Управление финансами

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РФ

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра: финансов и налоговой политики

Контрольная работа

“ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ”

Выполнила:

студентка

Крикунова Е.А.

Проверила: Адова И.Б.

Новосибирск 2002

1. Финансовое планирование

 

Задание и исходные данные. Составить финансовый план предприятия на год (в виде баланса доходов и расходов) по форме таблицы 1 по исходным данным, приведенным в таблице 2, для проверки правильности расчетов следует составить шахматную (проверочную) таблицу.

Таблица 1 - Финансовый план (баланс доходов и расходов) предприятия

Доходы и поступления	Годовой план, т.р.	Расходы и отчисления	Годовой план, т.р.
1. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг)	6900	1. Налоги, относимые на финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия	889
2. Прибыль от реализации продукции вспомогательных хозяйств, т.р.	10	2. Налог на прибыль	1171
3. Прибыль от прочей реализации	20	3. Прибыль, направляемая на прирост оборотных средств	487,90
4. Прибыль от внереализационных операций	40	4. Прибыль, направляемая в фонд потребления.*	426,30
5. Амортизационные отчисления	3332	5. Отчисления в инвестиционный фонд вышестоящей организации	664,40
6. Спонсорские взносы на развитие предприятия	100	6. Прибыль, направляемая на выплату дивидендов.	2091
7. Целевые взносы на развитие предприятия.	500	7. Капитальные затраты**	6023
Итого доходов и поступлений	10902	Итого расходов и отчислений	10902

В фонд потребления направляется вся прибыль предприятия, которая не планируется для использования в других целях. Капитальные затраты формируются из амортизационного фонда, прибыли, направляемой на развитие, спонсорских взносов и средств целевого финансирования.

Таблица 2 - Исходные данные для построения финансового плана (баланса доходов и расходов) предприятия по вариантам

№	Наименование показателей	Номер варианта
		2
1.	Выручка от реализации продукции (работ, услуг), т.р.	12700
2.	Затраты на реализацию продукции (работ, услуг), т.р.	5800
3.	Прибыль вспомогательных хозяйств, т.р.	10
4.	Прибыль от реализации имущества, т.р.	20
5.	Доходы по внереализационным операциям, т.р.	70
6.	Расходы по внереализационным операциям, т.р.	30
7.	Спонсорские взносы (на развитие предприятия), т.р.	100
8.	Целевое финансирование (на развитие предприятия), т.р.	500
9.	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, т.р.	68000
10.	Средняя норма амортизации, %	4,9
11.	Отчисления в инвестиционный фонд вышестоящей организации (в % от амортизационного фонда предприятия)	20
12.	Льготная прибыль (в % от конечного финансового результата предприятия)	30
13.	Прирост оборотных средств (в % от прибыли предприятия)	7
14.	Прибыль, направляемая на выплату дивидендов (в % от прибыли предприятия)	30
15.	Налоги, относимые на финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия (в % от выручки)	7

1.  Прибыль от реализации продукции = выручка от реализации продукции-затраты на реализацию (12700-5800=6900 т.р.) 2.  Прибыль от внереализационных операций (70000-30000=40000 р.) 3.  Амортизационные отчисления = среднегодовая стоимость ОФ* средняя норма амортизации (68000*4,9%=3332 т.р.) 4.  Налоги, относимые на финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия. 7 % от выручки (12700*7%=889т.р.)

5.  Налог на прибыль 24% (1171 т.р.)

6.  Прибыль направляемая на прирост оборотных средств 7% от прибыли (6970*7%=487,90 т.р.)

7.  Отчисление в инвестиционный фонд вышестоящих организаций 20% от амортизационного фонда (3332*20%=666,40 т.р.)

8.  Прибыль направляемая на выплату дивидендов 30% от прибыли (6970*30%=2091 т.р.)

9.  Капитальные затраты (6023 т.р.)

10.  Прибыль направляемая в фонд потребления (426,30 т.р.)

2. Управление оборотными активами

Задание и исходные данные. По исходным данным, представленным в таблице 3 рассчитать продолжительность операционного, производственного и финансового циклов (ПОЦ, ППЦ и ПФЦ соответственно), а также оборачиваемость и рентабельность всех видов оборотных активов. Результаты оформить в таблицу 4.

Таблица 3 - Расчет показателей, используемых в управлении оборотными активами

Показатели	Ед. изм.	Алгоритм расчета	Величина показателя	Примечание
Оборачиваемость денежных средств	дней	О=Зк.п.*360/С	0,67
Оборачиваемость материалов	дней	О=Зк.п.*360/С	15,66
Оборачиваемость ГП	дней	О=Зк.п.*360/С	39,71
Оборачиваемость НЗП	дней	О=Зк.п.*360/С	0,17
Оборачиваемость ДЗ	дней	О=Зк.п.*360/В	1,21
Оборачиваемость КЗ	дней	О=Зк.п.*360/С	51,72
Средняя продолжительность оборота ДС	дней	Оср=Зср*360/С	0,72
Средняя продолжительность оборота материалов	дней	Оср=Зср*360/С	12,68
Средняя продолжительность оборота ГП	дней	Оср=Зср*360/С	35,62
Средняя продолжительность оборота НЗП	дней	Оср=Зср*360/С	0,26
Средняя продолжительность оборота ДЗ	дней	Оср=Зср*360/С	1,53
Средняя продолжительность оборота КЗ	дней	Оср=Зср*360/С	48,44
ПОЦ	дней	ПОЦ=ОЗЗ+ОДЗ	57,42
ППЦ	дней	ППЦ=ОЗЗ	56,21
ПФЦ	дней	ПФЦ=ОЗЗ+ОДЗ-ОКЗ	4,49

Зк.п. – остатки ОА на к.п.

С – себестоимость

В – выручка

Зср – средний размер запаса

ОДЗ – оборачиваемость ДЗ

ОКЗ – оборачиваемость КЗ

ОЗЗ – оборачиваемость запасов и затрат

Таблица 4 - Исходные данные для расчета показателей

Показатели	В 2
	н.г.	к.г.
Материалы	544669	880932
НЗП	18764	9522
Готовая продукция	1780580	2233740
Денежные средства	43062	37513
Дебиторская задолженность	94989	76951
Кредиторская задолженность	2541018	2908878
Выручка от реализации продукции	22927737
Себестоимость	20250384