Расчёт и анализ фонда заработной платы

2.    Расчёт и анализ фонда заработной платы.

Основными показателями плана по труду является численность работников, производительность труда по станции, хозяйствам и сменам,

среднесуточная зарплата, фонд зарплаты.

План по труду составляется исходя из утверждённых отделением дороги общего фонда зарплаты. Контингент планируют по профессиям, разрядам, квалификациям, должностям. Численность работников станции определяют по количеству обслуживаемых объектов. Численность ИТР планируют по штатным расписаниям.

Для определения численности необходимо знать фонд рабочего времени одного работника в планируемом периоде (173,1 часа – норма рабочего времени одного человека).

Различают явочный и списочный контингент (Ч _яв, Ч _сп.).

Явочный контингент определяют исходя из планового объёма работы, трудоёмкости, утверждённого отделением дороги с заданием по росту производительности труда.

Списочный контингент рассчитывают по формуле:

Ч _сп. = п _об *С*К_з *4,2 (5)

где: п _об – количество объектов обслуживания;

С – норма затрат рабочей силы на объект;

К_з – коэффициент замещения (1,1);

4,2 – для работающих в смену.

Статья 40 : «Приём к отправлению и выдача груза».

В грузовомхозяйстве планируются приёмосдатчики, товарные кассиры. Потребность штата приёмосдатчиков планируют по утверждённым нормам с учётом объёма работы; работников товарной конторы планируют с учётом количества обрабатываемых документов.

Статья 70: «Станционный штат, занятый станционной (маневровой) работой ».

Статья 23: «Планирование технического штата станции».

Приём и отправление поездов – ДСП, дежурные локомотивного поста, сигналисты, операторы СТЦ.

Статья 44: «Обслуживание зданий, сооружений и содержание оборудования и инвентаря хозяйства пассажирского, грузового движения».

Статья 530: «Зарплата управления предприятия».

Планируют потребную численность работников, занятых общим и техническим руководством, технико-экономическим планированием, организацией труда и зарплаты, комплектование кадров на станции.

 

2.1. Планирование численности работников станции

Статья 40 : «Приём к отправлению и выдача груза».

К этой группе работников относят приёмосдатчиков и товарных кассиров.

Так как среднесуточное отправление вагонов на нашей станции составляет 80, то у нас приёмосдатчики будут работать только по дням.

Один приёмосдатчик по норме обрабатывает 6 вагонов за смену, поэтому нам необходимо:

80 : 6 = 13 (приёмосдатчиков).

Ежедневная затрата труда на объекте составляет 12 человек, а в месяц:

12*366 : 12 = 366 (чел./час.),

где: 366 – число календарных дней в году.

При 7-ми часовом рабочем дне приёмосдатчик должен отработать 173,1 час.

На один обслуживаемый объект потребуется 366 : 173,1 =2 человека, а с учетом замещения работников:

Ч _сп. = 13*2*1,1 = 29 (чел.)

Товарные кассиры у нас работают круглосуточно по сменам.

Один товарный кассир в смену обрабатывает 70 документов, а так как документов по 2 на каждый вагон, то нам нужно:

2*80 : 70 = 2 (товарных кассира в смену).

Ч _сп = 2*1*1,1*4,2 = 9 (чел.)

 

 Статья 70: «Станционный штат, занятый станционной (маневровой) работой ».

К этой группе работников относятся дежурные по паркам, дежурные по горкам, дикторы горки, составители, регулировщики скорости движения.

Дежурные по паркам – 3 человека в смену:

Ч _сп. = 3*1*1,1*4,2 = 14 (чел.)

Дежурные по горке – 1 человек в смену:

Ч _сп =1*1*1,1*4,2 = 5 (чел.)

Дикторы горок – 1 человек в смену:

Ч _сп = 1*1*1,1*4,2 = 5 (чел.)

Составители – 6 человек в смену, так как на станции задействовано 6 маневровых локомотивов:

Ч _сп = 6*1*1,1*4,2 = 27 (чел.)

Регулировщики скорости движения – 1 человек в смену:

Ч _сп = 1*1*1,1*4,2 = 5 (чел.)

Дежурные по станции – 1 человек в смену:

Ч _сп = 1*1*1,1*4,2 = 5 (чел.)

Операторы при ДСП – 1 человек в смену:

Ч _сп = 1*1*1,1*4,2 = 5 (чел.)

Операторы СТЦ – 2 человека в смену:

Ч _сп = 2*1*1,1*4,2 = 9 (чел.)

Статья 530: «Зарплата управления предприятия».

По этой статье планируют численность работников, занятых общим и техническим руководством.

ДС – 1 человек

Зам. ДС по оперативной работе – 1 человек

Зам. ДС по грузовой работе – 1 человек

Инженер станции – 1 человек

Начальник СТЦ – 1 человек

Статья 44: «Обслуживание зданий, сооружений и содержание оборудования и инвентаря хозяйства пассажирского, грузового движения».

По этой статье планируют численность рабочих, занятых уборкой производственных помещений.

При планировании уборщиц учитывается, что на 1 человека приходится 500 м² производственных помещений.

Общая площадь служебно-технических помещений 2200 м² , поэтому необходимо:

2200 : 500 = 4 (чел.)

Ч _сп. = 4*1*1,1= 5 (чел.)

Кладовщик – 1 человек.

Ч _сп. = 1*1*1,1 = 1 (чел.)

 

2.2. Расчёт фонда заработной платы

По расчёту потребности работников этих групп и их фонда оплаты труда следует принимать следующие нормативы:

-     3,35% - праздничные;

-     11,7% - ночные;

-     40% - премия.

Таблица 1

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
40	приёмосдатчики	29	1500	2120,25		50,25	600	62357,25	748287,0
	товарные кассиры	9	1500	2325,75	175,5	50,25	600	20931,75	251181,0
	итого:	38		4476,0				83289	999468
70	деж. по парку	14	2000	3101,0	234	67,0	800	43414,0	520968,0
	деж. по горке	5	2200	3411,1	257,4	73,7	880	17055,5	204666,0
	дикторы горки	5	1900	2945,95	222,3	63,65	760	14729,75	176757,0
	составители	27	1800	2790,9	210,6	60,3	720	75354,3	904251,6
	регулировщики скорости движения	5	1700	2635,8	198,9	56,95	680	13179,0	158148,0
	ДСП	5	2300	3566,15	269,1	77,05	920	17830,75	213969,0
	оператор ДСП	5	1700	2635,85	198,9	56,95	680	13179,25	158151,0
	оператор СТЦ	9	1800	2790,9	210,6	60,3	720	25118,1	301417,2
	итого:	75		23877,55				219860,65	2638327,8
530	начальник СТЦ	1	1900	2660,0			760	2660,0	31920,0
	зав. ТК	1	1600	2240,0			640	2240,0	26880,0
	Комм. агент	1	1600	2240,0			640	2240,0	26880,0
	Нач. станции	1	3000	4200,0			1200	4200,0	50400,0
	зам. ДС по опер.	1	2800	3920,0			1120	3920,0	47040,0
	зам. ДС по груз.	1	2800	3920,0			1120	3920,0	47040,0
	инженер станции	1	2900	4060,0			1160	4060,0	48720,0
	итого:	7		23240,0				23240,0	278880,0
44	уборщица	5	600	860,1		20,1	240	4300,5	51606,0
	кладовщик	1	800	1120,0			320	1120,0	13440,0
	итого:	6		1980,1				5420,5	65046,0
	Всего:	126		53573,7				331810,75	3981721,8

2.3. Анализ фонда заработной платы.

Фонд заработной платы плановый

фонд заработной платы по станции ^{* 100%}

4000000

3981722 ^{= 100,5%}

 

3. Расчёт эксплуатационных расходов

3.1. Основные расходы

Статья 40: «Приём к отправлению и выдача груза».

На эту статью относят:

а) фонд заработной платы (см. штатное расписание)

в) расходы на материалы для маркировки грузов, пломбирование вагонов; материалы для маркировки и оформления документов (краски, кисти, карандаши, ручки, мел и т. д.)

Затраты на материалы для пломбирования вагонов (1 ЗПУ стоит 10 руб.):

80*2*365*10 = 584000 (руб. в год)

Затраты на материалы для маркировки груза и оформления документов (по 150 руб. в год на каждого приёмосдатчика и товарного кассира):

38*150 = 5700 (руб. в год)

Е _{сор.мат.} = Е _сл-тех. = 5700+584000 = 589700 (руб.)

с) затраты на топливо для отопления помещения – 28000 (руб.)

д) расходы на электроэнергию

Расход электроэнергии на освещение служебно-технических помещений:

Е _{сл-тех. осв} = S _сл-тех В*Т*Ц*К ₃ *10 ^–3 , (6)

где: S _сл-тех - площадь служебно-технических сооружений;

К ₃ – коэффициент запаса (1,3);

В – норма удельной мощности освещения (42 Вт/м²);

Т – время горения световой лампочки (3500 час. в год);

Ц – стоимость электроэнергии (1 кВт – 90 коп.).

Е _{сл-тех. осв} = 2200*42*3500*0,9*1,3*10^-3 = 378378 (руб.)

Расход электроэнергии на освещение территории станции:

 

Е _{тер.осв} = (N₁ +B₁ +N₂ + B₂)*Т*Ц*10^-3 (7)

где: N – установленная мощность световой точки, Вт;

Т – время освещения территории (6 час. в сутки);

N₁ = 500 (Вт), B₁ = 100

N₂ = 200 (Вт), B₂ = 30

Е _{тер.осв} = (500*100+200*30)*6*365*0,9*10^-3 = 110376 (руб.)

Расходы связанные с зарядкой батарей:

Е _фон = n _фон *60*Ц, (8)

где: n _фон – количество фонарей (операторы СТЦ – 2 шт., составители – 27 шт., регулировщики скорости движения – 5 шт., приёмосдатчики – 13 шт., итого – 47 шт.);

60 – число зарядов в год;

Ц – стоимость одного заряда (0,70 руб.).

Е _фон = 47*60*0,7 = 1974 (руб.)

Общая сумма расходов на освещение станции:

Е _осв = 378378+110376+1974 = 490728 (руб.)

е) общая сумма расходов основных, специфичных для отрасли

Е _осн = Ф _{осн. от} + Е _мат + Е _отоп + Е _осв + Е _докум , (9)

где: Ф _{осн. от} – зарплата основного производственного персонала

станции в год;

Е _докум – расходы на приобретение документации (9000 руб.);

Е _осн = 3702841,8 + 589700 + 28000 + 490728 + 9000 = 4820269,8 (руб.)

Прочие расходы по оплате счетов за маневровую работу локомотивов ТЧ:

Е _ман = М*23,5*Ц _{лок-час} *365 (10)

где: Ц _{лок-час} - стоимость локомотиво-часа (100 руб.).

Е _ман = 6*23,5*100*365 = 5146500 (руб.)