Анализ исполнению бюджета муниципального образования "Лешуконский муниципальный район" за 2008 год

4.3 Анализ исполнению бюджета муниципального образования "Лешуконский муниципальный район" за 2008 год

Доходы

Бюджет муниципального образования на 2008 год сформирован за счет федеральных и региональных налогов, уплачиваемых на территории Лешуконского района: налога на доходы физических лиц, налога на имущество организаций, единого налога на вмененный доход, госпошлины, а также неналоговых доходов: от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, платежей при пользовании природными ресурсами, штрафных санкций, прочих неналоговых доходов и финансовой помощи из вышестоящего бюджета.

Бюджет муниципального образования "Лешуконский муниципальный район" за 2008 год выполнен в сумме 379260 тыс. руб. из них: собственные доходы составляют 25154 тыс. руб, поступления из областного и бюджетов поселений 353476,3 тыс. руб., и прочие безвозмездные поступления 629,3 тыс. руб.

В составе собственных доходов бюджета основным бюджетообразующим налогом является налог на доходы физических лиц, на его долю приходится 18448,5 тыс. руб. или 73% от собственных доходов. Первоначальный план по данному источнику был принят в объеме 18409,8 тыс. руб., но с повышением с 1 февраля 2008 года на 14 процентов заработной платы работникам бюджетной сферы, оплата труда которых осуществляется по Единой тарифной сетке решением районного Собрания депутатов от 12 февраля 2008 года было принято решение об увеличении плана по данному доходному источнику на 302 тыс. руб. и решено принять его равным 18711,8 тыс. руб. В декабре месяце планировалась досрочная выдача заработной платы работникам бюджетной сферы и соответственно перечисление налога на доходы физических лиц бюджетными учреждениями, но фактически было произведено только авансирование и соответственно было произведено частичное перечисление НДФЛ в бюджет. Все это и сказалось на выполнении плана по данному источнику.

Налоги на совокупный доход составляют 7,9% от собственных доходов или 1998 тыс. руб. и выполнение годовых плановых назначений составило 63,7%. За 5 месяцев текущего года план по данному источнику был выполнен на 49%, в связи с чем, было проведено уточнение поступлений данного налога в сторону увеличения по причине недостаточности запланированных средств в бюджете района для финансирования оплаты коммунальных услуг бюджетными учреждениями, перешедшими с 01.02.2008г.на оплату по полному тарифу (с учетом топливной составляющей) и произведен возврат налога по заявлениям налогоплательщиков в сумме 20 тыс. руб.

Налог на имущество выполнен в сумме 793,6 тыс. руб. или составляет 3,1% от собственных доходов и 80,4% от плановых назначений. Фактические поступления налога на имущество за 5 месяцев текущего года составили 61% от годовых назначений и превысили аналогичный период прошлого года на 18%. Исходя из вышеизложенного и в связи с недостаточностью запланированных средств в бюджете района на финансирование расходов на оплату коммунальных услуг бюджетными учреждениями района перешедшими с 01.02.2008г. на полный тариф с топливной составляющей, было принято решение об увеличении плановых назначений по данному источнику.

Доходы от поступления государственной пошлины на 2008 год запланированы в сумме 418,2 тыс. руб., фактическое поступление составило 397,3 тыс. руб. или 95% от плана. Поступление государственной пошлины за государственную регистрацию транспортных средств и прочие юридически значимые действия планировалось получить в сумме 362 тыс. руб., фактически получено 341,1 тыс. руб., выполнение составило 94 процента.

Доходы от использования имущества составили 2454,6 тыс. руб. или 9,7% от собственных доходов из них: доходы от сдачи в аренду муниципального имущества 2057,6 тыс. руб. и доходы от аренды земельных участков 397 тыс. руб. План по данному источнику выполнен на 100%.

Платежей за пользование природными ресурсами поступило в бюджет 321 тыс. руб., при плане 727 тыс.руб. План по данному источнику выполнен на 44%. По итогам 5 месяцев текущего года поступление платежей составило 89,5 % от плана или на 238% превысили аналогичный период прошлого года. В этих условиях было проведено уточнение плановых назначений.

План по доходам от продажи материальных и нематериальных активов выполнен на 100% или в сумме 276 тыс. руб., из них доходы от продажи земельных участков 59,5 тыс. руб. (Иванов В.П., Иванов А.В., Кокшаров А.А.) и доходы от продажи имущества 216,8 тыс. руб. (двигатели к самолетам)

Штрафных санкций поступило 478 тыс. руб., или 93 процента от планируемого, из них не выполнен план по прочим поступлениям от денежных взысканий, (штрафов), его выполнение составило 81,7% от плана или 110,7 тыс. руб. и по штрафам за административные правонарушения в области дорожного движения на 92,2 % или в сумме 130,6 тыс. руб. Прочих неналоговых доходов планировалось получить за 2008 год в сумме 9 тыс. руб.(Доходы от приватизации квартир). На выполнение плана сказалось то, что весь жилфонд в 2008 году был передан в собственность поселений и соответственно доходы от приватизации квартир поступали в бюджеты поселений.

Финансовая помощь из вышестоящего бюджета состоит из:

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов в объеме 96971000 руб.

- субсидии бюджету муниципального района 145067824 руб. 50 коп.

- субвенции бюджету муниципального района 99561770 руб.70 коп.

- Иные межбюджетные трансферты 11875803 руб.18 коп. , из них:

средства передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий для создания условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры и осуществления полномочий по составлению и исполнению бюджетов муниципальных образований 11326 тыс. руб., на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта для отдельных категорий граждан и покрытие убытков, возникающих в результате госрегулирования тарифов на дрова топливные 549,8 тыс. руб.

-прочие безвозмездные поступления- 629,3 тыс. руб. (ООО "Флотснаб"-130 тыс. руб. на разработку проектно-сметной документации на строительство спортзала Лешуконской средней школы, ООО "Карпогорылес" безвозмездная помощь 150т.руб.,Фонд социального страхования Архангельской области на отдых детей 339,3 тыс. руб., ОАО "Лешуконский дорожный участок" по программе на профилактику правонарушений 10 тыс.руб.)

Похожие работы

Государственные и муниципальные финансы

Скачать

407279

22

5

... , единые процедуры бюджетного процесса; Стимулирования - осуществление деятельности, направленной на реализацию целей; Контроля. Можно выделить некоторые принципы организации государственных и муниципальных финансов: - единство законодательной и нормативной базы; - открытость и прозрачность; - разграничения полномочий и предметов ведения; - целевой ориентированности: - научного подхода; ...

Муниципальные финансы и проблемы их развития в современных условиях

Скачать

110830

0

0

... решения данной задачи необходимо разрабатывать и широко обсуждать перспективы развития муниципальных финансов, оценивать их соответствие современным требованиям развития Российской Федерации, обоснованность выбора направлений и механизмов государственно­го финансового регулирования социально-эконо­мических процессов в условиях проведения широ­комасштабных реформ в нашей стране и высокого уровня ...

Оценка использования зарубежного опыта при организации управления государственными (муниципальными) финансами России

Скачать

67429

4

8

... Государственные доходы воздействуют на ценообразование, издержки производства организаций, величину накоплений юридических лиц, занятость и личное потребление населения.     ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ОПЫТА ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ (МУНИЦИПАЛЬНЫМИ) ФИНАНСАМИ РОССИИ ЗА 2001-2010 ГГ. 2.1 Анализа бюджета России   По данным Минфина России предполагалось, что в 2008 г. ...

Управление муниципальными финансами

Скачать

38202

0

0

... о рассогласованности усилий, архаичности подходов и недостаточной системности при разработке решений в развитии бюджетного федерализма и публичных финансов. Прежде всего, необходима разработка моделей управления муниципальными финансами, призванных обеспечивать устойчивое финансово-бюджетное равновесие в муниципальных образованиях, организация рационального движения потоков финансовых ресурсов, ...