Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручений

3. Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручений,

выданных одному инсайдеру:

Совокупный размер выданных банком

займов (в т.ч. межбанковских),поручительств,

учтенных векселей из 100% суммы забалансовых

требований к одному инсайдеру коммерческого

банка

Н11 = --------------------------------------------- 100 %

Капитал банка

4.Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и

поручительств , выданных инсайдерам:

Совокупный размер выданных банком

займов (в т.ч. межбанковских),поручительств,

учтенных векселей из 100% суммы забалансовых

требований всех инсайдеров коммерческого

банка

Н12 = --------------------------------------------- 100 %

Капитал банка

5. Норматив максимального размера выданных межбанковских займов:

Общая сумма выданных банком межбанковских

займов

Н13 = ---------------------------------------------- 100 %

Капитал банка

Максимально этот показатель может быть равен 200%.

6. Норматив рефинансирования:

Общая сумма полученных банком межбанковских

займов и общая сумма привлеченных централи-

зованных средств

Н14 = --------------------------------------------- 100 %

Капитал банка

Максимально Н14 не выше 300%.

7. Норматив инвестирования:

Средства комерческого банка, которые

инвестируются на приобретение акций

предприятий и негосударственных

долговых обязательств

Н15 = ----------------------------------------

Капитал банка+ценные бумаги в портфеле

банка на инвестиции+вложения банка в

ассоциированные компании

Максимальное значение Н15 не должно превышать 25% размера собственных средств.

1.3 Задачи управления кредитным риском.

В настоящих условиях, в связи с переходом к рынку и децентрализацией экономики повышаются риски коммерческих банков. Риск повышается в связи с разукрупнением кредитных учреждений и их коммерциализацией. Невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Рискованность банковских операций решающе влияет на прибыльность и ликвидность банка. Этим объясняется большое значение изучения и прогнозирования рисков, их измерение и учет в банковском менеджменте. Стратегия банка в этом направлении базируется на таких принципах:

- Привлечение кредитных ресурсов на более выгодных условиях;

- Продажа привлеченного капитала и предоставление услуг путем использования наиболее рентабельных ставок;

- Снижение риска потерь , который достигается набором надежных клиентов и получением гарантий , а также диверсификацию операций и освоение разных рынков привлеченного капитала.

Цель управления кредитованием состоит в ограничении кредитного риска в рамках общей стратегии по предоставлению кредитов.

Ключевая функция управления кредитами заключается в выявлении кредитов с высокой степенью риска. Можно указать семь основных причин вынесения неправильных решений о кредитовании и повышения в связи с этим риска:

- превышение заемщиком нормального уровня продаж;

- неблагоприятные для заемщика торговые операции;

- чрезмерные для заемщика инвестиционные обязательства;

- неудачный анализ кредитоспособности , проведенный кредитором;

- бухгалтерский учет заемщика, скрывающий истинное финансовое положение ;

- намеренная фальсификация заемщиком данных.

Клиентам, предоставление ссуд которым после тщательного анализа представляется рисковым, приходится отказывать в предоставлении ссуд или урезать кредитные лимиты . Если в сложной экономической ситуации компания получает прибыль, то в условиях экономического роста она будет процветать. Таким образом в ситуации , когда наблюдается спад экономики кредитный риск при принятии решения о кредитовании гораздо меньше.

Цель банковской стратегии риска - выбор вида и размера рисков, которые даже при самых благоприятных стечениях обстоятельств не могут привести к потере ликвидности банком и его банкротству. Особенно важно учитывать риски в условиях неблагоприятной экономической ситуации, социальных и экономических факторов.

Стратегия управления банковскими рисками должна быть разработана в следующих направлениях:

1) Установление и оценка зон некоторого риска с предусмотрением возможных источников убытков и рыночных ситуаций, которые их обуславливают, а также прогнозирование будущих убытков.

2) Осуществление контроля за операциями рискового характера путем координации действий подразделений банка, касающихся их выполнения;

3) Выделение средств , предусмотренных для финансирования мероприятий для предупреждения риска во всех банковских подразделениях и службах;

4) Определение обязательств банковских специалистов и ответственности за соблюдение ими принятой политики управления рисками.

Управление рисками зависит от законодательных ограничений учета риска, решений правления банка, срока проведения операций, финансового состояния партнеров и т.д.

Принятие рисков - основа банковского дела. Если принимаемый банком риск разумен и контролируется, а также находится в пределах финансовых возможностей и компетенции банка, то деятельность банка будет иметь успех. Активы обязательно должны иметь достаточную степень ликвидности, чтобы в случае необходимости покрыть отток средств, расходы и убытки и при этом еще обеспечить для акционеров определенный размер прибыли. Основа достижения этих целей - это продуманная политика банка по принятию рисков и управлению ими. Рациональное управление кредитной деятельности также влияет на национальную политику посредством правильного распределения ограниченных финансовых ресурсов для экономического роста и уменьшения убытков для экономики.

В современных условиях управление кредитными рисками получило особое внимание. Для предотвращения повторного ухудшения качества активов банки должны совершенствовать управление рисками. Реформы и перспектива сокращения влияния государства на банковскую деятельность предполагают большую автономию и ответственность банков. С этим связана новая роль банков в перспективе способствовать внедрению финансовой дисциплины в сфере предприятий путем продуманного предоставления кредитов. Поэтому банковская политика на сегодняшний день направлена на расширение объема навыков управления кредитами, разработки путей ее осуществления.

В странах с развивающейся банковской сферой стоят многочисленные трудности в управлении кредитными рисками. Это давление со стороны правительства, влияние внешних и внутренних обстоятельств политического характера, трудности в производственной сфере, финансовые проблемы, нестабильность в деловом мире и производстве подрывают финансовое положение заемщиков. Финансовая ситуация часто является ненадежной, правовая сфера не способствует выполнению обязательств по погашению долга клиентами. Внешние факторы усугубляются факторами внутреннего характера и сопровождаются дальнейшим ухудшением качества активов.

В странах с развивающейся рыночной экономикой существует целый ряд недостатков по управлению кредитными рисками:

- отсутствие письменного документального изложения кредитной политики;

- отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;

- излишняя централизация и децентрализация кредитного руководства;

- плохой анализ отрасли кредитования;

- недостаточное изучение заемщиков;

- завышение стоимости залога;

- недостаточный контакт с клиентом;

- недостаток проверок и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;

- отсутствие контроля над займами;

- отсутствие увеличения стоимости залога при ухудшении качества активов;

- плохо поставленный контроль за документированием займов;

- чрезмерное использование займов;

- неполное документальное оформление кредитов;

- отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам;

- неумение контролировать кредитный процесс.

Все это ведет к слабости кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых одной отрасли или сектору хозяйства, к образованию больших портфелей неработающих кредитов, убыткам по кредитам, неплатежеспособности и неликвидности банка.

11.Основные элементы системы управления кредитными рисками.

В процессе управления кредитным риском коммерческого банка следует отметить следующие этапы:

-- разработка целей и задач кредитной политики банка;

-- создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;

-- изучение финансового состояния заемщика;

-- изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;

-- разработка и подписание кредитного соглашения;

-- анализ рисков невозврата кредитов;

-- кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;

--мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Основные элементы кредитной деятельности правильное составление и соблюдение которых приводит к успешным результатам работы банка по снижению риска в сфере кредитования:

- Развитая кредитная политика и процедуры;

- Эффективное управление портфелем;

- Контроль за кредитами;

- Квалифицированный персонал.

2. 1 Кредитная политика банка.

Кредитная политика банка является основой всего процесса управления кредитами .Разработка рациональной и продуманной политики является основой для успешного управления кредитами. Политика определяет основные стандарты действий работников банка при предоставлении ссуд , их оформление и управление ими. Эта политика определяет основные направления деятельности лиц принимающих стратегические решения. В странах с развивающейся рыночной экономикой банки не всегда могут четко придерживаться своей кредитной политики из-за давления со стороны финансовых властей .

Основное предназначение кредитной политики - это определение последовательности действий , которые будут способствовать надежной и четкой работе.

Основа банковской деятельности это обеспечение сбора и надежности депозитов и умелое ссужение этих средств, основой для чего служит разумная кредитная политика. Именно политика способствует минимизации риска, которому подвергаются вложенные в банки средства и обеспечивает получению прибыли, достаточной для стимулирования и привлечения достаточного притока капитала. Главная роль банкира это как и кому можно надежно доверить деньги вкладчика. И в связи с этим банк должен определиться какие кредиты он будет предоставлять , а какие нет , сколько кредитов какого типа и кому. Кредитная политика должна поддерживать оптимальное соотношение между кредитами , депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом, поэтому достижение целей кредитной политики сочетает в себе элементы правового регулирования, доступность средств, степень доступного риска, баланс кредитного портфеля, структуру обязательств по срокам. Основные направления кредитной политики формирует Совет директоров. Особо важное значение кредитной политики следует отметить при адаптации банка к сложным постоянно меняющимся условиям экономики. Совету директоров необходимо определить уровень приемлемого риска для прибыльной деятельности на рынке , где работает банк.

Кредитная политика обычно оформлена в виде письменного решении о предоставлении и оформлении предоставленного кредита. В общем разделе документа обычно сформулированы основные принципы предоставления займов, определены структура и обязанности кредитных комитетов или работников, отвечающих за это направление, и устанавливаются конкретные лимиты по предоставляемым кредитам. Здесь же описаны процедуры разрешения предоставить такой кредит.

Для того чтобы заняться вопросами политики в ответ на изменение, наблюдаемые на рынке и в экономике в целом, банки часто выпускают для ознакомления специально разработанные или директивы в области кредитной политики. Обычно директивы дают самый общий контекст, определяющий общие характеристики разновидностей кредитов, предлагаемых банком и характеристику разновидностей клиентов и рынков, на которых эти кредиты будут распространяться в соответствии с последними стратегическими решениями, принятыми в банке. В них также определяется степень концентрации кредитов по отраслям экономики. Кредитное отделение обычно готовит самостоятельно или модифицирует директивы, но изменения вносятся отделом кредитной политики, за который отвечает старший комитет по кредитной политике или по кредитам.

Директивы и документ с изложением политики банка представляют общее отражение кредитной политики банка в какой-либо конкретный момент или период времени. Ответственные сотрудники банка обязаны ознакомиться с этими документами и действовать в полном соответствии с ними. Следование документа контролируется как в процессе одобрения кредитов, так и после выдачи кредитов. Функции контроля выполняются внешними и внутренними аудиторами, независимыми службами анализа кредитов, Советом Директоров и органами регулирования. Многие банки возглавляют полномочия по разработке и распространению директив на определенную группу сотрудников, закрепив функции контроля за исполнением кредитной политики (а также определения и поддерживания качества кредитного портфеля банка) за другой группой.

Порядок предоставления кредитов также обычно разрабатывается и излагается в руководстве по кредитной политике и может охватывать такие стороны как подачу заявки на кредит, обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения кредитных документов, обмен кредитной информацией с другими банками и поставщиками. Процедуры также могут предусматривать те аспекты кредитования, которые регулируются и контролируются законодательно. К другим разделам, включаемым в перечень процедур, можно отнести оценку состояния и проверку предоставленных кредитов, состояние непогашенных долговых обязательств, сомнительные активы, и процесс взимания средств. Оперативные процедуры выполнения кредитной функции обычно отражаются в разделе инструкций для кредитного отдела. К ним относятся создание и ведение записи по обязательствам, которые могут существенно помочь в ходе регулярно проводимых в случае повторного обращения за кредитом проверок, при подготовке отчетов о выполнении условий кредитов, а также при подготовке отчетов о прибыльности счетов и подверженности риску.

Каждый банк разрабатывает и осуществляет свою кредитную политику , которая складывается под воздействием текущих и перспективных задач, а также экономической конъюнктуры. В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются работники данного банка. Прежде всего формируется общая цель политики, Например, предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.

Кроме этого в меморандуме дается расшифровка: каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:

-- приемлемые для банка виды ссуд;

-- ссуды от которых банк рекомендует воздерживаться;

-- нежелательные для банка заемщики по различным категориям;

-- география работы банка по кредитованию;

-- политика в области выдачи кредитов работникам банка;

-- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;

--политику банка в области управления кредитным риском, ревизии и контроля.

Ниже приведена схема меморандума одного из крупных американских банков. Документ содержит 5 разделов: общее положение, категории кредитов, различные вопросы кредитной политики , контроль над качеством кредитного портфеля и комитеты банка.

Структура меморандума о кредитной политике крупного американского банка.

1. Общие положения:

-- управление;

-- сфера операций;

-- балансовый портфель ссуд;

-- управление портфелем;

-- коэффициент ссуды \ депозиты;

-- верхний предел ссуды одному заемщику;

-- распределение полномочий на выдачу ссуд;

-- процентные ставки;

-- условия погашения ссуд;

-- обеспечение;

-- информация о кредитоспособности и документы;

-- коэффициенты неплатежей по ссудам;

-- резервы на погашение безнадежной задолженности;

-- списание непогашенных ссуд;

-- продление или возобновление просроченных ссуд;

-- законы защиты потребителей и условия операций.

2. Отдельные виды ссуд.

-- перспективы делового развития;

-- желательные ссуды по категориям;

а) коммерческие,

б) сельскохозяйственные,

в) ипотечные,

г) ссуды с погашением в рассрочку и ссуды банковских отделений,

д) карточки "visa" и возобновляемые ссуды,

е) филиалы ипотечного кредита,

ж) аккредитивы,

з) кредитные договора,

-- нежелательные ссуды.

3. Различные вопросы кредитной политики:

-- ссуды ответственным работникам банка и директорам;

-- ссуды рядовым работникам;

-- конфликты интересов.

4. Контроль качества ссуд:

-- отдел анализа кредитоспособности;

-- ревизия ссудного портфеля.

5. Комитеты:

-- ссудный комитет при Совете Директоров;

-- ссудный комитет при финансовых консультантах;

-- комитет по ревизии ссуд.

Если кредитная политика сформулирована правильно и соблюдается на всех уровнях банка, то это позволит

избегать рисков в области работы с кредитами .

Похожие работы

Управление процентным риском в коммерческом банке

Скачать

42688

4

0

... . Целью работы является разработка рекомендаций КБ «Уралвнешторгбанк» по совершенствованию управления процентным риском, а именно по определению границ и условий применимости методик управления процентным риском в коммерческом банке. Для достижения цели необходимо решить следующие задачи: изучить сущность, особенность банковских рисков и место процентного риска в системе рисков; определить ...

Регулирование банковских рисков в Российской Федерации

Скачать

39199

0

2

... правовым риском организацию работы по минимизации правового риска; ·  установить контроль за соответствием документации, которой оформляются банковские операции и другие сделки, законодательству Российской Федерации. Риск потери деловой репутации Управление риском потери деловой репутации необходимо в целях снижения возможных убытков, сохранения и поддержания деловой репутации кредитной ...

Управление банковскими рисками

Скачать

67958

1

2

... процесса риск-менеджмента в Банке, является Правление Банка. Руководители структурных подразделений (филиалов) Банка являются ответственными за организацию и реализацию процесса управления банковскими рисками в подчиненных им подразделениях (в рамках функциональных обязанностей, возложенных на них приказами, распоряжениями, должностными инструкциями, доверенностями, Политикой, Положением о ...

Современные подходы к управлению банковским риском

Скачать

70401

6

0

ками, как и предыдущего, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построения системы. Субъекты управления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести[4]: • руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику ...