ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

2.6 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Главной особенностью производства (выпечки) хлеба «Железнодорожный» является использование широкого перечня ингредиентов (сырья). Для выпечки необходимы мука 1 сорта, масло растительное, соль, дрожжи и др. Также необходимо использование разнообразных технологических процессов: очистка и просеивание муки, определение необходимого количества для замешивания теста, замешивание теста, деление теста на равные доли, подготовка теста для выпечки и непосредственно выпечка хлеба.

Для увеличения производства хлеба «Железнодорожный» хлебокомбинату ОРСа НОД-3 необходимо произвести закуп нового оборудования.

Хлебокомбинат ОРСа НОД-3 закупает новое оборудование у ООО «ТоргТехЦентр», находящемся в г. Екатеринбург. Таким образом, 100% общей потребности в оборудовании покрывается за счёт приобретения новых образцов оборудования. Состав необходимого технологического оборудования приведён в таблице 7. В перечень не включены отдельные виды пекарного оборудования, линия корпусов, так как на заводе имеются достаточные мощности для выполнения указанных операций в общем потоке.

Хлебокомбинат ОРСа НОД-3 приобретает оборудование за счёт инвестиций (собственных средств: нераспределенной прибыли прошлых лет), с целью расширения производства хлеба «Железнодорожный».

Таблица 11

Состав оборудования хлебокомбината ОРСа НОД-3 по техническому перевооружению 2003 года

Наименование оборудования	Код строки	Модель	Стоимость оборудования, тыс. руб.	Срок службы оборудования, лет	Поставщик оборудования
А	Б	1	2	3	4
Печь	1	ФТЛ-28	1300000	10	ООО «ТоргТехЦентр» г. Екатеринбург
Тестоделитель	2	ТГС-16	180000	10

Необходимо выделить следующие условия приобретения технологического оборудования (рис.6).

Рис.6

Процесс производства (выпечки) хлеба «Железнодорожный» был представлен в разделе 2.4 «Описание продукции» таблице 5.

Качество продукции на заводе контролируется заводским отделом технического контроля (ОТК) и лабораторией, в которой исследуют как исходные компоненты (мука, дрожжи, масло и др.), так и готовую продукцию, то есть выпеченный хлеб. Система качества продукции предприятия сертифицирована российскими стандартами качества (ГОСТ).

В случае брака продукции или по вопросам ее качества потребитель может предъявить претензии непосредственно предприятию – изготовителю, продавцу в магазине или киоске (записи в книге жалоб и предложений). В случае необходимости удовлетворение претензий по качеству изделия производится в соответствии с «Инструкцией о порядке проверки контроля качества проданной потребителям продукции». Предприятие - изготовитель гарантирует высокое качество продукции и отменный вкус.

Экологическая и техническая безопасность производства обеспечивается заводскими организационно-техническими системами, функционирующими согласно действующим законодательным и нормативным актам. Техническая безопасность регламентируется утверждёнными стандартами предприятия.

С использованием нового оборудования хлебокомбинат ОРСа НОД-3 в перспективе увеличит объём производства и реализации хлеба «Железнодорожный» (табл.12).

Таблица 12

Объём производства и реализации хлеба «Железнодорожный»

№ п/п	Показатели	Годы
		2004	2005	2006
А	Б	1	2	3
1.	Годовая производственная мощность, ед.	17000000	17000000	17000000
2.	Уровень использования, %	64,5	66,2	68,5
3.	Объём производства, ед.	10975810	11259530	11653000
4.	Объём запаса продукции, ед.	-	-	-
5.	Объём реализации, ед.	10975810	11259530	11653000

На основе определенного объёма производства рассчитывается смета затрат на материалы и комплектующие для производства единицы продукции. При этом учитывается темпы инфляции (14%) и потери по каждому отдельному материалу или комплектующему изделию. В данном случае потери уже включены в затраты на материалы.

При закупке сырья, предприятие работает с постоянными поставщиками, на основе заключенных договоров.

Таблица 13 Поставщики основных материалов хлебокомбината ОРСа НОД-3

Наименование материальных ресурсов	Наименование поставщика
А	Б
Мука (первый сорт)	ЧП Петров Борис Степанович
Сырье (растительное масло, маргарин, соль, дрожжи и др.)	ООО «Деос»

При производстве (выпечке) хлеба «Железнодорожный» задействован следующий персонал (табл. 14) Таблица 14 Персонал хлебокомбината ОРСа НОД-3, задействованный в производстве хлеба «Железнодорожный»

№ п/п	Должность	Количество штатных единиц	Заработная плата
А	Б	1	2
1	Технолог	2	6885,00

Продолжение табл. 14

А	Б	1	2
2	Бригадир	4	11126,84
3	Дрожжевод	4	8425,42
4	Тестовод	4	9482,63
5	Формовщик	4	8382,44
6	Пекарь	7	18021,08
7	Укладчик	4	8098,37
8	Оператор котельной	4	10297,60
9	Оператор установки БХМ	4	9482,40

Форма оплаты труда на предприятии сдельно-премиальная. Формирование средств на заработную плату рабочих сдельщиков осуществляется в зависимости от объемов и качества выполненных работ. Размер дополнительной заработной платы составляет 10%, из них 7% - получение прибыли за месяц и 3% за выполнение плана по тоннажу.

Далее необходимо рассчитать затраты на производство продукции (табл.15).

Таблица 15

Текущие затраты хлебокомбината ОРСа НОД-3 на производство хлеба «Железнодорожный»

№ п/п	Показатели	2003 г.
А	Б	1
1.	Прямые затраты:	4,23
	Мука	2,87
	Сырье	0,15
	Заработная плата производственного персонала	0,44
	Дополнительная заработная плата	0,044
	Заработная плата АУП	0,40
	Дополнительная заработная плата	0,04
	Отчисления на социальное страхование	0,29
2.	Постоянные затраты:	1,39
	Энергия	0,12
	Вода	0,04
	Топливо	0,07
	Расходы доставки	0,07
	Амортизационные отчисления	0,15
	Цеховые расходы	0,21
	Общезаводские расходы	0,73
3.	Производственная себестоимость	5,62
4.	Полная себестоимость	5,62

Продолжение табл. 15

5.	Накопления	1,12
6.	Оптовая цена	6,74
7.	Отпускная цена без НДС	7,08