Навигация
Регистрационные документы
49649
знаков
5
таблиц
0
изображений
1. Регистрационные документы
Паспорт заемщика;
Свидетельство о государственной регистрации ИП;
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр ИП (ЕГРИП);
Свидетельство о внесении изменений в ЕГРИП (если изменялись данные об ИП);
Декларация о доходах за последний отчетный период, копии свидетельства об уплате ЕНВД за последний отчетный период.
2. Документы по обеспечению
При залоге автотранспорта: свидетельство о регистрации и паспорт транспортного средства (ПТС), согласие супруга (в случае, если между супругами заключен брачный договор, согласия супруга не требуется, в таком случаев представляется брачный договор);
При залоге имущества, принадлежащего физическому лицу: согласие супруга (в случае, если между супругами заключен брачный договор, согласия супруга не требуется, в таком случаев представляется брачный договор);
При залоге имущества, принадлежащего ИП/ЮЛ: документы, подтверждающие право собственности на заложенное имущество;
При залоге товаров в обороте: складская справка (оригинал) с информацией о наличии товарных остатков на дату посещения места бизнеса Заемщика, заверенная подписью уполномоченного должностного лица и печатью (при наличии).
При проведении финансового анализа могут быть запрошены дополнительные документы.
Банк подготавливает кредитный договор, который подписывается руководителями и главными бухгалтерами банка и заемщика (или уполномоченными ими лицами).
Все документы, предоставленные клиентом-заемщиком, в том числе ответы на запросы банка и документы, подтверждающие перечисление средств по кредиту, помещаются в досье клиента. В досье помещаются также кредитный договор и сопутствующие ему договоры.
Кредитный договор - это развернутый документ, который подписывают участники кредитной сделки и который содержит подробное описание всех условий предоставления ссуды.
Досье хранится не менее 5 лет с момента погашения кредита, после чего передается в архив.
Оформление документов по операциям, связанным с выдачей и погашением кредита, осуществляется с учетом требований п. 1.9.2. Правил ведения бухгалтерского учета № 205-П.
При положительном решении в бухгалтерию передается распоряжение о выдаче кредита. Распоряжение подписывается уполномоченным на то лицом банка.
При определении органа (лица), уполномоченного принимать решения по вопросам кредитования, в расчет размера риска принимается совокупная сумма требований Банка к данному заемщику или группе связанных заемщиков по следующим видам обязательств:
· фактическая ссудная задолженность (включая пролонгированную и просроченную);
· неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде «овердрафт» и по кредитным линиям под лимит задолженности, отраженные на счетах внебалансового учета;
· по кредитным линиям в обычном режиме - суммы неиспользованных кредитных линий по предоставлению кредитов, отраженные на счетах внебалансового учета;
· сумма выданных Банком гарантий;
· суммы, не взысканные Банком по своим гарантиям;
· суммы выставленных Банком непокрытых аккредитивов;
· сумма требований Банка к заемщику по учтенным векселям и прочим долговым обязательствам;
· сумма требований Банка (в части ссудной задолженности и лимитов невыбранных кредитных линий) к заемщику - лизинговой компании по кредитному договору, являющемуся источником ресурсов по лизинговой сделке клиента.
При осуществлении операций по выдаче кредитов все структурные подразделения Банка неукоснительно исполняют требования Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
В практике контроля за рисками, возникающими при предоставлении крупных кредитов, а также кредитов заемщикам-акционерам, инсайдерам:
1 члены совета директоров (наблюдательного совета) банка;
2 единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа, члены кредитного совета (комитета);
3 главный бухгалтер банка (филиала), руководитель филиала банка, лица, их замещающие;
4 единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа, члены совета директоров (наблюдательного совета) управляющей компании банковского холдинга, а также организаций банковского холдинга, банковской группы, консолидированной группы, в которые входит банк, а также зависимых от банка организаций и дочерних организаций банка, либо лица, их замещающие;
5 супруг, супруга, родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и родные сестры, неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, дедушка, бабушка, внуки лиц, перечисленных в абзацах втором-пятом настоящего пункта;
6 лица, которые в момент получения кредита относились к лицам, перечисленным в абзацах втором-шестом настоящего пункта, и не исполнившие обязательства по кредитным требованиям на день, когда они перестали к ним относиться;
7 сотрудники банка, а также иные физические лица, которые обладают возможностями воздействовать на характер принимаемого решения о выдаче кредита банком (в том числе сотрудники кредитной организации, имеющие в силу своего служебного положения доступ к конфиденциальной информации, позволяющей воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком).
В банке существует система учета выданных кредитов, суммы платежей по кредитам, информация о физических и юридических лицах, которые берут кредит, а также другая информация, которая объединена в Систему Управления Базами Данных (СУБД) ORACLE.
Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком. Задолго до принятия конкретного решения о выдаче кредита начинаются переговоры о кредите. Здесь, однако, все может быть по-разному. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента.
Рассмотрим порядок учета операций по выдаче кредита физическому лицу на примере двух программ кредитования: Экспресс-кредит и Автокредит.
Экспресс-кредит: Иванов П.В. взял кредит на 24 месяца на сумму 30 тыс. руб.
1) открывается текущий счет клиента 42301 (по МСФО 40817)
2) открывается ссудный счет в банке в зависимости от срока кредитования:
45505 - до 1 года
45506 - от 1 года до 3 лет
45507 свыше 3 лет
3) Со ссудного счета перечисляется сумма кредита на текущий счет клиента банка:
Д-т 42301 К-т 45506 Сумма 30 000
На каждую операцию выписывается распоряжение, в котором указываются данные клиента-заемщика; на основании чего было сделано это распоряжение; сумма предоставленного кредита; содержание операции; срок и дата погашения кредита. Кроме того, в дополнение к распоряжению на каждую операцию по выдаче или учета погашения кредита составляется мемориальный ордер.
Автокредит: Афанасьев М. Е. взял кредит на автомобиль на 59 месяцев (около 5 лет) на сумму 555 000 тыс. руб. Корреспонденция счетов по учету автокредита выглядит следующим образом:
1) открывается текущий счет клиента 91307
2) открывается ссудный счет в банке: 45507
3) учет залога заемщика (новый автомобиль)
Д-т 45507 К-т 91307 Сумма 625 560
4) учет залога поручителей
Д-т 45507 К-т 91305 Сумма 901 875
5) Выдача кредита при этом заемщик определяет необходимую ему сумму денежных средств на приобретение автомобиля с помощью кредитного инспектора, который рассчитывает сумму ежемесячных платежей, срок кредитования (до 5 лет) и сумму переплаты.
- открывается клиентский счет 40817
- необходимая сумма денежных средств зачисляется на счет продавца (Автосалон «Альянс»)
Д-т 45507 К-т 40817 Сумма 555 000
6) списывается разовая сумма комиссии за обслуживание кредита со счета покупателя на счет доходов банка
Д-т 91307 К-т 70101 Сумма 6 000
Похожие работы
... 145689 100,1 25 Фондоотдача 0,105 0,114 0,009 2.2 Учёт и документальное оформление движения основного капитала Основные средства могут поступать в ООО «Балтийский Банк» в результате приобретения за плату. В ООО «Балтийский Банк» разработан график документооборота по учету основных средств. Для первичного учета основных средств на изучаемом предприятии используют унифицированные ...
... , но и напрямую влиять на них. Таким образом, можно ограничить воздействие факторов, которые вызывают отрицательные колебания в ликвидности. 3.2 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ ОАО «БАЛТИЙСКИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК» Зная внутренние факторы, воздействующие на ликвидность (см. рисунок 7) можно эффективно управлять этими факторами с целью изменения негативных ...
... «Об ипотечных ценных бумагах» от 11.11.03 152-ФЗ; 4. Закон РФ «О залоге» от 25.05.92 № 2872-1 с изменениями и дополнениями; 5. Постановление Правительства РФ от 11.01.2003 № 28 «О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в РФ» с изменениями и дополнениями; 6. Балабанов И.Т. Экономика недвижимости. - СПб.: Питер, 2000; 7. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России ...
... 70606) 853385 9. Прочие пассивы (60309, 61302) 2460 БАЛАНС 4488075 БАЛАНС 4488075 Заключение На основании проведенного в работе исследования по теме "Учет просроченной задолженности по кредитным операциям коммерческого банка" можно сделать следующие выводы. Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в банковской деятельности. Но вместе ...
0 комментариев