Анализ хозяйственной деятельности ООО "ЛИКА"

Введение

Чтобы обеспечивать выживаемость предприятия в современных условиях глобального экономического кризиса, управленческому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать финансовые состояния как своего предприятия так и существующих потенциальных конкурентов.

Финансовое состояние – важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия Она определяет конкурентоспособность, потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнёров в финансовом и производственном отношении.

Финансовый анализ базируется на данных бухгалтерского учёта и вероятностных оценках будущих факторов хозяйственной жизни. Связь бухгалтерского учёта с управлением очевидна. Управлять – значит принимать решения. Управлять – значит предвидеть, а для этого необходимо обладать достойной информацией.

В связи с этим бухгалтерская отчётность становится информационной основой последующих аналитических расчётов, необходимых для принятия управленческих решений.

Решения финансового характера точны настолько, насколько хороша и объективна информационная база.

Целью данной работы является анализ финансового состояния предприятия, как инструмента для проведения мероприятий по улучшению его финансового состояния и стабилизации положения. Чтобы достичь поставленной цели, в настоящей работе были рассмотрены наиболее важные практические моменты в проведении финансового анализа. Основные направления по улучшению финансового состояния предприятия аргументированы и подкреплены и практическими расчетами.

1. Исходные данные для выполнения курсового проекта

Бухгалтерский баланс

 

Наименование организации: ООО «ЛИКА»

Почтовый адрес: 455000, Россия, Челябинская область, г. Магнитогорск, ул. Лазника,4

Вид деятельности: строительство дач, коттеджей

Организационно-правовая форма / форма собственности:

Общество с ограниченной ответственностью / частная

 

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного года (тыс.руб.)	На конец отчетного года (тыс.руб.)
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	109	36
Основные средства	120	516 225	566 997
Незавершенное строительство	130	120 927	126 040
в том числе: оборудование к установке	131	14 480	4 608
вложения во внеоборотные активы	132	106 447	121 432
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	19 740	830
Отложенные налоговые активы	145	42 330	2 688
Прочие внеоборотные активы	150	1 964	3 896
ИТОГО по разделу I	190	701 295	700 485
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	809 936	982 360
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	474 629	573 282
затраты в незавершенном производстве	213	109 231	108 892
готовая продукция и товары для перепродажи	214	197 259	272 828
товары отгруженные	215	22 627	12 333
расходы будущих периодов	216	6 191	15 026
прочие запасы и затраты	217	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	90 210	45 320
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	564	491
в том числе: покупатели и заказчики	231	-	491
задолженность дочерних и зависимых обществ	233	564	-
авансы выданные	234	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	500 524	649 854
в том числе покупатели и заказчики	241	343 222	458 097
задолженность дочерних и зависимых обществ	243	8 152	2 380
авансы выданные	244	103 344	87 917
Краткосрочные финансовые вложения	250	4 732	6 655
Денежные средства	260	5 201	100 411
Прочие оборотные активы	270	-	-
ИТОГО по разделу II	290	1 411 166	1 785 088
БАЛАНС	300	2 112 462	2 485 576
ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного года	На конец отчетного года
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	12 838	12 838
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	-	-
Добавочный капитал	420	333 868	333 801
Резервный капитал	430	642	642
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	105 380	302 287
ИТОГО по разделу III	490	452 728	633 068
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	-	-
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511	-	-
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512	-	-
Отложенные налоговые обязательства	515	35 355	44 307
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	35 355	44 307
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	226 466	476 675
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	511	226 466	476 675
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	512	-	-
Кредиторская задолженность	620	1 397 695	1 314 845
в том числе: поставщики и подрядчики	621	78 881	119 447
задолженность перед персоналом организации	622	88	107
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	5 048	7 926
задолженность по налогам и сборам	624	27 643	17 615
прочие кредиторы	625	62 845	72 473
задолженность перед дочерними и зависимыми	626	1 145 901	1 010 781
авансы полученные	627	77 290	86 498
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	-	-
Доходы будущих периодов	640	219	180
Резервы предстоящих расходов	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
ИТОГО по разделу V	690	1 624 379	1 791 700
БАЛАНС	700	2 112 462	2 485 576
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства	910	230 876	1 730 591
в том числе: основные средства, полученные в лизинг	911	142 817	281 925
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	3 980	44 333
Материалы, принятые в переработку	921	131	43
Товары, принятые на комиссию	930	-	-
Оборудование, принятое для монтажа	931	-	-
Бланки строгой отчетности	932	-	-
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	43 145	30 852
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	1 500	350 000
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	146 766	143 269
Износ основных средств	970	-	-
Нематериальные активы, полученные в пользование от организации-правообладателя	990	-	-
Незавершенное строительство, не обеспеченное финансированием	991	-	-
Инструмент, списанный на затраты производства до его фактического выбытия	993	4 262	8 768
Сменное оборудование, списанное на затраты производства до его фактического выбытия	994	11 055	31 741
Спецодежда, списанная на затраты производства до её фактического выбытия	995	1 680	2 699
Инвентарь, списанный на затраты производства до его фактического выбытия	996	1 761	2 327

Отчет о прибылях и убытках

Наименование организации: ООО «ЛИКА»

Почтовый адрес: 455000, Россия, Челябинская область, г. Магнитогорск, ул. Лазника,4

Вид деятельности: строительство дач, коттеджей

Организационно-правовая форма / форма собственности:

Общество с ограниченной ответственностью / частная

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года *
наименование	код
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей	010	7 524 759	5 185 821
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	6 561 718	4 496 912
Валовая прибыль	029	963 041	688 909
Коммерческие расходы	030	130 614	83 552
Управленческие расходы	040	424 337	340 436
Прибыль (убыток от продаж	050	408 090	264 921
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	-	999
Проценты к уплате	070	29 489	18 435
Доходы от участия в других организациях	080	26	19
Прочие доходы	090	1 501 437	733 730
Прочие расходы	100	1 560 911	804 223
Прибыль (убыток до налогообложения	140	319 153	177 011
Отложенные налоговые активы	141	39 642	23 864
Отложенное налоговые обязательства	142	8 952	5 343
Текущий налог на прибыль	150	67 802	23 003
Штрафы, пени по налогам	151	1 374	2 818
Налог на прибыль прошлых периодов	152	4 543	9 330
Чистая прибыль (убыток отчетного периода	190	196 841	112 653
СПРАВОЧНО
Отчисления в резервный фонд	200	-	-
События после отчетной даты	201	-	-
Условные факты хозяйственной деятельности	202	-	-
Чистая (нераспределенная прибыль (убыток для расчета дивидендов (стр.190-стр.200-стр.201-202	203	196 841	112 653
Базовая прибыль (убыток на акцию	204	8,78	6,76
Разводненная прибыль (убыток на акцию	205	-	-
Условный расход (доход по налогу на прибыль	206	76 597	42 469
Постоянные налоговые обязательства	207	44 898	14 180
Постоянные налоговые активы	208	556	121

 

2. Общая оценка финансового состояния ООО «ЛИКА»

Предприятие расположено в г. Магнитогорск. Относится к строительной отрасли. В настоящее время является обществом с ограниченной ответственностью. Основные виды деятельности:

отделка помещений;

консультационные услуги по дизайну и перепланировке помещений.

число занятых на предприятии - 18 человек, в том числе:

административный персонал - 3 чел.;

разнорабочие - 10 чел.;

водители - 2 чел.;

дизайнеры-консультанты - 3 чел.

На время сезонных работ или для выполнения отдельных видов работ предприятие заключает договоры с временными работниками.

Предприятие имеет собственное офисное помещение площадью 50 кв. м, собственное складское помещению площадью 50 кв. м в том же здании. Имеется собственный транспорт - автомобиль "Газель".

Основные направления деятельности:

заключение договоров на поставку материалов;

заключение договоров на работы и услуги по ремонту и отделке помещений;

заключение договоров с рабочими на производство работ;

заключение договоров на информационно-консультационные услуги;

размещение рекламы.

Ситуация на рынке отделки и дизайна помещений благоприятна. Отмечаются тенденции к ее изменению в сторону улучшения - строительство в данной местности жилых домов, школ, детских садов. Предлагаемые услуги обеспечены устойчивым спросом с тенденцией к росту