Мин; 1 мин

30 мин; 1 мин.

Тпер =

20мин; 1 мин

Nmi – месячный объем выпуска i – ых деталей, шт.

Соответственно:

1= [10*2*(60*8-20)*(100-2)]/[100*2 500]=3,606

2= [11*2*(60*8-20)*(100-2)]/[100*1 917]=5,17

Расчет потребного количества рабочих мест для обработки деталей

Расчет потребного количества рабочих мест для обработки деталей по каждой операции технологического процесса приведен в таблице 6.

Расчет потребного количества рабочих мест таблица 6.

	№ операции	Штучное время обработки на операции, мин	Частный такт поточной линии, мин	Расчетное (дробное) количество рабочих мест (гр3/гр4)	Принятое (целое)количество рабочих мест на основе гр5
1	2	3	4	5	6
Деталь № 542	1	7,0	3,606	1,94	2
	2	4,1		1,14	2
	3	3,9		1,08	1
	4	4,3		1,19	2
	5	3,1		0,86	1
	6	3,7		1,026	1
Деталь № 549	1	8,5	5,17	1,64	2
	2	7,7		1,49	2
	3	6,5		1,26	2
	4	4,2		0,81	1
	5	3,7		0,72	1
	6	4,3		0,83	1

В результате расчетов на операциях № 3 и № 6 расчетное (дробное) количество рабочих мест получилось равным 1,08 и 1,026 соответственно. Так как значения после запятой малы и исчисляются в сотых долях, то целесообразно на этих операциях установить по одной единице оборудования. Но в результате этого возникают переработки по рассматриваемым операциям, чтобы этого избежать необходимо, пересмотреть нормы времени на данных операциях.

Величина снижения трудоемкости в % (_dt_ij %) определяется по формуле:

_dt_ij= ( 1 - 1 / K_ij ) * 100

Таким образом величина снижения трудоемкости на операции № 3 составит

_dt_{3 542} = ( 1 - 1 / 1,08 ) * 100 = 7,4 %

а на операции № 6 _dt_ijбудет равна:

_dt_{6 542} = ( 1 - 1 / 1,026 ) * 100 = 2,53 %

Откорректированная трудоемкость t ^к шт_ijсоставит:

На операции № 3 t ^к шт = 3,9 * ( 1 - 7,4 / 100 ) = 3,6

На операции № 6 t ^к шт = 3,7 * ( 1 – 2,53 / 100 ) = 3,6

Изменение норм времени на данных операциях достигаются путем внедрения передовых методов научной организации труда.

Определение устанавливаемого количества рабочих мест (оборудования) на линии

Количество устанавливаемого оборудования на линии определено в таблице 7

Таблица 7

№ операции	Принятое (целое)количество рабочих мест		Устанавливаемое количество рабочих мест (оборудования) на линии max (гр2 и гр3)
	Деталь № 542	Деталь № 549
1	2	2	2
2	2	2	2
3	1	2	2
4	2	1	2
5	1	1	1
6	1	1	1
Итого	Х	Х	10

Расчет коэффициентов загрузки линии в период Fni (по операциям технологического процесса и детали в целом)

Расчет коэффициентов загрузки линии в период Fni приведен в таблице 8

Расчет коэффициентов загрузки линии в период Fni Таблица 8

	№ операции	Расчетное (дробное) количество рабочих мест	Устанавливаемое количество рабочих мест на линии	Коэффициент загрузки линии (гр.3/гр.4)
1	2	3	4	5
Деталь № 542	1	1,94	2	0,97
	2	1,14	2	0,57
	3	1	2	0,50
	4	1,19	2	0,60
	5	0,86	1	0,86
	6	1	1	1,00
Итого по детале	Х	7,13	10	0,71
Деталь № 549	1	1,64	2	0,82
	2	1,49	2	0,75
	3	1,26	2	0,63
	4	0,81	2	0,41
	5	0,72	1	0,72
	6	0,83	1	0,83
Итого по детале	Х	6,75	10	0,68

Расчет коэффициентов загрузки линии по всему плановому периоду.

Расчет коэффициентов загрузки линии по всему плановому периоду приведен в таблице 9.

Расчет коэффициентов загрузки линии по ꗬБ‹Й30ዸї3030က3030Ѐ30੘

橢橢쿽쿽303030303030303030Й竁ꖟ

30ꖟ30茞3030303030303030303030 303030¤30303030¤30303030¤3030303030303030l3030֮303030֮30֮303030֮303030ڎ303030ڎ303030ڎ3043030303030ۂ30303030303030303030303030ф3030ࣄ30ۂ303030ꨲ Ǝ3030(30303030303030303030303030303030303030303030ꡭ 30ꡯ 3030ꡯ 3030ꡯ 3030ꡯ 3030ꡯ 3030ꡯ $30ꯀ Ƞ30균 30ꢓ ř303030303030303030ڎ303030303030303030303030303030Φ30303030303030303030ꢓ 30рузки линии	Принятый частный период занятости линии (Fni)
	2	3	4	5
1	0,97	10	0,82	11	21	0,89
2	0,57		0,75			0,66
3	0,50		0,63			0,57
4	0,60		0,41			0,50
5	0,86		0,72			0,79
6	1,00		0,83			0,91
Итого по линии	0,71		0,68			0,69

Результаты расчетов параметров поточной линии сведены в форму 1

Расчетные параметры поточной линии Форма 1

№ операции	Наиенование операции	Деталь № 542			Деталь № 549			Итого
		tштij	Sрij	Kзij	tштij	Sрij	Kзij	Syj	Kзj
1	токарная	7	1,94	0,97	8,5	1,64	0,82	2	0,89
2	токарная	4,1	1,14	0,57	7,7	1,49	0,75	2	0,66
3	фрезерная	3,6	1	0,50	6,5	1,26	0,63	2	0,57
4	фрезерная	4,3	1,19	0,60	4,2	0,81	0,41	2	0,50
5	сверлильная	3,1	0,86	0,86	3,7	0,72	0,72	1	0,79
6	фрезерная	3,6	1	1,00	4,3	0,83	0,83	1	0,91
Итого		25,7	7,13	0,71	34,9	6,75	0,68	10	0,69

По результатам расчета коэффициентов загрузки оборудования построен график загрузки оборудования рабочих мест по операциям и линии в целом (смотри рисунок 1)

Инженерное проектирование линии

План расстановки рабочих

К числу основных расчетных характеристик плана расстановки рабочих относится определение численности основных рабочих и выбор периода обслуживания линии.

Расчетное и принятое число основных рабочих по операциям принимается равным расчетному и принятому числу количеству рабочих мест. Указанное решение принимается из условия, что в существующем варианте технологического процесса изготовления деталей отсутствует многостаночное обслуживание, т.е. норма многостаночного обслуживания равна 1.

Результаты расчетов численности сведены в форме 2.

Форма 2

Расчет явочного числа рабочих по обработке детали № 542

Номер операции	расчетное число рабочих мест	принятое число рабочих мест	Порядок совмещения (№ операции, куда переходят рабочие)	Номера рабочих
1	1,94	2	нет	1,2
2	1,14	2	5	2,3
3	1	1	нет	4
4	1,19	2	нет	5,6
5	0,86	1	нет	7
6	1	1	нет	8
Итого	7,13	9	Х	8

Расчет явочного числа рабочих по обработке детали № 549

Номер операции	расчетное число рабочих мест	принятое число рабочих мест	Порядок совмещения (№ операции, куда переходят рабочие)	Номера рабочих
1	1,64	2	нет	1,2
2	1,49	2	нет	3,4
3	1,26	2	5	5,6
4	0,81	1	нет	7
5	0,72	1	нет	6
6	0,83	1	нет	8
Итого	6,75	9	Х	8

Оперативно-производственное планирование линии

Построение месячного план-графика работы линии

Месячный план-график работы и переналадки линии приведен в форме 3.

Форма 3

Месячный план-график работы и переналадки линии

Шифр детали	Месячная программа. (шт.)	Размер партии (шт.)	Периодичность повторения (дни)	График обработки изделий Дни/смены
				1		2		3		4		5		6		7		8		9		……
				1	2	1	2	1	2	1	2	1	2	1	2	1	2	1	2	1	2	1	2
542	2500	298	2,5
549	1917	228	2,2

Месячный план-график работы линии регламентирующий чередование деталей и режимов ее переналадок, должен строится исходя из норматива допустимых потерь времени на переналадку станков н. Значения aн принимаются в зависимости от группы сложности деталей, так для деталей средней степени сложности, к которой относятся рассматриваемые детали, aн равно от 0,04 до 0,03.

Минимально допустимый размер партии обработки I-той детали на линии определяется по формуле:

_Koi

Тпзij

^j=1

i =-------------------------

_Koi

н t шт ij

^j=1

Таким образом, минимальный размер партии обработки деталей составит:

Для детали № 542 = 122 / 0,03 *25,7 = 158,2

Для детали № 542 = 113 / 0,03 *34,9 = 107,9

Принимаемый размер партии обработки на линии детали, для наиболее эффективного использования оборудования, должен быть кратен величине сменного задания, а так же входимости детали в изделие. Исходя, из этих условий размер партии обработки I-ой детали на линии принимаем:

№542	250 шт.
№ 549	174 шт.

Среднесменный выпуск детали рассчитывается по формуле:

_см = Nмi / C * Fni

_{см (542)} = 2 500 / 2 * 10 = 125 шт.

_{см (549)} = 1 917 / 2 * 11 = 87 шт.

Расчетная периодичность повторения партии деталей определяется по формуле:

Jpi = yi * Fэ / Nмi

Jp₅₄₂ = 250 * 21 / 2 500 = 2,1

Jp₅₄₉ = 174 * 21 / 1 917 = 1,9

Согласуя расчетное значение с принятым в практике календарно-плановых нормативов, принимаем периодичность обработки детали равной 2,5 дням.

Для принятия решения об установлении размера партий деталей на линии производим коррекцию размера партий деталей.

oi = Jпр * Nmi / Fэм

o542 =2,5 * 2 500 / 21 = 298 шт.

o549 =2,5 * 1 917 / 21 = 228 шт.

На основании приведенных расчетов заполняем месячный план-график работы и переналадки оборудования, представленный в форме 3.

Расчеты заделов

Расчет периодов Тс по парам смежных операций

Номера смежных операций	Обозначение периода	Расчет периода Тс	Значение периода Тс в минутах
Деталь № 542
1 - 2	Тс1 (1,2) Тс2 (1,2) Тс3 (1,2)	Принимается время окончания работы 4 станка на 2 операции 451,2-67,2 480-451,2	67,2 384 28,8
2 - 3	Тс1 (2,3) Тс2 (2,3)	Принимается время окончания работы 4 станка на 2 операции 480-67,2	67,2 412.8
3 - 4	Тс1 (3,4) Тс2 (3,4)	Принимается время окончания работы 7 станка на 4 операции 480-91,2	91,2 388,8
4 - 5	Тс1 (4,5) Тс2 (4,5) Тс3 (4,5)	Принимается время начала работы 8 станка на 5 операции 91,2-67,2 480-91,2	67,2 24 388,8
5 - 6	Тс1 (5,6) Тс2 (5,6)	Принимается время начала работы 8 станка на 5 операции 480-67,2	67,2 412,8
Деталь № 549
1 - 2	Тс1 (1,2) Тс2 (1,2) Тс3 (1,2)	Принимается время окончания работы 4 станка на 2 операции 307,2-235,2 480-307,2	235,2 72 172,8
2 - 3	Тс1 (2,3) Тс2 (2,3) Тс3 (2,3)	Принимается время окончания работы 6 станка на 3 операции 235,2-124,8 480-235,2	124,8 110,4 244,8
3 – 4	Тс1 (3,4) Тс2 (3,4) Тс3 (3,4)	Принимается время окончания работы 6 станка на 3 операции 388,8-124,8 480-388.8	124,8 264,00 91.2
4 - 5	Тс1 (4,5) Тс2 (4,5) Тс3 (4,5) Тс4 (4,5)	Принимается время начала работы 8 станка на 5 операции 388.8-124,8 470,4-388,8 480-470,7	124,8 264,00 81,60 9,6
5 - 6	Тс1 (5,6) Тс2 (5,6) Тс3 (5,6) Тс4 (5,6)	Принимается время начала работы 8 станка на 5 операции 398,4-124,8 470,4-398,4 480-470,4	124,8 273,6 72 9,6

Технологический задел

Zтех.542 = 9*2=18штук

Zтех.549 = 9*2=18штук

Транспортный задел

Транспортный задел при использовании безприводного транспорта равен сумме количества принятых рабочих мест по каждой операции, таким образом транспортный задел равен:

Zтр.542=9штук

Zтр.549=9штук

Оборотный задел средний за период обслуживания

Z542= 24 387 / 480 = 51шт.

Z549=25 447,2 / 480 = 53шт.

Страховой задел

№ операции	Tшт	Потребное время для устранения неполадок на j-ой операции при обработке i-ой детали	Z страховой
Деталь № 542
1	7	20	3
2	4,1		5
3	3,6		6
4	4,3		5
5	3,1		6
6	3,6		6
Итого			30
Деталь № 549
1	8,5	20	2
2	7,7		3
3	6,5		3
4	4,2		5
5	3,7		5
6	4,3		5
Итого			23

Суммарный внутрилинейный задел

Суммарный внутрилинейный задел равен сумме технологического, транспортного, оборотного среднего за период и страхового заделов.

Z₅₄₂=18+9+51+30=108штук

Z₅₄₉=18+9+53+23=103штук

Выбор транспортных средств и их параметров

Для организации производственного процесса необходимо правильно подобрать межоперационный транспорт.

Транспортная партия для обеих деталей равна двум штукам, так как максимальное количество оборудования на операциях также равно двум штукам. То есть общий вес передаточной партии в обоих случаях равен приблизительно 20килограмм, а точнее для детали №542 вес будет колебаться от 25,4килограмм до 16,2килограмм. Для детали № 549 вес от первой к последней операции измениться с 28,2килограмм до 19,8килограмм.

Исходя из этих условий, устанавливаем на линии межоперационный транспорт в виде ручных тележек грузоподъемностью до 50 килограмм, перемещающиеся между операциями по направляющей, в качестве которой использован монорельс, эти тележки классифицируются, как транспортные средства периодического действия

Расчет площадей

Необходимые площади определяются сначала укрупнено, при этом размер площади потребной для поточной линии, устанавливается по средней удельной площади приходящейся на один станок, исходя из этого норматива и количества станков на линии, площадь под поточную линию определяют по формуле:

_Koi

F = ( Syj * fcj)

^J=1

Syj- количество рабочих мест установленных на J-ой операции

Fcj- удельная площадь на один станок

Все оборудование, использованное в технологическом процессе, классифицируются как металлорежущие станки средней группы. Потребная площадь для этой группы станков колеблется от 10 м² до 20 м² .

Наименование станка	Шифр станка	Занимаемая площадь м2	Количество станков на линии	Всего площадь м2	Итого площадь линии м2
Токарно-револьверные	1341	20	4	80	146
Фрезерный	6802А	10	4	40
Сверлильный	2А125	15	1	15
Фрезерный	6102	11	1	11

Расчет капитальных вложений (инвестиционные издержки)

Прямые капитальные вложеꗬБ‹Й30ዸї3030က3030Ѐ30੘

橢橢쿽쿽303030303030303030Й竁ꖟ30ꖟ30茞3030303030303030303030

303030¤30303030¤30303030¤3030303030303030l3030֮303030֮30֮303030֮303030ڎ303030ڎ303030ڎ3043030303030ۂ30303030303030303030303030ф3030ࣄ30ۂ303030ꨲ Ǝ3030(30303030303030303030303030303030303030303030ꡭ 30ꡯ 3030ꡯ 3030ꡯ 3030ꡯ 3030ꡯ 3030ꡯ $30ꯀ Ƞ30균 30ꢓ ř303030303030303030ڎ303030303030303030303030303030Φ30303030303030303030ꢓ 30 определяются методом прямого расчета отдельных элементов вложений:

Капитальные вложения в оборудование: определяется как сумма капитальных вложений в технологическое оборудование и в средства контроля и управления

Кот=202 тысяч рублей

Коу=202*15/100=30,3 тысяч рублей

Ко=202+30,3=232,3 тысячи рублей

Капитальные вложения в здание - определены в форме 4

Капитальные вложения в оснастку равны 10 % от стоимости технологического оборудования

Косн=202*10/100=20,2 тысячи рублей

Капитальные вложения в запасы материалов Км и заделы деталей Кз запасы готовой продукции Кгп (оборотный капитал)

Км=(Gi*(Dзтi+Dзсi)*Цмi*Ктзр)/360

Км₅₄₂=(381 000*(25+10)*8,5*1,2)/360=377,82 тыс.руб

Км₅₄₉=(324 300*(25+10)*8,5*1,2)/360=321,60 тыс.руб

Км=377,82+321,60=699,42тыс.руб.

Кз=(Змi+b*(Cпрi-Змi))*Zi

Кз542=(13,77+0,85*(76,28-13,77))*108=7 225,58руб.

Кз549=(16,83+0,85*(105,14-16,83))*103=9 465,03руб.

Кз=16,69тыс.руб.

Кгп=Спрi*(Noi+Nстi)

Кгп542=76,28*(500+250)=57,21тыс.руб

Кгп549=105,14*(350+175)=55,2тыс.руб

Кгп=57,21+55,2=112,41тыс.руб.

Капитальные вложения всего:

Кв=232,3+29,2+20,2+699,42+16,69+112,41=1 110,22тыс.руб

Текущие издержки

Расчет потребной численности производственных (основных и вспомогательных ) рабочих

	Явочная численность основных рабочих	Число рабочих дней в году	Годовой бюджет рабочего времени (240 дней)	Потребное число рабочих (гр.2*гр3/гр4)	Явочная численность вспомогате6льных рабочих	Всего численность рабочих
Деталь №542	9	250	240	10	Х	Х
Деталь №549	9	250	240	10	Х	Х
Всего пинято	Х	Х	Х	10	9	19

Примечание: строка «Всего принято» графы 5 определяется как максимальное значение из гр5по деталям.

Вспомогательные рабочие:

Транспортный рабочий 2 разряда – 2 чел.

Дежурный слесарь 4 разряда – 2чел.

Электромонтер 4 разряда – 2 чел.

Наладчик 5 разряда – 2 чел.

Контролер ОТК 4 разряд – 1 чел.

Расчет сдельных расценок и фонда заработной платы

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

профессия	Явочное число рабочих	Часовая тарифная ставка (рублей в час)	Количество рабочих дней в году	Длительность смены	Размер пемии %	Коэфициент долевого участия в работе линии	Фонд заработной платы тыс.руб
транспортный рабочий	2	7	250	8	40	0,6	11,20р.
дежурный слесарь	2	8					12,80р.
электромонтер	2	8					12,80р.
наладчик	2	9					14,40р.
контролер ОТК	1	8					6,40р.
Всего	9	Х					34,56р.

Расчет сметы и установление норматива цеховых расходов

Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

Зп=34,56*(1+10/100)=38,01 тыс.руб.

Отчисления на социальные нужды

Зн=38,01*38,5/100=14,63тыс.руб

Сумма амортизационных отчислений

По оборудованию: расчет приведен в форме 5, по которому сумма амортизационных отчислений равны 11,5тыс.руб.

Производственных помещений

Зап=29,2*1,2/100=0,35тыс.руб

Затраты на ремонт оборудования

Они составляют 7% в год от его стоимости и равны:

202*7/100=14,14тыс.руб

Затраты на силовую энергию

Wyj	KmJ	Ktj	tшкij	Ni	Kпj*60	Цэ	Зэс
Деталь № 542
2	0,8	0,9	7,1007	2500	39	0,36	235,96р.
2			4,2007				139,59р.
1			3,6671				60,93р.
2			4,3671				145,12р.
1			3,1235				51,90р.
1			3,6503				60,65р.
Итого по детале							694,16р.
Деталь № 549
2	0,8	0,9	8,6096	1917	39	0,36	286,11р.
2			7,8096				259,52р.
2			6,5877				218,91р.
1			4,2877				71,24р.
1			3,7351				62,06р.
1			4,3658				72,54р.
Итого по детале							970,38р.
Итого							1 664,54р.

Затраты на оснастку

Вид оснастки		Норматив затрат	Зосн Тыс.руб.
режущий инструмент	3	2,4	0,072
Мерительный инструмент	15	1,2	0,18
Малоценный инструмент	2,2	1,8	0,036
Итого			0,29

Затраты на содержание производственных помещений

Зап=29,2*1/100=0,29тыс.руб.

Прочие цеховые расходы: принимаются в процентах от суммы основных рабочих (40%)

Зпр=432,95*40/100=173,18

Итого цеховые расходы: Цр=38,01+14,63+11,5+0,35+14,14+1 664,54+0,29+173,18+0,29=1 916,93тыс.руб

Результаты расчета сметы цеховых расходов сведены в форму 7

На основании сметы цеховых расходов рассчитывается норматив цеховых расходов по формуле:

Нцр=Цр/Зрс*100

Нцр=1 916,93/432,95*100=443%

На основании имеющихся данных рассчитаем себестоимость единицы продукции, которая складывается из следующих затрат:

Затраты на сырье и материалы

	марка материала	Норма расхода	Цена (руб/кг)	Коэф ТЗР	Чистый вес	Цена отходов	Зм	Годовой объем выпуска	затраты на материалы (годовой выпуск) тыс.руб.
Деталь №542	Ст45	12,7	8,50р.	0,2	8,1	1,70р.	13,77р.	30000	413,10р.
Деталь №549	Ст35	14,1	8,50р.	0,2	9,9	1,70р.	16,83р.	23000	387,09р.

Затраты на основную заработную плату основных рабочих, расчет этой статьи затрат приведен в разделе 5,2,2,

Деталь №542 - 6,93р

Деталь №549 -9,79р

Затраты на дополнительную заработную плату основных рабочих

Ззпд=Ззпо*Кд

Ззпд542=6,93*0,15=1,04руб.

Ззпд549=9,79*0,15=1,47руб.

Остальные статьи калькуляции приведены в форме 8

Форма 8

Плановая калькуляция детали
№ п\п	Наименование статей затрат	Калькуляция на единицу продукции		Калькуляция товарного выпуска (тыс.руб/год)		На товарный выпуск 2-ух деталей тыс.руб.
		№ 542	№549	№ 542	№549
1	Сырье и основные материалы	13,77р.	16,83р.	413,10р.	387,09р.	800,19р.
2	Основная зарплата основных производственных рабочих	6,93р.	9,79р.	207,85р.	225,10р.	432,95р.
3	Дополнительная зарплата	1,04р.	1,47р.	31,18р.	33,77р.	64,94р.
4	Отчисления на социальные нужды	3,07р.	4,33р.	92,02р.	99,66р.	191,69р.
5	Цеховые расходы	30,69р.	43,36р.	920,76р.	997,20р.	1 917,96р.
Цеховая себестоимость		55,50р.	75,78р.	1 664,91р.	1 742,83р.	3 407,73р.
6	Общезаводские расходы (300%)	20,78р.	29,36р.	623,54р.	88,08р.	711,62р.
Общепроизводственная себестоимость		76,28р.	105,14р.	2 288,45р.	1 830,91р.	4 119,36р.
8	Коммерческие затраты (2%)	1,53р.	2,10р.	45,77р.	63,08р.	108,85р.
Коммерческая себестоимость		77,81р.	107,24р.	2 334,22р.	1 893,99р.	4 228,21р.

Установление цены детали

На основании рассчитанной себестоимости цена одного изделия, при нормативе рентабельности до 50%, устанавливаем планируемые цены изделий, они составят:

Цп=Сп*(1+Нпр/100)

Цп542=77,81*1,5=116,72руб.

Цп549=107,86*1,5=160,86руб.

При установленном нормативе НДС равном 20% отпускные цены одного изделия будут равны:

Цо542=116,72*1,2=140,07руб.

Цо549=160,86*1,2=193,04руб

Анализ порога рентабельности производства и реализации деталей

Форма 9

Наименование детали	Объем выпуска деталей	Условно-переме6нные расходы (тыс.руб)		Условно-постоянные расходы (тыс.руб)	Объем продаж товарный выпуск (без НДС) тыс.руб
		на 1 деталь	на товарный выпуск
№ 542	30000	0,0248	744,15	1590,07	3501,6
№549	23000	0,03242	745,62	1148,37	3699,78

Точки порога рентабельности

Q542=1590,07/(0.11672-0.0248)=11 204шт.

Q549=1590,07/(0.16086-0.03242)=12 380шт.

объем выручки на пороге рентабельности составит:

В542=11 204*0,11672=1 307,73тыс.руб.

В549=12 380*0,16086=1 991,45тыс.руб.

Поток денежных средств, чистый доход, срок окупаемости (оценка коммерческой эффективности проекта)

Коммерческая эффективность

Исходная информация для оценки коммерческой эффективности проекта.

№ П/П	НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ	ЕД.ИЗМ.	ЗНАЧЕНИЕ
1	Горизонт расчета	лет	5
2	Шаг расчета	год	1
3	Норма дисконта	%	20
4	Объем выпуска (реализации), в % от проектируемой величены производства 1-ый год 2-ой год 3-й год 4-ый год 5-ый год	% % % % %	80 100 100 100 70
5	Налог на прибыль	%	35
6	Налог на содержание правоохранительных органов	%	3
	Налог на имущество	%	2,0
7	Налог на содержание жилищного фонда и соц. сферы	%	1,5
8	Процент (диведент) на 1рубль инвестиций в год	%	50
9	Сумма инвестиций (в % к себестоимости товарного выпуска, расчитанного на производственную мощьность предприятия) 1-вый год 2-ой год	% %	40 10

Расчет реальных денег от операционной деятельности.

Поток реальных денег от операционной деятельности составлен в форме 10.

Объем продаж деталей определяется исходя из проектируемого объема производства и условий таблицы «Исходная информация для оценки коммерческой эффективности проекта»».

Суммарный приток денег от инвестиций равен

Форма 10

Поток реальных денег от операционной деятельности
№ п/п	Наименование показателя	единица измерения	Значение показателя по шагам расчета
			шаг 1	шаг 2	шаг 3	шаг 4	шаг 5
1	Деталь №542
а	Объем продаж	шт.	24000	30000	30000	30000	21000
б	Цена без НДС	тыс.руб.	0,11672	0,11672	0,11672	0,11672	0,11672
в	Выручка от реализации	тыс.руб.	2801,28	3501,6	3501,6	3501,6	2451,12
г	Переменные расходы	тыс.руб.	595,2	744	744	744	520,8
д	Постоянные расходы	тыс.руб.	1590,07	1590,07	1590,07	1590,07	1590,07
2	Деталь №549
а	Объем продаж	шт.	18400	23000	23000	23000	16100
б	Цена без НДС	тыс.руб.	0,16086	0,16086	0,16086	0,16086	0,16086
в	Выручка от реализации	тыс.руб.	2 959,82р.	3 699,78р.	3 699,78р.	3 699,78р.	2 589,85р.
г	Переменные расходы	тыс.руб.	596,528	745,66	745,66	745,66	521,962
д	Постоянные расходы	тыс.руб.	1148,37	1148,37	1148,37	1148,37	1148,37
3	Выручка от реализации	тыс.руб.	5 761,10р.	7 201,38р.	7 201,38р.	7 201,38р.	5 040,97р.
4	Переменные расходы	тыс.руб.	1 191,73р.	1 489,66р.	1 48ꗬБ‹Й30ዸї3030က3030Ѐ30੘ 橢橢쿽쿽303030303030303030Й竁ꖟ30ꖟ30茞3030303030303030303030 303030¤30303030¤30303030¤3030303030303030l3030֮303030֮30֮303030֮303030ڎ303030ڎ303030ڎ3043030303030ۂ30303030303030303030303030ф3030ࣄ30ۂ303030ꨲ Ǝ3030(30303030303030303030303030303030303030303030ꡭ 30ꡯ 3030ꡯ 3030ꡯ 3030ꡯ 3030ꡯ 3030ꡯ $30ꯀ Ƞ30균 30ꢓ ř303030303030303030ڎ303030303030303030303030303030Φ30303030303030303030ꢓ 30,50р.	11,50р.	11,50р.
8	Прибыль от реализации	тыс.руб.	1 830,94р.	2 973,28р.	2 973,28р.	2 973,28р.	1 259,76р.
9	Налог на содержание правоохранительных органов	тыс.руб.	5,71р.	5,71р.	5,71р.	5,71р.	5,71р.
10	Налог на имущество	тыс.руб.	22,20р.	22,20р.	22,20р.	22,20р.	22,20р.
11	Налог на содержание жил. Фонда и соц.сферы.	тыс.руб.	86,42р.	108,02р.	108,02р.	108,02р.	75,61р.
12	Налогооблагоемая прибыль	тыс.руб.	1 716,61р.	2 837,35р.	2 837,35р.	2 837,35р.	1 156,24р.
13	Налог на прибыль	тыс.руб.	600,81р.	993,07р.	993,07р.	993,07р.	404,68р.
14	Проектируемый чистый доход	тыс.руб.	1 115,80р.	1 844,28р.	1 844,28р.	1 844,28р.	751,56р.
15	Выплата диведентов	тыс.руб.	546,85р.	546,85р.	546,85р.	546,85р.	546,85р.
16	Проектируемый чистый доход	тыс.руб.	568,95р.	1 297,43р.	1 297,43р.	1 297,43р.	204,71р.
17	Чистый приток денежных средств	тыс.руб.	580,80р.	1 309,28р.	1 309,28р.	1 309,28р.	216,56р.

Дисконтированный поток денежных средств, дисконтированный чистый доход, срок окупаемости затрат.

Расчеты по дисконтированию потока денежных средств и чистого дохода производятся путем заполнения таблицы по форме 11.

Поток реальных денег от инвестиционной деятельности принимаются в размере величины капитальных вложений, т.к. в связи с поставленными условиями инвестирование в полном объеме осуществляются в первый год работы линии, поток инвестиций в последующие годы равен нулю.

Срок окупаемости инвестиций определяется моментом изменения значимости дисконтированного чистого дохода от отрицательной к положительной величине.

Форма 11

Дисконтироваррый приток денежных средств
№п/п	Наименование показателя	единица измерения	Значение показателя по шагам расчета
			шаг 1	шаг 2	шаг 3	шаг 4	шаг 5
1	Поток реальных денег от инвистиционной деятельности	тыс. руб.	1 110,22р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.
2	Поток реальных денег от операционной деятельности	тыс. руб.	580,80р.	1 309,28р.	1 309,28р.	1 309,28р.	216,56р.
3	Общий поток денежных средств	тыс. руб.	-529,42р.	1 309,28р.	1 309,28р.	1 309,28р.	216,56р.
4	Норма дисконта плюс 1		-	1,2	1,2	1,2	1,2
5	П(1+Е)		1	1,2	1,44	1,728	2,0736
6	Дисконтный поток денежных средств	тыс. руб.	-529,42р.	1 091,07р.	909,22р.	757,69р.	104,44р.
7	Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом	тыс. руб.	-529,42р.	561,65р.	1 470,87р.	2 228,56р.	2 333,00р.

РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ ПРОЕКТА

Средне годовая дисконтированная рентабельность проекта определяется по формуле

R=Чистый дисконтированный доход с нарастающим итогом/(Т*Сумму ивистиций) ,где

Т-горизонт расчета

R= 2 333,00р/5*1 110,22р *100=42%

Рентабельность проекта составляет 42%, это свидетельствует о высоком уровне рентабельности данного инвестиционного проекта и он является выгодным для инвесторов.

Проект окупится на втором году работы линии.

Схема расположения оборудования на линии

КС

Б