63 выхода в течение 1 месяца = 8890 рублей (см. Медиа-план в Приложении).
Скидка по прайс-листу - 10% = 889 рублей.
Стоимость проката со скидкой = 8001 рублей.
Стоимость производства 30 секундного художественно-игрового ролика – 1200 рублей.
Итого затрат на размещение рекламы на радио = 9201 рублей.
Телевидение:
42 выхода в течение 1 месяца = 7890 рублей (см. медиа-план в Приложении).
Скидка по прас-листу – 5% = 395 рублей
Стоимость проката со скидкой = 7495 рублей.
Стоимость производства 30 секундного видео-ролика = 5000 рублей.
Итого затрат на размещение рекламы на телевидение = 12495 рублей.
Газета:
Размещение в газете площадью 144 кв. см. = 1080 рублей
Реклама в 4 номерах подряд в течение 1 месяца = 4320 рублей
С учетом единоразовой оплаты скидка 5% = 216 рублей.
Итого затрат на размещение рекламы в газете = 4104 рублей.
Непредвиденные расходы в месяц = 4000 рублей
Итого затраты на рекламную кампанию составят 29800 рублей.
Затраты на коммуникацию т.е. телефонные переговоры почтовую рассылку Интернет в среднем составляют 3000 р. в месяц и распределяются на все турпродукы предоставляемые турфирмой. С учетом того что на коммуникационные услуги данного проекта уйдет 50% от обшей суммы затрат можно сделать расчет затрат на коммуникацию за 53 дня:
3000 / 30 * 0,5 * 53 = 2650
И так, коммуникативные расходы за 53 дня составят 2650 рублей
Затраты на оплату работникам турфирмы «Лайт» рассчитываются следующим образом.
Отработанное время отражается в табеле учета использования рабочего времени (ф. № Т-13), при этом по каждому работающему указываются: время, отработанное урочно, сверхурочно, а также время работы в ночные часы (с 22 часов до 6 часов утра), время работы в выходные и праздничные дни, а также неотработанное время в связи с нахождением работника в очередном или учебном отпуске, в связи с выполнением государственных обязанностей, отсутствием с разрешения администрации, по болезни, прогулы и др.
Табель учета использования рабочего времени сдается в бухгалтерию для расчета заработной платы работника (Табл. 3.3).
В соответствии в действующим законодательством туристское предприятие самостоятельно устанавливает формы и системы оплаты труда, включая натуральную форму. Вид, система оплаты труда, размеры тарифных ставок, окладов, система премирования фиксируются в коллективном договоре и других актах, издаваемых на предприятии.1
Согласно действующему законодательству расчет отдельных видов оплат и доплат осуществляется по-разному.
В фирме «Лайт» используетс повременная форма оплаты труда, следовательно заработная плата повременщика определяется как произведение отработанного времени на тарифную ставку. Тарифная ставка представляет собой выраженный в денежной форме абсолютный размер оплаты труда различных категорий работников в единицу времени. В соответствии с порядком, установленным действующим законодательством, расчет размеров определенных выплат производится на основе часовых тарифных ставок, например:
Таблица 3.3
Состав исполнителей работ по разработке и продвижению турпродукта
(туристского путешествия)
Должность | Функции | Размер з/пл, руб | Количество занятых дней. |
Директор | Руководство и оптимизированное распределение обязанностей | 5000 | Анализ и контроль на протяжении всей деятельности |
Бухгалтер | Рассмотрение новых видов услуг, улучшающих деятельность предприятия, своевременная сдача отчетов о проделанной работе, не разглашать финансовую и коммерческие тайны организации. | 3000 | 11 |
Главный менеджер | Обеспечение и подготовка туристских маршрутов, контроль за выполнением всех услуг, указанных в программе туров, рассмотрение новых видов услуг и направлений, улучшающих качество обслуживания туристов, согласование работ с руководством предприятия, программы туров, ведение рекламной компании, курирование работы менеджеров направлений. | 3000 | 24 |
Менеджер направления | Подготовка туристических маршрутов, поддержание контактов с партнерами, реализация туристского продукта. | 2500+%от реализации | 35 |
Отдел маркетинга | Разработка стратегий, постановка целей, анализ коньюктуры рынка туристских услуг, анализ конкуренции, разработка рекламной компании. | 4000 | 12 |
оплата часов ночной работы (ст. 90 КЗоТ),
оплата часов сверхурочной работы (ст. 88 КЗоТ),
оплата работы в праздничные дни (ст. 89 КЗоТ).
Заработная плата работника на твердом окладе определяется как произведение числа отработанных дней на величину дневного заработка.
0плата труда за работу в сверхурочное время производится исходя из следующего расчета: за первые два часа работы производится доплата в размере 50 % тарифной ставки повременщика, а за следующие часы - полная ставка, при этом сверхурочная работа ограничена 4 часами работы в день.
За каждый час работы в ночное время производится доплата в размере 1/7 (1/8) тарифной ставки.
Время работы в выходные и праздничные дни оплачивается в двойном размере.
Из выше перечисленных условий можно сделать расчет заработной платы людей занятых в разработке проекта продвижения нового турпродукта (Табл. 3.4).
Таблица 3.4
Расчеты заработной платы работников задействованных в проекте
Должность | Кол-во отработанных дней | Кол-во | Кол-во | Оклад | Оплата | Оплата | Итого |
Директор | 39 | 39 | 0 | 5000 | 8864 | 0 | 8864 |
Главный | 12 | 9 | 2 | 3000 | 1227 | 545 | 1773 |
Главный | 24 | 18 | 6 | 3000 | 2455 | 1636 | 4091 |
Менеджер | 35 | 25 | 10 | 2500 | 2841 | 2273 | 5114 |
Отдел | 12 | 10 | 2 | 4000 | 1818 | 727 | 2545 |
ИТОГО | 22386 |
В таблице видно сколько дней занят каждый работник в течении разработки всего проекта, т.к. продолжительность проекта рассчитывалась при условии восьми часового рабочего дня, с исключением выходных необходимо подсчитать сколько дней выпадало на выходные дни и какую надбавку необходимо прибавить к зарплате. Эти все данные отражены в таблице 4 и исходя из вех расчетов выведен итог затрат на заработную плату работникам турфирмы «Лайт», он составил 22386 рублей.
Подведя все итоги по затратам на проект можно посчитать общие расход связанный с проектом продвижения нового туристского продукта (Табл. 3.5).
Таблица 3.5
Общие затраты на проект
СТАТЬЯ РАСХОДОВ | ПРОДОЛЖИТЕЛЬНОСТЬ в днях | ЗАТРАТЫ в рублях |
Заработная плата | 53 | 22386 |
Реклама | 30 | 29800 |
Коммуникация | 53 | 2650 |
Итог | 53 | 55186 |
Итак, затраты на организацию и продвижение нового турпродукта составили 55186 рублей за 53 рабочих дня. Для проверки эффективности сетевой модели мы попробуем сравнить стоимость вновь разрабатываемого продукта по старой системе с тем же продуктом, разработанным по системе сетевого планирования.
К началу летнего сезона 2001 года фирма «Лайт» разработала новые турпродукты по Северному Кавказу и региону КМВ. Одним из таких туров является двухдневная поездка в Домбай с экскурсионным обслуживанием, ночевкой и двухразовым питанием. Стоимость этого тура составила 800 рублей на человека с условием проезда в автобусе на 40 человек.
В стоимость тура входят:
стоимость проживания – 300 рублей на человека,
оплата экскурсовода – 400 рублей на группу, что составляет 10 рублей на человека,
транспортные расходы – 150 рублей на человека,
30-процентная прибыль фирмы и расходы, включаемые в себестоимость – 340 рублей.
Расходы фирмы списывались на себестоимость с учетом того, что фирма в течение месяца обслуживает 100 человек.
Теперь посчитаем стоимость тура с учетом затрат по сетевой модели. Предполагаемый срок окупаемости проекта составляет продолжительность летнего сезона, то есть май-август.
Цель данного проекта заключается в том, чтобы сделать дешевле тур и увеличить объем продаж. Планируемое количество человек обслуживаемых в месяц составляет 150 из расчета каждую неделю по 1 автобусу. Увеличение объема продаж планируется повысить путем снижения цен и интенсивностью рекламной компании. При этом прибыль фирмы можно уменьшить до 15% отсюда следует:
стоимость проживания и двухразового питания – 300 рублей на человека,
транспортные расходы – 150 рублей на человека,
15% - рентабельность – 120 рублей,
оплата экскурсовода – 400 рублей за группу, то есть 10 рублей на человека,
Итого: стоимость тура, за исключением расходов фирмы составила 580 рублей. Затраты на сетевое планирование разделены на количество обслуживаемых людей в течение летнего сезона 55186/600=92 рубля. Отсюда следует, 92+580=672 рубля – стоимость тура с учетом сетевого планирования.
Из выше представленных расчетов видно, что стоимость тура уменьшилась на 14%, с условием того, что сроки окупаемости остались те же.
Данный вариант расчета не является окончательным. Фирма по своему усмотрению может варьировать рентабельностью и стоимостью тура для повышения своей прибыли и уменьшения срока окупаемости.
Выводы по главе
В результате проведенного исследования видно, что сетевое планирование можно также с успехом применять в туристическом бизнесе. Это доказывают расчеты, приведенные выше. Причем, однажды разработанный сетевой график для организации и продвижения нового турпродукта является универсальным и может применяться для других аналогичных проектов.
... поездки на морские курорты, в различные лагеря (от палаточных до комфортабельных) и зарубежные страны с познавательной целью и т.д.), разрабатываются новые маршруты туров. III. Основные проблемы туристического рынка услуг и пути их решения. Рассматривая в предыдущей главе развитие туризма в России, мы подошли к переходному периоду, который сложился в нашей стране, начиная с 90-х годов. Именно ...
... к решению маркетинговых задач, что, несомненно, поможет ему в будущей его работе на предприятии. Глава 1 Курсовая работа посвящена разработке тура, создающего возможность верующим совершить паломничество. Целевым сегментом данного туристского продукта являются менеджеры среднего звена небольших предприятий и организаций в возрасте до 40 лет, отправляющие основные религиозные предписания без ...
... , что Санкт-Петербург так и остался самым красивым городом, сочетающим европейскую красоту и восточную мудрость. Глава 3. ПРОГНОЗ РАЗВИТЯ ТУРИСТСКОГО РЫНКА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА 3.1. ИТОГИ ПРАЗДНОВАНИЯ 300 - ЛЕТИЯ ПЕТЕРБУРГА. По сообщениям членов правительства, курировавших отдельные направления подготовки и проведения праздника, намеченная программа выполнена в полном ...
... , собственность, приблизительно средний возраст. Хотя данный кластер представляет только 7% населения США, он является критическим для предпринимателей, продающих дорогие товары. Существуют другие примеры сегментации потребителей на основе кластерного анализа. Например, среди "психологических" секторов весьма важное место занимает "отношение потребителя к новизне товара" (рис.2) Рисунок 2 [7] ...
0 комментариев