Операційна діяльність

3. Операційна діяльність

 

Таблиця № 4 Результати операційної діяльності

№ п/п	Показник	Значення показників (по роках)
		1	2	3	4	5
1	Обсяг продажу, од.	40000	42 000	44 100	46 305	38 000
2	Ціна, грн.	4,90	6,90	8,90	10,90	12,90
3	Виручка, грн.	196000	289800	392490	504724,5	490200
4	Позареалізаційні витрати	–	–	–	–	–
5 5.1 5.2.	Змінні затрати: Оплата праці Матеріали	51000 63000	53550 64890	56227,5 66836,7	59038,9 68841,8	61990,8 70907,1
6	Постійні затрати	3000	3120	3244,8	3374,6	3509,6
7	Амортизація будівель	–	–	–	–	–
8	Амортизація обладнання	26000	26000	26000	26000	26000
9	% по кредитах	32500	26000	19500	13000	6500
10	Балансовий прибуток	20500	116240	220681	334469,2	321292,5
11	Податки і збори 25%	5125	29060	55170,3	83617,3	80323,1
12	Проектований чистий прибуток	15375	87180	165510,7	250851,9	240969,4
13	Чистий доход від операцій	41375	113180	191510,7	276851,9	266969,4

Обсяг продукції становить 40 000 штук за перший рік і збільшується кожного наступного року на 5 %.

40 000 х 0,05 + 40 000 = 42 000 штук – за другий рік;

42 000 х 0,05 + 42 000 = 44 100 штук – за третій рік;

44100х 0,05+ 44100= 46 305 штук – за четвертий рік;

 

Відомо також, що протягом п’ятого року випуск становитиме 95 % від першого.

40 000 х 0,95 = 38 000 штук – за п’ятий рік

Ціна одиниці продукції наведена за перший рік, вона становить 4,9 грн за штуку і збільшується кожного наступного року на 2 грн.

4,9 + 2 = 6,9 грн за 1 штуку – на другий рік,

6,9 + 2 = 8,9 грн. за 1 штуку – на третій рік і т.д.

8,9 +2=10,9

10,9+2=12,9 , відповідно.

Щоб визначити виручку від продажу продукції кожного року потрібно: випуск продукції першого року (ВП₁) помножити на ціну за 1 штуку першого року.

ВП₁ х С₁ = ВР₁ – отримуємо виручку ВР₁ за перший рік і т.д.

40000х4,9=19 600

42000х6,9=289 800

44100х8,9=392 490

46305х10,9=5040724,5

38 000х12,9=490 200 , відносно вихідних даних по кожному року.

Показник змінних затрат у нашому випадку представлені оплатою праці і витратами на матеріали.

Оплата праці перший рік становитиме 51000 грн., кожного наступного року витрати на оплату збільшуватимуться на 5 %. Відповідно:

51000 х 0,05 + 51000 = 53550 грн. – на другий рік;

53550 х 0,05 + 53550 = 56227,5 грн. – на третій рік;

56227,5х0,05 + 56227,5= 59038,9грн. – четвертий рік;

59038,9х0,05 +59038,9= 61990,8 грн- п*ятий рік.

Затрати на матеріали за перший рік становитимуть 63000 грн. і збільшуватимуться кожного наступного року 3 %.

63 000 х 0,03 + 63000 = 64890 грн. – на другий рік;

64890 х 0,03 + 64890 = 66 836,7 грн – на третій рік ;

66836,7 х 0,03+ 66836,7= 68841,8 грн- четвертий рік;

68841,8х 0,03+68841,8=70907,1 грн- п’ятий рік.

Показники постійних затрат на перший рік становить 3000 грн. і збільшуватиметься на 4 % щороку.

3000 х 0,04 + 3000 = 3120 грн. – на другий рік;

3120 х 0,04 + 3120 = 3244,8 грн. – на третій рік;

3244,8 х0,04+ 3244,8= 3374,6 грн- четвертий рік;

3374,6х 0,04+3374,6= 3509,6 грн -п’ятий рік

Показник амортизації будівель у даній роботі не враховується згідно з умовами.

При розгляді технологічного циклу виробництва продукції завжди можна встановити ступінь впливу даного процесу як на знос обладнання, так і на стан виробничого приміщення і згідно з проведеними дослідженнями та розрахунками визначитись з амортизаційними відрахуваннями.

У нашому прикладі амортизація обладнання обчислюється рівними частками протягом строку служби.

130000 / 5 = 26000 грн. щороку.

Для закупівлі обладнання береться предмет у розмірі 130000 грн. під 25 % річних. Отже, наприкінці першого року банку виплачується сума

130000 х 0,25 = 32500 грн.

Основну суму кредиту повертаємо рівними частинами щорічно, починаючи з першого року. Тому сума виплати з першого року. Тому сума виплати по процентах на другий рік відрізнятиметься від суми виплат першого року:

130000 – 26000 = 104 000 грн.

104 000 х 0,25 = 26 000 грн. – виплата по процентах на другий рік.

Протягом другого року буде повернуто ще одну частину основної суми кредиту.

104000 – 26000 = 78 000 грн.

Сума виплат по процентах за третій рік становитиме:

78 000 х 0,25 = 19 500 грн.

Протягом другого року буде повернуто ще одну частину:

78 000-26 000=52 000 грн.

Сума виплат по процентах за четвертий рік становитиме:

13000 грн (от 52 000 грн)

Сума виплат по процентах за п’ятий рік становитиме:

6500 грн (от 26000 грн)

Розрахунок показників балансового прибутку.

Перший рік:

-  балансовий прибуток : 196000 – (51000 + 63000 + 3000 + 26000 + 32500) = 20500 грн.

-  Показник податків і зборів (25%) : 20500 х 0,25 = 5125 грн.

-  Чистий доход від операцій, що проектується : 20500 – 5125 = 15375 грн.

-  Показник чистого доходу : 26000 + 15375 = 41375 грн.

Таким чином, результат операційної діяльності за перший рік становитиме 41375 грн.

Другий рік:

-  балансовий прибуток : 289800 – (53550 + 64890 + 3120 + 26000 + 26000) = 116240 грн.

-  Показник податків і зборів (25%) : 116240 х 0,25 = 29060 грн.

-  Чистий доход від операцій, що проектується : 116240 – 29060 = 87180 грн.

-  Показник чистого доходу : 26000 + 87180 = 113180 грн.

Таким чином, результат операційної діяльності за Другий рік становитиме 113 180 грн.

Третій рік:

-  балансовий прибуток : 392490 – (56227,5 + 66836,7 + 3244,8 + 26000 + 19500) = 220681 грн.

-  Показник податків і зборів (25%) : 220681 х 0,25 = 55170,3 грн.

-  Чистий доход від операцій, що проектується : 220681 – 55170,3 = 165510,7 грн.

-  Показник чистого доходу : 26000 + 165510,7 = 191510,7 грн.

Таким чином, результат операційної діяльності за третій рік становитиме 191510,7 грн.

Четвертий рік:

-  балансовий прибуток : 504724,5 – (59038,9 + 68841,8 + 3374,6 + 26000 + 13000) = 334469,2 грн.

-  Показник податків і зборів (25%) : 334469,2 х 0,25 =83617,3 грн.

-  Чистий доход від операцій, що проектується : 334469,2 –83617,3 = 250851,9 грн.

-  Показник чистого доходу : 26000 + 250851,9 = 276851,9 грн.

Таким чином, результат операційної діяльності за четвертий рік становитиме 276851,9 грн.

П’ятий рік:

-  балансовий прибуток : 490200 – (61990,8 + 70907,1 + 3509,6 + 26000 + 6500) = 321292,5 грн.

-  Показник податків і зборів (25%) : 321292,5 х 0,25 =80323,1 грн.

-  Чистий доход від операцій, що проектується : 321292,5 –80323,1 = 240969, 4 грн.

-  Показник чистого доходу : 26000 + 240969, 4 = 266969,4 грн.

Таким чином, результат операційної діяльності за п’ятий рік становитиме 266969,4 грн.