Навигация
4. Фінансова діяльність
Величина власного капіталу 25000 грн. задається умовами п.16. Ці кошти інвестуються в проект разом з іншими і не потребують погашення чи відрахування процентів з даної суми.
Короткострокові кредити в цьому прикладі не наведено, але цілком реальні в будь-якому проекті, залежно від умов і можливостей фінансового розвитку підприємства.
Довгострокові кредити (130000 грн.) у нашому прикладі використовуються для закупівлі обладнання. Слід звернути увагу на умови повернення основної суми кредиту в даному окремому випадку. Початок погашення основної суми кредиту припадає з першого року. Основна сума кредиту погашається рівними частинами. Отже,
130000 : 5 = 26000 грн. – щорічна сума до закінчення реалізації проекту.
Виплата дивідендів у нашому випадку передбачена, але цей показник, як і вищевказаний (короткострокові кредити), реальний в будь-якому проекті, наприклад, якби наше підприємство було акціонерним товариством тощо.
Таким чином:
| Показник | Значення за кроками розрахунку | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Сальдо фінансової діяльності | +26000 -130000 -25000= -129 000 | 26000 | 26000 | 26000 | 26000 |
Для розрахунку показника “потік реальних грошей” потрібні дані таблиць № 4 і № 2.
| № п/п | Показник | Значення за кроками розрахунку | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | Σ | ||
| 13 | Чистий доход від операцій | 41375 | 113180 | 191510,7 | 276851,9 | 266969,4 | 889887 |
| № п/п | Показник | Обладнання | Будівля | Земля | Інше | Разом |
| 8 | Чиста ліквідаційна вартість | 10530 | – | – | – | 10530 |
Згідно з розрахунком чистий доход реальних грошей у перший рік становитиме:
-129 000 + 41375 = -87625грн.
В наступні чотири роки інвестиції не робляться. Тому значення показника п. 13 табл. 4 по другому, третьому, четвертому роках ідентичні значенням показника “потік реальних грошей” табл. 5.. П’ятого року значення показника “потік реальних грошей” збільшується на суму чистої ліквідаційної вартості, що з’являється на п’ятий рік реалізації проекту:
266969,4+10503=277472,4 грн.
Результати фінансової діяльності наведено в табл. 5.
Таблиця 5.
Фінансова діяльність
| № п/п |
Показник | Значення показника за кроками розрахунку | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 1 | Власний капітал | 25 000 | – | – | – | – |
| 2 | Короткострокові кредити | – | – | – | – | – |
| 3 | Довгострокові кредити | 130 000 | – | – | – | – |
| 4 | Погашення заборгованості по кредитах | -26000 | -26000 | -26000 | -26000 | -26000 |
| 5 | Виплата дивідендів | – | – | – | – | – |
| 6 | Сальдо фінансової діяльності | 129 000 | -26000 | -26000 | -26000 | -26000 |
| 7 | Потік реальних грошей | -87625 | 113180 | 191510,7 | 276851,9 | 277472,4 |
| 8 | Сальдо реальних грошей | 41375 | 87180 | 165510,7 | 250851,9 | 251472,4
|
| 9 | Сальдо нагромаджених грошей | 41375 | 128555 | 294065,7 | 544917,6 | 796390 |
“Сальдо реальних грошей” :
129000 + (-87625) = 41375 грн. – за 1-й рік
-26000 + 113180 = 87180 грн. – за 2-й рік
-26000 + 191510,7= 165510,7- за 3-й рік
-26000 + 276851,9= 250851,9– за 4-й рік
-26 000 + 277472,4= 251472,4– за 5-й рік
“Сальдо нагромаджених реальних грошей” розраховується шляхом почергового підсумовування.
Похожие работы
... іональними гідрометеорологічними службами інших держав, представництво України у Всесвітній метеорологічній організації та участь у межах своєї компетенції у реалізації Рамкової конвенції ООН про зміну клімату. Урядовим органом державного управління є Державна інспекція з контролю за охороною, захистом, використанням та відтворенням лісів, яка у межах своїх повноважень має узагальнювати практику ...
... ійних кредитів, оскільки невиконання позичальником своїх зобов’язань може серйозно вплинути на фінансовий стан банку. 3 Становлення управління проектами фінансування 3.1 Передумови розвитку проектного фінансування в Україні Проектне фінансування як різновид фінансування реальних інвестицій зарекомендувало себе як досить успішний спосіб залучення коштів для фінансування інвестиційних ...
... ів факторного аналізу для дослідження нематеріальних активів дозволить визначити місце (значення) даних ресурсів у формуванні результатів діяльності підприємств. 3. Методи управління Дослідженнями встановлено, що особливості управління нематеріальних активів визначаються специфікою їх об’єкта, зумовленою відсутністю нематеріальної форми. Особливістю управління нематеріальних активів є ...
... розробки окремих розділів та підпрограм . Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційного дослідження є розробка теоретико-методологічних засад стратегічного планування економічного розвитку великого міста як інструмента підвищення ефективності його управління. Для досягнення цієї мети були поставлені наступні завдання: - уточнити поняття “стратегічне планування” і його сутність; - ...
0 комментариев