Производственный план

1.4 Производственный план

Немалое место в бизнес-плане отводится производственному планированию. Нужно, прежде всего, уделить внимание анализу продукции или услуг, характерных для данного бизнеса. Одна из задач этой части плана – характеристика в сжатой форме основных параметров товаров и услуг, предлагаемых фирмой. Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства.

Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать её производственную деятельность. Важно охарактеризовать в плане весь процесс производства продукции. Следует привести сведения относительно приобретения станков и оборудования, а также об источниках сырья и комплектующих изделиях, ос вязи с основными поставщиками. При рассмотрении производственного процесса полезно дать схему последовательности производственных операций. /12.47/

Главное правило при написании этого раздела: изложение должно быть предельно простым, не нужно злоупотреблять применением технического жаргона.

Помимо технического описания план производства должен включать экономические расчёты издержек производства. Кроме того, должны быть даны ответы на следующие вопросы:

-     каковы основные методы производства и технологии

-     какова общая структура производственного процесса, операции по выпуску товара; возможно ли достижения преимущества в операциях; структуру производственного процесса лучше показать при помощи схемы производственных потоков

-     какое сырьё и материалы необходимы; кто основные поставщики фирмы; указать их имена и адреса

-     выявлены ли критические факторы

-     какие мощности необходимы для организации производства; каковы планы их расширения, затраты связанные с расширением мощностей, и период расширения

-     может ли предприятие рассчитывать на эффект масштаба производства; какова предполагаемая структура издержек

-     как часты случаи дублирования, непредвиденные обстоятельства при выполнении производственных операций

-     как осуществляется контроль качества

-     описание оборудования, как существующего, так и необходимого, как осуществляется его выбор

-     где будет расположено производство

-     какова рабочая сила, необходимая для ведения производства сегодня и в будущем /2.140/

Акулёнок в этом разделе предлагает дополнительно рассмотреть пункт « предусмотрено ли система охраны окружающей среды и утилизации отходов»

Авторы Зигель Э.С., Шульц Л.А., Форд Б.Д., Карни Д. С. кроме указанных пунктов включали в производственный план описание таких подразделов как:

-     Обслуживание и сервис. В некоторых случаях в плане должен быть рассмотрен уровень сервиса, который компания обеспечит после того, как потребитель приобретёт товар или услугу. Это особенно важно в случае нового или технически сложного изделия

-     Внешние воздействия. В некоторых случаях следует рассмотреть такие факторы, как ограничения, налагаемые органами контроля за вредными выбросами или требованиями техники безопасности.

Об эффективности использования основных средств свидетельствуют следующие показатели:

-     Фондоотдача = Выручка от реализации / Среднегодовая стоимость основных средств = 11102400/5021016 = 2,21

-     Фондоёмкость = Среднегодовая стоимость основных средств / Выручка от реализации = 5021016/11102400 = 0,45

-     фондовооружённость = Среднегодовая стоимость основных средств / Средняя численность персонала = 5021016/4 = 1255254

-     Коэффициент износа = Износ основных средств / первоначальная стоимость основных средств = 1656935,28/5021016 = 0,33

 

1.5 Управление и организация

В данном разделе приводится информация, характеризующая организационную структуру фирмы, а также сведения о персонале, работающем на ней.

Акулёнок выделяет следующие группы вопросов:

1.   Организационная структура фирмы:

1.1  Организационная схема управления фирмой

1.2  Состав подразделения и их функции

1.3  Организация координирования и взаимодействия служб и подразделений фирмы

2.   Рабочая сила не связанная с управлением

2.1  Потребность в кадрах по профессиям

2.2  Квалификационные требования

2.3  Форма привлечения к труду (постоянная работа, совместительство, надомная работа и т. д.)

2.4  Заработная плата по профессиям

2.5  Наличие квалифицированной и неквалифицированной рабочей силы в месте расположения фирмы

2.6  Вид специальной подготовки, требующейся для работников фирмы

2.7  Дополнительные материальные льготы для сотрудников фирмы в сравнении с другими фирмами

2.8  Режим труда на фирме и сменяемость рабочей силы

3.   Управленческий персонал:

При описании управленческих кадров фирмы помимо части вопросов из предыдущей группы необходимо дополнительно указать:

3.1  Общие сведения об исполнительных работниках и руководящем персонале:

-     возраст

-     образование

-     владение акциями фирмы

-     функциональные обязанности

-     права и полномочия

-     опыт работы

-     достоинства и слабые места

-     рекомендации по самосовершенствованию

3.2  Система стимулирования труда управленческих работников

-     материальные стимулы

-     моральные стимулы

4.   Кадровая политика фирмы

4.1  Принципы отбора сотрудников

4.2  Принципы найма (контрактная система, пожизненный найм, испытательный срок и т. д.)

4.3  Создание системы планирования профессиональной подготовки, повышения квалификации и переподготовки кадров

4.4  Выбор метода и периодичности оценки качества работы сотрудников

4.5  Система продвижения работников по службе./1.25-26/

Алексеева рассматривает организационный план так: данный раздел знакомит с формой собственности, выбранной фирмой; вопросами руководства, распределения полномочий и ответственности, типом организационной структуры фирмы.

Ориентирами для составления плана могут служить следующие вопросы:

1.   Какова форма собственности предприятия (товарищество, АО)

2.   Кто основные пайщики или основные акционеры

3.   Сколько акций и какого класса всего было выпущено и предполагается выпустить

4.   Каковы основные положения о правах голосования, процедуре выплаты дивидендов, финансовой конверсии для каждого класса акций

5.   Кто входит в состав совета директоров

6.   В чём выражается участие собственников и совета директоров в повседневном управлении фирмой

7.   Как распределяются полномочия среди управляющих фирмы

8.   Каковы основные черты контрактов, заключаемых с менеджерами фирмы

9.   Применяет ли фирма различные формы участия работников в акционерном капитале фирмы

10.         Какова организационная структура фирмы, способ взаимодействия подразделений друг с другом. /2. 143-144/

Акулёнок кроме организационной структуры фирмы и управленческого персонала включает в рассмотрение дополнительный раздел: «рабочая сила не связанная с управлением».

Маниловский в разделе « Управление и организация» включает описание ключевого управленческого персонала с их основными функциями.

Кураков Л.П., Ляпухов С.И. предлагают рассмотрение данного раздела по следующей структуре:

Управленческая команда

1.   Орг. Структура

2.   Главный руководитель фирмы

3.   Компенсация руководства и вопросы собственности

4.   Другие инвесторы

5.   Наём, другие соглашения, опционы и премиальные планы

6.   Совет директоров

7.   Другие держатели акций

8.   Профессиональные советники и услуги

Персонал

1.   Принципиальная орг. структура фирмы

2.   Потребности в ключевых работниках

3.   Квалификационная матрица по видам работ

4.   Политика в отношении персонала

5.   Квалификационная матрица персонала для работ на внешнем рынке

6.   Способность изменения квалификации

В данном разделе я также выбрала методику Акулёнка Д.Н. Организационная схема управления фирмой представлена в отчёте о практике на странице 8, там же описан состав подразделений. При внедрении цифровой коммуникационной системы на АТС потребность в кадрах уменьшается за счёт усовершенствованной технологии. Контороль за работой оборудования осуществляет компьютер, который берёт на себя коррекцию сбоев и неполадок в работе цифровой АТС, а значит, человеческое участие в работе уменьшается. Следовательно, потребность в количестве рабочих кадров уменьшается, но возрастают квалификационные требования, так как необходимо знать, как работает цифровое оборудование, а так же владеть навыками работы на компьютере.

На данной КГУЭС существуют следующие формы привлечения к труду:

-     постоянная

-     совместительская

Для проектируемой АТСЭ необходима следующая численность производственного персонала и средняя заработная плата:

-     станционный инженер 1 чел. Оклад 2300 руб.

-     Сменный инженер 2 чел. Оклад 1900 руб.

-     Электромонтажник 1 чел. Оклад 1400 руб.

Расходы на оплату труда работников основной деятельности определим по формуле:

Т_р=[S(a_i*m_i)]*12*1.2*1.41

Где a_i – величина оклада работника I-ой категории

M_i – число работников I-ой категории

12 – месяцы

1,2 – коэффициент, учитывающий премии

1,41 – коэффициент отчисления на социальные нужды

Т_р=(2300+(2*1900)+1400)*12*1,2*1,41=152280 руб.

Сотрудники КГУЭС пользуются материальными льготами:

-     материальной помощь согласно коллективному договору и всеми видами государственных дотаций

-     путевками для детей в детские дошкольные учреждения

-     льготными путёвками на базы отдыха

-     работник имеет право на получение различных надбавок, доплат, премий, других вознаграждений в соответствии с системой оплаты труда, действующей на предприятии.

Режим работы: с 8 – 00 до 17 – 00, кроме пятницы с 8 – 00 до 15 – 45, суббота и воскресенье – выходные дни.

На КГУЭС существует контрактная система найма на работу с испытательным сроком. Контракт бывает:

-     на неопределённый срок

-     на определённый срок

-     на время выполнения определённой работы

Также существует продвижение работника по службе за хорошую работу и за инициативность.

1.6 Капитал и юридическая форма кампании

Акулёнок Д.Н. считает, что в этом разделе приводится вся информация, связанная с созданием и правовым обеспечением хозяйственной деятельности фирмы. В разделе необходимо осветить правовые аспекты деятельности фирмы:

1.   Дата создания и регистрация

2.   Где и кем она зарегистрирована

3.   Учредительные документы

4.   Зарегистрированный офис

5.   Форма собственности

6.   Наиболее значительные пайщики фирмы

7.   Для акционерного общества:

-     количество разрешённых к выпуску акций

-     количество выпущенных и обращающихся акций

-     стоимость одной акции

8.   Аспекты деятельности фирмы, подлежащие государственному контролю и предписаниям

9.   Копия лицензий на виды деятельности, являющихся предметом рассмотрения в бизнес-плане

10.         Копии соглашений и договоров с другими организациями по данным видам деятельности

11.         Изменения в законодательстве, которые могут оказать влияние на деятельность фирмы и другие документы (патенты, контракты, договора на аренду, торговые марки и знаки и т. д.) /1.26-27/

В этом разделе предприниматель сообщает, какая юридическая форма будет выбрана. И как будет капитализировано предприятие. Здесь предприниматель должен указать, какого рода финансовые ресурсы ему требуются для того, чтобы предприятие успешно развивалось в начале своего существования.

Обычно эта часть бизнес-плана строится следующим образом /7.150/

1.   Структура компании. При определении структуры компании необходимо принять целый ряд решений. Важнейшее из них – это юридическая форма и способы финансового участия.

2.   Требования в отношении капитала. В этом месте бизнес-плана необходимо сказать об источнике средств, имеющихся в настоящее время, а также тех, к которым предполагается прибегнуть в будущем с тем, чтобы потенциальный источник финансирования смог понять, как инвестиции или ссуды будут вписываться в общую финансовую картину. /7.151/

Важно сообщить потенциальным финансовым источникам о том, сколько денег предприниматели сами вложили в предприятие, сколько они хотели бы получить в виде ссуд, а также обо всех других источниках финансирования. /7.151/

Предприниматель должен установить потребность в капитале, необходимого для приобретения материальных активов, таких, как оборудование , материальные запасы и недвижимость. /7.152/

После определения потребного объёма и направлений использования капитала, предпринимателю необходимо указать предполагаемые его источники.

Также при составлении этого раздела бизнес плана я пользовалась методикой Акулёнка Д.Н. Данная информация по разделу и по данной методике отражена в отчёте по практике на стр. 3.