Навигация
4. Платежи
Термин «платежи»включает в себя огромное количество разнообразных статей. Перечислим некоторые из них.
Закупка товаров для поддержания складских запасов;
Закупка оборудования;
Текущие затраты и накладные расходы:
выплата заработной платы,
арендные платежи,
уплата процентов по кредиту,
страховые взносы,
оплата отопления,
плата за электроэнергию,
плата за телефон,
командировочные расходы,
покупка канцелярских принадлежностей,
реклама и стимулирование сбыта,
оплата услуг сторонних организаций;
Налоговые платежи (включая НДС);
Возврат кредитов;
Изымаемый Вами (учредителями) из бюджета Вашего предприятия предпринимательский доход и т.д.
Не все перечисленные выше статьи расходов могут иметь непосредственное отношение к Вашему бизнесу, а в случае необходимости Вы можете дополнить этот список.
Платежи планировать легче, чем поступления. Как правило, предприниматели хорошо знают, когда и в каком объеме они должны выплачивать проценты по кредитам или вносить арендную плату.
В приведенную ниже таблицу внесите все планируемые Вами платежи в течение ближайшего года работы.
Можно не перечислять все виды платежей, а объединить их в несколько основных статей.
Обязательно отделите планируемые Вами закупки за наличные денежные средства от закупок товаров в кредит. Как и в случае поступлений, о чем уже шла речь выше, не пытайтесь разделить годовую сумму расходов на 12 и тем самым получить величину месячных затрат.
Попробуйте приблизительно определить фактическое время осуществления платежей.
|
|
|
|
5. Движение денежных средств: поступления и платежи
Итак, мы разобрались в том, что движение денежных средств представляет собой совокупность поступлений и платежей. Теперь настало время свести воедино подготовленные Вами план денежных поступлений и план платежей.
Необходимо спланировать деловую активность вашего предприятия таким образом, чтобы в любой момент времени у вас было достаточно денежных средств для оплаты текущих обязательств.
Запомните простое правило: величина баланса денежных средств Вашего предприятия никогда не должна быть отрицательной.
Будущая потребность в денежных средствах должна быть оценена так, чтобы их хватило для финансирования увеличенного объема продаж и оплаты всех планируемых расходов.
Вы можете выделить такие статьи расходов, которые требуют ежемесячной оплаты, а также статьи расходов, предполагающие ежеквартальную или ежегодную оплату.
Такие платежи являются регулярными. Это означает, что их необходимо осуществлять через постоянные промежутки времени.
Гораздо труднее планировать доходы, так как они в большей степени зависят от рыночного спроса и от платежеспособности клиентов.
Еще сложнее планировать коммерческую деятельность, в значительной степени зависящую от сезонных колебаний.
В этом случае необходимо так спланировать свою хозяйственную деятельность, чтобы денежных средств, полученных в период подъема деловой активности, хватило на оплату расходов в период сезонного спада.
|
|
|
|
Похожие работы
... оборудования, поэтому во втором году переходим к линейному способу начисления, т.е. АО2=28571,43 АО3 = 200000 – 100000 - 57 142,86 - 28571,43 = 14285,71. План движения денежных потоков Выплаты и поступления период 0 1 2 3 1 Реализация старого оборудования 50 000,00 2 Покупка нового оборудования 200 000,00 3 Изменение постоянных затрат ...
... в архиве организации 5 лет.50 Уважаемые члены государственной аттестационной комиссии вашему вниманию представляется дипломная работа на тему «Бухгалтерский учет движения денежных средств на производственных предприятиях», которая рассмотрена на материалах Общества с ограниченной ответственностью Пушкинской Дорожно – строительной передвижной механизированной колонны. Актуальность ...
... , открытого ему банком и, таким образом, есть основным документом, согласно которому бухгалтер составляет корреспонденцию счетов о движении денежных средств. Выписка банка заменяет собой регистр аналитического учета по расчетному счету и одновременно служит основанием для бухгалтерских записей. Все приложенные к выписке документы гасятся штампом ”погашено”. Ошибочно зачисленные или списанные с ...
... обобщенной бухгалтерской информации из учетных регистров и Главной книги. Однако требование Методических рекомендаций о порядке формирования бухгалтерской отчетности организации существенно упрощает процедуры консолидации при составлении сводного отчета о движении денежных средств, так как одни и те же обороты в иностранной валюте, независимо от даты их валютирования (проведения их банками ...
0 комментариев