Составление штатной ведомости

2.3 Составление штатной ведомости.

 

На основании произведённых расчётов годового фонда заработной платы следует заполнить штатную ведомость (таблица 2 –штатная ведомость) прилагается здесь же после данного раздела

Глава 3. План эксплуатационных расходов

 

На Белорусской железной дороге с 01.01.2007г. введена в действие новая номенклатура расходов по видам деятельности Бел. ж.д.

Номера статей расходов:

153—179 – основные расходы (по отраслям хозяйства);

700—749 – основные расходы, общие для всех отраслей;

750—802 – общехозяйственные расходы.

3.1 Расчёт основных расходов

 

Статья 156. «Текущий ремонт тепловозов, работающих в грузовом движении по программе ТР-3»

Годовой фонд зарплаты производственных рабочих (из табл. 2)

ФЗП=432 054 225руб.

Статья 156. «Текущий ремонт тепловозов, работающих в грузовом движении по программе ТР-3»

Стоимость запасных частей и материалов – определяется от общей стоимости материалов и запчастей на единицу ремонта пропорционально проценту участия профессии:

Н _год = Н*М _тр3/рем =13084470*186=2 433 711 420руб.

Итого по статье 156: 2 433 711 420руб.

Всего основных расходов: 2 865 765 645руб.

 

3.2 Расчёт основных расходов, общих для всех отраслей

Статья 706 «Затраты по оплате труда производственного персонала за неотработанное время»

Принимаем в размере 7% от ФОТ промышленно-производственного персонала.

Ст706= 432054225*0,07=30 243 796руб.

Статья 730 «Обязательные отчисления, налоги и взносы от фонда заработной платы производственного персонала»

Расходы по этой статье принять в соответствии с действующим законодательством в РБ.

ФСЗН=(432054225+30243796)*0,34 = 157 181 327руб.

Гос. страх. = (432054225+30243796)*0,025= 11 557 450 руб.

Итого по статье 730: 168 738 777руб.

Статья 731 «Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда»

Планируется в размере 10% от заработной платы производственных рабочих:

Р^тб = З_сл/год * 0,1=377774080*0,1 = 37 777 408 руб.

Итого по статье 731: 37 777 408 руб.

Статья 704 «Командировки работников, не относящихся к руководителям и специалистам»

З₇₀₄ = n_ком * Ч_яв *0,43 базовых величин.

Где:

n_ком – средняя продолжительность командировки (3 дня).

З₇₀₄₌ 3*36,41*15050=1 643 911 руб.

Итого по статье 704: 1 643 911 руб.

Статья 708 «Обслуживание и текущий ремонт зданий и сооружений производственного назначения»

По этой статье планируются расходы на отопление и освещение отделения, содержание его в чистоте, а также на воду для бытовых и хозяйственных нужд.

Затраты на отопление определяем по формуле:

Е_от = (V * Т_от * B(tв-tн)*Цт) / (Кт*1000).

Где:

V – объём отделения;

Тот – продолжительность отопительного сезона (Тот=206 сут.);

В – норма условного топлива (0,0015кг/м.куб);

tв, tн – температура наружного воздуха и внутри помещения (tв=18 С, tн=-22 С);

Kт- топливный эквивалент(0,956)

Цт – цена условного топлива (Цт=540000 руб.).

V=S*h=140*4,8=672 м³

Где:

S – площадь отделения;

h – высота отделения.

V=672 м³

Е_от =672 * 206 * 0,0015 (18-(-22))* 540000 / 0,956 * 1000= 4 691 628 руб.

Затраты на освещение отделения определяем по формуле:

Е_осв. = (s*w*T*Цэ*Кс)/1000

Е_{осв =(140* 5 *1800 *408 *0,8)/1000=411 264} руб.

Где s-площадь отделения, м²

w- удельная мощность Вт/ м² (принять 5-7 Вт/ м²)

Т-время освещения, для двухсменной работы 1800 час, круглосуточной- 3400 час.

Цэ - стоимость 1кВт/час, руб. (Цэ =408 руб.)

Кс- коэф. спроса (0,75-0,8)

Расходы на воду для бытовых и хозяйственных нужд.

Е_в. = (Ч_сп. * (&_x+ &_g) * n * Цв ) / 1000

Е_в. =(45,56*(25+40)*303*2510)/1000= 2 247 290 руб.

где

Ч_сп. – списочное количество производственных рабочих и работников штата отделения.

&_x – удельный расход воды на хозяйственно-бытовые нужды (принимаем 25м³/ч.)

&_g – удельный расход воды в душевой (принимаем 40м³/ч.)

n– количество рабочих дней в году.( n= 303)

Цв– стоимость 1м³ воды( принимаем 2150руб.)

Расходы по текущему ремонту производственных зданий, сооружений и инвентаря.

Принимаем в размере 4-4,5% от стоимости здания.

Ориентировочная стоимость 1м³ – 66 000–70 000руб.

Р =( 70000*140 ) *0,045 = 4 410 000руб.

Итого по статье 708: 11 760 182 руб.

 

Статья 718 ”Амортизация производственных основных и не материальных активов”

Расходы по этой статье определяются в зависимости от стоимости основных производственных фондов и нормы амортизационных отчислений, определяемой исходя из срока полезного использования.

Норма амортизации здания- 1,4%

Норма амортизации оборудования- 2,8%

Стоимость 1м² здания – 66000 – 70000 руб., площадь отделения – 140м²

Стоимость оборудования на 1м² - 120000 - 60000руб.

Таким образом, амортизационные отчисления составят:

∑АО= АС*На / 100

где ∑АО- сумма амортизационных отчислений.

АС- стоимость амортизируемая.

На - норма амортизации.

ACзд =S *C зд = 140*70000=9 800 000 руб.

AO зд =9 800 000*1.4/100=137 200 руб.

ACоб=S*Cоб=140*140 000=19 600 000 руб.

AOоб=19600000*2.8/100=548 800 руб.

AO= AО зд+ AOоб=686 000 руб.

Итого по статье 718: 686 000 руб

Статья 717 “Эксплуатация, содержание и ремонт оборудования и инвентаря производственного назначения”.

 

По этой статье планируются расходы на ремонт оборудования, инструмента и инвентаря.

Расходы на содержания оборудования принимаем 0,5%, а на текущий ремонт – 4% от стоимости оборудования, тогда

Е_об = 19600000*0,045 = 882 000 руб.

Расходы по содержания и возобновлению инструмента и инвентаря принимаем

75000 – 90000 руб. на одного слесаря.

Eинст=75000*40= 3 000 000 руб.

Затраты на электроэнергию для производственных целей зависят от мощности установленного оборудования, продолжительности его работы и стоимости 1кв/ч

 

Е_э=Р_уст*Т_об*$*К*Ц_э,

Где Руст– установленная мощность оборудования (Руст=25,5).

Тоб – годовой фонд работы оборудования.

$-коэффициент загрузки оборудования по времени(принять 0,8-0,9)

Цэ – стоимость 1кВт/ч электроэнергии.(0,35)

Е_э=25,5*1800*0,8*408*0,35 = 5 243 616 руб

Затраты на сжатый воздух, пар, кислород, воду для производственных и технологических нужд.

Принимаем в размере 0,5% от стоимости запасных частей и материалов (см.ст.156).

2433711420*0,5

Н_впк= –––––––––––––– = 12 168 557 руб.

100

 

Итого по статье 717: 21 294 173руб.

 

Всего основных расходов, общих для всех отраслей:

Ст.704 + Ст.706 + Ст.708+ Ст.717 + Ст.718 + Ст.730 + Ст.731.

1643911 +30243796+11760182+686000+21294173+168738777+37777408 = =272 144 247 руб.

3.3 Расчёт общехозяйственных расходов

 

Статья 750 «Содержание персонала кроме руководителей и специалистов»

Расходы по этой статье принять в 1,5% от ФОТ промышленно-производственных рабочих.

Ст750=432054225+30243796* 0,015= 6 934 470 руб.

 

Итого по статье: 6 934 470 руб.

Статья 751 «Оплата труда руководителей и специалистов»

Расчёт произведён в штатной ведомости.

Итого по статье: 455 016 922 руб.

 

Статья 752 «Командировка руководителей и специалистов»

Расходы по этой статье определяются в размере 0,43 базовой величины. Количество дней равно 5.

Ст752= n*ч*0,43 = 4*22*15050 = 1 324 400 руб.

Итого по статье: 1 324 400 руб.

Статья 756 «Прочие затраты по содержанию руководителей и специалистов»

Расходы по этой статье принять в размере 5% от ФОТ по ст. 751

Ст756 =455016922 * 0,05 = 22 750 846 руб.

Итого по статье: 22 750 846 руб.

Статья 758 «Подготовка кадров и повышение квалификации»

Расходы по этой статье принять в размере 0,65% от ФОТ работников депо

Ст758 = 887071147*0,0065 =57 659 624 руб.

 

Итого по статье: 57 659 624 руб.

Статья 761 «Изобретательство и рационализация»

Расходы по этой статье планируются в размере 0,5% от ФОТ работников депо.

Ст761== 887071147* 0,005 = 44 353 557 руб.

Итого по статье: 1002 284 руб.

Статья 780 «Обязательные отчисления, налоги и взносы от ФЗП»

Расходы по этой статье планируются в соответствии с действующим законодательством в РБ.

455016922*0,34=154 705 753 руб.

455016922*0,025=11 375 423 руб.

 

Итого по статье:166081176 руб.

Статья 784-787 «Прочие налоги и отчисления»

Расходы по этой статье планируются в размере 6% от ФОТ по ст.751, 706.

Ст784-787 = (30243796+455016922)*0,06 = 29 115 643руб.

Итого по статье: 29 115 643руб.

Статья 759 «Прочие затраты»

Расходы по статье планируются в размере 4% от суммы материальных затрат.

З759=(З₁₅₆+ З₇₃₁+ З₇₁₇ +З₇₀₈)*0,04

З759=(2865765645+37777408+9710630+21294173)*0,04=117 381 914 руб.

Итого общехозяйственных расходов:

 

6480813+455016922+1324400+22750846+57659624+44353557 + +166081176+29115643+117381914=900 618 552руб.

Глава 4 Расчёт себестоимости ремонта узла (агрегата)

 

Графа1. Статья расходов для ТР-3-156

Графа2. Наименование продукции - теплообменник

Графа3. Программа ремонта-ТР-3.

Графа4. Годовая трудоёмкость узла.

q^год_дет = М_рем*q_дет

Где q_дет – трудоёмкость узла,

q^год_дет = 186*8,44=1569,84

 

Графа 5. Количество рабочих.

Ч_сп = (( q^год_дет)/(Т*К))*(1+К_зам)

Ч_сп=((1569,84/2048*1,1))*(1+0,1)=0,63349

 

Графа 6. Зарплата

ремонт холодильник агрегат локомотивный

Месячная тарифная ставка З_тар= С^1р*К_х

Где К_х - тарифный коэффициент разряда работы (4)

С^1р –тарифная ставка рабочих 1 разряда.

З_тар=1,68*258600=434448 руб.

З_нв= З_тар *( Д^н /100)= 434448*6,25/100=27153 руб.

З_пр= З_тар *0,15=434448*0,1=43445руб.

З_прем=(З_тар+З_пр+ З_нв)*0,2=(434448+43445+27153)*0.2=101009 руб.

З_в.л.= З_тар *К_в.л.= 434448*0,11=47789 руб.

З_мес= З_тар +З_пр+ З_нв.+З_в.л +З_прем =434448+43445+27153 +47789 + +101009=653844руб.

З_год=З_мес*12*Ч_сп=434448*12*0,63349=3 302 621руб.

Графа7. Материалы

Н^год_дет=Н*@_дет,

Где Н- затраты на материалы по отделению,

@_дет- доля отчислений стоимости материалов на ремонт.

@_дет= q_дет / q_отд =8,44/441= 0,02

Н^год_дет=2433711420*0,02=48 674 228 руб.

 

Графа 8. Основные общие расходы.

Е^осн_год=Е^осн_общ*@_дет ,

где Е^осн_общ – сумма основных расходов, общих для всех отраслей

Е^осн_год=272 144 247 *0,02=5 442 885 руб.

 

Графа 9. Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы предварительно следует распределить между эксплуатационными расходами и расходами на ремонт пропорционально заработной плате (30%)

Е^охр_{год. отд}.= Е^охр_общ. на рем.* @дет

Где Е^охр_{год. отд}.- сумма общехозяйственных расходов.

Е^охр_{год. отд}.= 900618552*0,02*0,3= 5 403 711 руб.

 

Графа 10. Итого расходов:

3302621+48674228 +5442885 +5403711 =62823445руб.

Графа11. Трудоёмкость ремонта детали.

q_дет = q^год_дет /М^год_рем=1569,84/186=8,44

 

Графа 12. Заработная плата

З_дет=(З^год_сл)/(М^год_рем)= 3302621/186=17756руб.

 

Графа 13. Материалы

Н_дет= Н^год_дет/М^год_рем= 48674228/186= 261689 руб.

 

Графа 14. Основные общие расходы

Е^осн_дет= Е^осн_год/М^год_рем= 5442885 /186=29263 руб.

 

Графа 15. Общехозяйственные расходы

Е_дет= Е^охр_рем/М^год_рем= 5403711 /186=29052руб.

 

Графа 16. Себестоимость ремонта

С_дет=17756+261689+29263+29052=337760руб.

Глава 5. Мероприятия по охране труда, технике безопасности и защите окружающей среды

Охрана труда общие требования:

Производственные здания и сооружения должны соответствовать требованиям строительных норм и правил СН и П 2.09.02 – 85 «Производственные здания и сооружения», утвержденных постановлением Государственного комитета по делам строительства от 30 декабря 1985 г. № 287, Санитарных правил и норм СанП и Н № 8 – 16 РБ 2002 «Основные санитарные правила и нормы при проектировании, строительстве, реконструкции и вводе объектов в эксплуатацию», утвержденных постановлением Главного государственного врача Республики Беларусь от 26 сентября 2002 г. № 144, СанП и Н 9-94 РБ 98, других нормативных правовых актов, технических нормативных актов, определяющих требования охраны труда.

Для каждого цеха, отделения должен быть установлен порядок уборки помещений и график осмотра перекрытий, а также очистки от пыли и загрязнений оконных проемов и фонарей.

На всех объектах локомотивного хозяйства должны проводиться плановые осмотры зданий, помещений, сооружений и устройств с привлечением специалистов, непосредственно связанных с их эксплуатацией. Порядок и сроки осмотров устанавливаются руководителями.

Результаты всех видов осмотров оформляются актами, в которых отмечаются обнаруженные дефекты, меры по их устранению с указанием сроков выполнения работ.

Подходы к зданиям и сооружениям должны располагаться в безопасных местах с минимальным числом пересечений железнодорожных путей.

Должны заземляться металлические сооружения, на которых крепятся элементы контактной сети, отдельно стоящие металлические конструкции, расположенные на расстоянии менее 5 м от находящихся под напряжением элементов контактной сети, а также все металлические сооружения, расположенные в зоне электрического влияния сетей переменного тока.

Производственные участки, на которых возможно возникновение и воздействие на работников вредных производственных факторов, должны быть изолированы от других производственных участков.

Полы производственных помещений должны соответствовать выполняемым в них технологическим процессам, иметь твердое ровное покрытие, обеспечивающее установленные нагрузки и безопасную работу машин и механизмов. Они должны быть несгораемыми, нескользкими, водонепроницаемыми, стойкими против износа и образования неровностей и обеспечивать удобную чистку.

Все помещения участка должны быть оборудованы вытяжной вентиляцией. Вентиляторы должны иметь взрывобезопасное исполнение.

Все электрическое оборудование (стенды, шкафы, пульты и др.) должно быть надежно заземлено.

Защитные средства хранят в отведенном для них месте и периодически проверяют на электрическую прочность.

Работа на неисправном оборудовании, а также при отсутствии или неисправности ограждения — запрещается.

Работа неисправным или изношенным инструментом и приборами не допускается.

Уборку стружки, обрезок, пыли и загрязнений с оборудования или рабочих мест должен производить сам работающий.

Запрещается пользоваться инструментом, приспособлениями, оборудованием, обращению с которыми необучены.

Слесарь должен добросовестно трудиться, соблюдать установленные нормы по охране труда, производственной санитарии, противопожарной безопасности, пользоваться спецодеждой, спецобувью и предохранительными средствами, содержать в порядке и чистоте свое рабочее место, а также соблюдать чистоту в цехе и на территории депо, обеспечивать соблюдение установленных требований к качеству выполняемых работ; подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка (вовремя приходить на работу, соблюдать установленную продолжительность рабочего времени). Употреблять спиртные напитки и наркотические средства перед и в процессе работы запрещается,

Слесарь должен знать, что опасными факторами, которые могут действовать на него в процессе выполнения работ, являются:

– Оборудование, инструмент и приспособления - в результате применения неисправного инструмента, приспособлений, работы на неисправном оборудовании, также применение неправильных приемов труда может привести к травмам или к смертельным травмам.

– Электрический ток - при несоблюдении требований нормативно-технических документов может привести к электротравмам, электроударам.

– Электрические машины, агрегаты - применение неправильных приемов работ и другие нарушения могут привести к травмам или смертельным травмам.

Слесарь должен выполнять только работу, порученную мастером. Во время работы быть внимательным, не отвлекаться на посторонние дела и разговоры.

О замеченных нарушениях требований техники безопасности на своем рабочем месте, а также о неисправностях оборудования, приспособлений, инструмента и средств индивидуальной защиты сообщить мастеру и не приступать к работе до устранения замеченных нарушений.

При каждом несчастном случае очевидцем, которого стали, необходимо немедленно пострадавшему оказать первую доврачебную помощь, доставить пострадавшего в здравпункт или вызвать врача, сообщить администрации депо.

Если несчастный случай произошел с вами по возможности обратиться в здравпункт, сообщить о случившемся мастеру или попросить сделать это кого-либо из окружающих.

Слесарь должен соблюдать правила личной гигиены. Перед приемом пищи или курением необходимой мыть руки с мылом.

Нарушение требований инструкции в зависимости от последствий, влечет за собой привлечение к дисциплинарной или уголовной ответственности.

Перед началом работы надеть спецодежду, спецобувь, головной убор, защитные приспособления. Спецодежда не должна иметь свисающих и развевающихся концов. Волосы должны быть заправлены под головной убор.

Осмотреть и подготовить свое рабочее место, убрать все лишние предметы, не загромождая при этом проходов.

 

Требования безопасности по окончании работ

По окончании работы слесарь должен:

– привести в порядок рабочее место, убрать инструмент, приборы, приспособления, заготовки и готовую продукцию;

– снять и убрать спецодежду, защитные и предохранительные средства и приспособления в специально отведенные для них места;

– доложить руководителю работ о всех недостатках, замеченных в процессе работы, и о совершении работы;

– выполнить правила личной гигиены.

 

Требования пожарной безопасности

Оснащение зданий, сооружений, помещений и других объектов локомотивного хозяйства, мест производства работ средствами обнаружения и тушения пожаров, пути эвакуации должны соответствовать требованиям ППБРБ 2.10-2001 «Правила пожарной безопасности на железнодорожном транспорте» и Нормам оснащения объектов и подвижного состава первичными средствами пожаротушения.

Технологическое оборудование должно быть пожаробезопасным. Режимы эксплуатации и обслуживания оборудования должны соответствовать паспортным данным, нормам технологического проектирования и требованиям пожарной безопасности.

Защита окружающей среды.

Важнейшим свойством любого производства является его ресурсоемкость, т.е. количество ресурсов, потребляемое для выпуска единицы продукции.

Под ресурсами понимаются средства, запасы, возможности и источники, необходимые для производства, удовлетворения материальных и духовных потребностей общества при современных технологиях и социально-экономических отношениях. Ресурсы производства делят на материальные, трудовые и экономические (финансовые). Материальные ресурсы, в свою очередь, делят на биологические (органические) и минеральные.

По способности к восстановлению природные ресурсы подразделяют на возобновимые и невозобновимые.

Важными признаками природных ресурсов являются возможность их замены и истощаемость.

Управление ресурсосбережением (рациональным природопользованием) входит в общую систему управлением предприятием, железной дорогой и отраслью в целом и включает комплекс природоохранных мер, направленных на повышение экологических характеристик подвижного состава и предприятий железных дорог. Эти меры подразделяют на следующие группы: организационно-правовые, архитектурно-планировочные, конструкторско-технические и эксплуатационные.

Важное место в сокращении природных ресурсов занимает утилизация и переработка производственных отходов. Под утилизацией понимается использование отходов в качестве вторичного сырья, топлива, удобрений и других целей.

Вредные вещества по степени воздействия на организм человека делятся на четыре класса опасности: I класс – вещества чрезвычайно опасные; II класс – вещества высоко опасные: III класс – вещества умеренно опасные: IV класс – вещества малоопасные.

Отходы допускается временно хранить на специальных площадках или складах следующим образом: вещества I класса опасности – в герметизированной таре (контейнеры, бочки); вещества II класса опасности – в закрытой таре (ящиках, пластиковых пакетах и мешках); вещества III класса опасности – в бумажных и тканевых мешках; вещества IV класса опасности могут храниться насыпью.

Предельное количество отходов не нормируется, если они хранятся в герметизированной таре. Отходы I класса опасности, а также токсичные отходы очистных сооружений необходимо вывозить с территории предприятия в течении суток. Твердые отходы, в том числе сыпучие, которые хранятся в контейнерах, в пластиковых и бумажных пакетах (мешках), необходимо вывозить с территории предприятия в течении двух суток.

Как показали расчёты, годовые расходы на программу ремонта 186 секций при трудоёмкости 8,44человек-час на единицу ремонта теплообменника составляют:

По зарплате 17756руб.; по материалам 261689руб.; по общехозяйственным расходам 29052руб.; по основным общим расходам 29263 руб.

Расходы на единицу ремонта

Проанализировав расходы приходящихся на единицу ремонта толкателя и построив диаграмму видно, что наибольший процент расходов приходится на стоимость материалов и составляет 77,4 % от общей суммы расходов на единицу ремонта, а наименьший- на заработную плату и составляет 5,3% от общей суммы расходов на единицу ремонта.

Годовой ФЗП

 

Проанализировав расходы и построив диаграмму видно, что наибольший процент расходов приходится на общехозяйственные расходы и составляет 60 % от общей суммы годового ФЗП.

План эксплуатационных расходов

 

Проанализировав расходы и построив диаграмму видно, что наибольший процент расходов приходится на основные расходы и составляет 63 % от общей суммы расходов.