Характеристика предприятия
Анализ привлеченных ресурсов
Мгновенная ликвидность (Н2) – отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств по счетам до востребования
Анализ размещенных ресурсов
Анализ прибыли
Анализ расходов
Преимущественное увеличение сроков кредитования
Увеличение доли жилищного кредитования
Пересчет показателей в результате проведения мероприятий
Навигация
Мгновенная ликвидность (Н2) – отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств по счетам до востребования
Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка
95375
знаков
19
таблиц
0
изображений
1. Мгновенная ликвидность (Н2) – отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств по счетам до востребования.
Н2 = Лам / Овм * 100 %
где Лам – высоколиквидные активы.
Овм – обязательства до востребования.
Критериальный уровень данного показателя - ниже 20 %.
По экономическому содержанию данный норматив означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент.
Мероприятия на обеспечение мгновенной ликвидности:
- привлечение краткосрочных кредитов;
- покупка-продажа иностранной валюты, ценных бумаг и металлов;
- выработка предложений по реализации инвестиционных активов;
- выработка предложений по обезналичиванию остатка денежных средств в кассе.
Таблица 5. Норматив мгновенной ликвидности – Н2 (норма – min 20)
| Дата | Значение на дату | По отношению к предыдущей дате | По отношению к 1 января 2009 г. |
| На 1 января 2009 г. | 31,90 % | ||
| На 31 марта 2009 г. | 0,77 % | - 31,13 % | - 31,13 % |
| На 30 июня 2009 г. | 0,85 % | + 0,08 % | - 31,05 % |
| На 30 сентября 2009 г. | 60,14 % | + 59,29 % | - 28,24 % |
| На 1 января 2010 г. | 33,50 % | 26,64 % | + 1,6 % |
По итогам анализа можно сказать, что норматив не выполнялся по состоянию на 01.01.2009 года, на 30.09.2009 года и на 01.01.2010 года. В IV квартале наблюдался рост показателя по отношению к началу года. При этом необходимо отметить, что в I и II кварталах резкое падение показателя вследствие резкого снижения размера обязательств до востребования и еще большего падения суммы высоколиквидных активов. По состоянию на 01.01.2009 год, 30.09.2009 г. и 01. 01.2010 г. размер и норматив высоколиквидных активов значительно увеличились. По состоянию на 1 января 2010 года норматив выполняется и превышает минимальное значение на 13,5 %.
2. Норматив текущей ликвидности (Н3) – отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Рассчитывается по формуле:
Н3 = Лат / Овт * 100 %
где ЛАт –ликвидные активы банка, кредиты, выданные банком в рублях и в иностранной валюте, со сроком погашения в течение 30 дней;
ОВт - обязательства банка до востребования сроком до 30 дней.
Минимальное допустимое значение – 50 %.
По экономическому содержанию норматив текущей ликвидности (Н3) означает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса может единовременно погасить обязательства до востребования, поскольку вкладчик может попросить возврат в любой момент.
Таблица 6. Норматив текущей ликвидности – Н3 (норма – min 50)
| Дата | Значение на дату | По отношению к предыдущей дате | По отношению к 1 января 2009 г. |
| На 1 января 2009 г. | 59,28 % | ||
| На 31 марта 2009 г. | 29,07 % | - 30,21 % | - 30,12 % |
| На 30 июня 2009 г. | 12,42 % | + 16,65 % | - 46,86 % |
| На 30 сентября 2009 г. | 58,88 % | + 46,46 % | - 0,4 % |
| На 1 января 2010 г. | 66,80 % | + 7,92 % | + 7,52 % |
Норматив текущей ликвидности не удовлетворял поставленным критериям в I и II кварталах из-за резкого снижения уровня ликвидных активов по отношению к обязательствам. В III и IV кварталах вырос объем ликвидных активов и норматив начал расти. По состоянию на 1 января 2010 года норматив превышает минимально допустимое значение на 16,8 %.
3. Норматив общей ликвидности (Н5), отражающий процентное соотношение ликвидных активов и общей суммы активов, рассчитывается по формуле:
Н5 = Лат / А – Ро * 100 %
где ЛАт –ликвидные активы текущие;
А –скорректированная сумма всех активов по балансу;
Ро –обязательные резервы кредитной организации.
Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 20%.
Таблица 7. Норматив общей ликвидности – Н5 (норма – min 20)
| Дата | Значение на дату | По отношению к предыдущей дате | По отношению к 1 января 2009 г. |
| На 1 января 2009 г. | 37,61 % | ||
| На 31 марта 2009 г. | 10,01 % | - 27,6 % | - 27,6 % |
| На 30 июня 2009 г. | 6,01 % | - 4 % | - 31,6 % |
| На 30 сентября 2009 г. | 15,71 % | + 9,7 % | - 21,9 % |
| На 1 января 2010 г. | 29,90 % | + 6,19 % | - 15,71 % |
Большую часть года норматив общей ликвидности не выполнялся и снижался по отношению к началу 2009 года.
На начало 2010 года норматив превышает минимальное значение на 9,9 %.
Похожие работы
... направления части прибыли на укрепление материально-технической базы банка. Различают балансовую прибыль и чистую. 1.3 Статистические методы изучения финансовых результатов деятельности коммерческих банков Методом анализа финансового состояния банка является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с использованием математических, статистических ...
... и оценке возможных рисков. Данная работа ведется совместно с клиентами, также заинтересованными в том, чтобы не допускать просрочек по кредитам. 3. Направления совершенствования финансовых результатов деятельности Отделения Сберегательного банка № 6670 3.1 Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли банка коммерческого банка Главной стратегической целью деятельности ...
... , их финансовой устойчивости и платежеспособности. Целью этого анализа является обоснование управленческого решения при предоставлении кредитов с учетом минимизации риска. Внешний экономический анализ деятельности коммерческих банков осуществляется также контролирующими органами, в частности учреждениями Национального банка. Задачи экономического анализа и его информационная база. Перед анализом ...
... и убытках», где очень подробно расшифровываются все доходы и расходы банка, которые сгруппированы по подразделам, что делает эту форму аналитической. Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку, они являются главным фактором формирования прибыли[4]. К числу приоритетных задач анализа доходов банка ...
0 комментариев