1. объем продаж продукции вырос на 57,83%
2. объем товарной продукции вырос на 56,33%
Объемы производства основных видов продукции увеличились (пиломатериалы – 42,23%, лесоматериалы круглые – 46,33%, балансы (хвойные, лиственные) – 50,02%, дрова (технологические, топливные) – 30,33%, опил – 88,26%, прочая продукция – 94,14%), за исключением продукции деревообработки (-3,87%).
Фондоотдача, характеризует уровень эффективности использования основных производственных фондов предприятия, а также отражает количество продукции произведенной на 1 руб. основных производственных фондов, уменьшилась на 177,78%.
Среднесписочная численность работающих и рабочих снизилась на 3,06%. Это связано с расширением производства, а также приемом на рабочие места молодых специалистов.
Численность | 2005 | 2006 |
ППП, чел. | 555 | 538 |
АУП, чел. | 99 | 105 |
ППР, чел. | 456 | 433 |
Судя по таблице можно сказать, что предприятие считается обеспеченным кадрами.
Выработка на одного работающего ППП увеличилась на 62,82%, на одного рабочего – 66,26%, что говорит о повышении производительности труда.
Средняя заработная плата работающих ППП возросла на 3,71%, рабочих на 6,37%.
Себестоимость по основным видам продукции увеличилась на 44,82%. Не смотря на увеличение себестоимости затраты на рубль товарной продукции в 2006 году снизились на 7,36%. Возможно, увеличением себестоимости вызвано падение прибыли на 368,8%% и рентабельности на 223,71%. Предприятие является нерентабельным.
3. Анализ финансового состояния предприятия
3.1 Общая оценка финансового состояния и его изменения за анализируемый период
Общая стоимость имущества предприятия увеличилась на 77487627 тыс. руб. (30,60%). Вероятно, это произошло за счет увеличения оборотных активов на 31075530 тыс. руб. (4,62%).
Внеоборотные активы на конец отчетного периода увеличиваются на 46412097 тыс. руб. (4,62%) преимущественно за счет увеличения незавершенного строительства на 55281380 тыс. руб. (12,31%).
Кредиторская задолженность снизилась на 4680453 тыс. руб. (3,16%) за счет значительного снижения задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 7401847 тыс. руб. (3,07%). Увеличилась задолженность перед персоналом организации на 1237801 тыс. руб. (0,24%) и перед внебюджетными фондами на 796335 тыс. руб. (0,04%).
Происходит увеличение доходов будущих периодов на 227997 тыс. руб., а также краткосрочных обязательств на 81940083 тыс. руб.
По структурной динамике баланса можно сказать, что изменения в абсолютных величинах по статьям баланса на начало периода составляют: внеоборотные активы 59,90%, оборотные активы 40,10%, капитал и резервы 0%, долгосрочные обязательства 0%, краткосрочные обязательства 100%.
Таблица 2. Сравнительный баланс предприятия
Статьи и разделы баланса | Абсолютные величины, тыс. руб. | Удельный вес, % | Изменения | |||||
на начало периода | на конец периода | на начало периода | на конец периода | в абсолютных величинах, тыс. руб. (3–2) | в удельном весе, % (5–4) | в процентах к величинам на начало периода (6:2*100) | в процентах к изменениям итога баланса (6:Е6*100) | |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
Нематериальные активы | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Основные средства | 20 539 024 | 11 669 741 | 20,18 | 7,88 | -8 869 283 | -12,31 | -43,18 | -11,45 |
Незавершенное строительство | 81 222 666 | 136 504 046 | 79,82 | 92,12 | 55 281 380 | 12,31 | 68,06 | 71,34 |
Доходные вложения в материальные ценности | 0 | 0 | ||||||
Долгосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Отложенные налоговые активы | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Прочие внеоборотные активы | 0 | 0 | ||||||
ИТОГО по разделу I | 101 761 690 | 148 173 787 | 40,19 | 44,81 | 46 412 097 | 4,62 | 45,61 | 59,90 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
Запасы, в том числе: | 128 836 198 | 162 039 024 | 85,07 | 88,78 | 33 202 826 | 3,71 | 25,77 | 42,85 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 81 418 885 | 49 482 929 | 53,76 | 27,11 | -31 935 956 | -26,65 | -39,22 | 0,00 |
животные на выращивании и откорме | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
затраты в незавершенном производстве | 22 946 325 | 21 770 150 | 15,15 | 11,93 | -1 176 175 | -3,22 | -5,13 | -1,52 |
готовая продукция и товары для перепродажи | 21 285 192 | 16 884 198 | 14,06 | 9,25 | -4 400 994 | -4,80 | -20,68 | -5,68 |
товары отгруженные | 176 048 | 425 271 | 0,12 | 0,23 | 249 223 | 0,12 | 141,57 | 0,32 |
расходы будущих периодов | 3 009 748 | 73 476 476 | 1,99 | 40,26 | 70 466 728 | 38,27 | 2 341,28 | 90,94 |
прочие запасы и затраты | 0 | 0 | ||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 7 088 041 | 14 173 071 | 4,68 | 7,77 | 7 085 030 | 3,08 | 99,96 | 9,14 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: | 0 | 0 | ||||||
покупатели и заказчики | 0 | 0 | ||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: | 14 419 311 | 6 301 024 | 9,52 | 3,45 | -8 118 287 | -6,07 | -56,30 | -10,48 |
покупатели и заказчики | 12 644 795 | 0 | 8,35 | 0,00 | -12 644 795 | -8,35 | -100,00 | -16,32 |
Краткосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Денежные средства | 95 940 | 1 901 | 0,06 | 0,00 | -94 039 | -0,06 | -98,02 | -0,12 |
Прочие оборотные активы | 0 | 0 | ||||||
ИТОГО по разделу II | 151 439 490 | 182 515 020 | 59,81 | 55,19 | 31 075 530 | -4,62 | 20,52 | 40,10 |
БАЛАНС | 253 201 180 | 330 688 807 | 100,00 | 100,00 | 77 487 627 | 0,00 | 30,60 | 100,00 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||||
Уставный капитал | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | ||||||
Добавочный капитал | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Резервный капитал, в том числе: | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
резервы, образованные в соответствии с законодательством | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 0 | 0 | ||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
ИТОГО по разделу III | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||
Займы и кредиты | 0 | 0 | ||||||
Отложенные налоговые обязательства | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
Прочие долгосрочные обязательства | 0 | 0 | ||||||
ИТОГО по разделу IV | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||
Займы и кредиты | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Кредиторская задолженность, в том числе: | 18 885 109 | 14 204 656 | 7,46 | 4,30 | -4 680 453 | -3,16 | -24,78 | -6,04 |
поставщики и подрядчики | 9 035 398 | 1 633 551 | 3,57 | 0,49 | -7 401 847 | -3,07 | -81,92 | -9,55 |
задолженность перед персоналом организации | 6 644 975 | 7 882 776 | 2,62 | 2,38 | 1 237 801 | -0,24 | 18,63 | 1,60 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 2 189 540 | 2 985 875 | 0,86 | 0,90 | 796 335 | 0,04 | 36,37 | 1,03 |
задолженность по налогам и сборам | 997 666 | 1 481 439 | 0,39 | 0,45 | 483 773 | 0,05 | 48,49 | 0,62 |
прочие кредиторы | 17 530 | 221 015 | 0,01 | 0,07 | 203 485 | 0,06 | 1 160,78 | 0,26 |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 0 | 0 | ||||||
Доходы будущих периодов | 816 026 | 1 044 023 | 0,32 | 0,32 | 227 997 | -0,01 | 27,94 | 0,29 |
Резервы предстоящих расходов | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
Прочие краткосрочные обязательства | 233500045 | 315 440 128 | 0,92 | 0,95 | 81 940 083 | 0,03 | 35,09 | 105,75 |
ИТОГО по разделу V | 253 201 180 | 330 688 807 | 100,00 | 100,00 | 77 487 627 | 0,00 | 30,60 | 100,00 |
БАЛАНС | 253 201 180 | 330 688 807 | 100,00 | 100,00 | 77 487 627 | 0,00 | 30,60 | 100,00 |
0 комментариев