5.2. Электроэнергия

Нагреватель сауны потребляет за час работы – 35 квт-час.; освещение за час – 2квт-час.

Цена 1квт.-час. равна 0,75коп.

Стоимость на 1час работы сауны – 27,75 руб.

Таблица 5.1

Расчет стоимости энергоносителей
энергоносители единица измерения

цена за единицу

руб.

расход за час

Стоимость на час

руб.

электроэнергия квт-час 0,75 37квт 27,75

Вода

сброс

м3

м3

14,93

11,38

0,41м3

0,41м3

6,07

4,66

Итого

38,48

5.3. Моющие средства

Клиентам, посещающим сауну, выдается одноразовое мыло и шампунь. Другие моющие средства, используются для поддержания чистоты в сауне.

Таблица 5.2

Расчет стоимости моющих средств.

 

наименование цена за единицу расход на год годовая стоимость стоимость на час
одноразовый шампунь 5 1800 9000 5
одноразовое мыло 3,5 1800 6300 3,5
средство «Ферри» 27 4 108 0,06
средство «Силит» 45 10 450 0,25
«Доместос» 55 4 220 0,13
средство для протирке стекол 30 7 210 0,11
Итого 16288

9,05

Раздел 6 и 7. Количество работающих и оплата труда

Сауна работает с 1300 до 2300, перерыв 2 час,, без выходных и праздничных дней. Для непрерывной работы сауны необходим один человек, обслуживающий клиентов. На следующий день он отдыхает, а работает другой. Таким образом, явочное число рабочих – 2 человека, работающих через день по 8 часов.

Время работы сауны при непрерывной работе:

365 дней в год – номинальное время ТН; 253 дня в год – эффективное время ТЭФ Списочное число рабочих определяется по формуле

ЧСПЯВН ЭФ (6.1)

ЧСП=2 * 365/253=3

Таким образом, списочное число рабочих составит 3 человека.

Оплата труда рабочих – повременная, месячная.

Таблица 6.1

Структура управления.

менеджер-учередитель

бухгалтер

рабочие

Таблица 6.2

Распределение должностных обязанностей.

Должность Должностные обязанности

Примечание

менеджер

1)    руководство;

2)    юридическое обеспечение;

3)    маркетинг;

4)    технические вопросы;

5)    производственные вопросы;

является одним из учредителей
бухгалтер бухучет работает по договору
рабочие

1)    следят за сохранностью материальных ценностей;

2)    своевременно докладывают о неисправностях;

3)    обслуживают клиентов;

4)    следят за чистотой и порядком в сауне.

Таблица 7.1

Годовой фонд оплаты труда персонала.

Должность Количество Зарплата
в месяц на 1человека в год на 1 человека всего в год
рабочие 3 500 6000 18400
бухгалтер 1 700 8400 8400
менеджер 1 900 10800 10800
итого 37600

Фонд оплаты труда на 1 час составит – 20,88 руб.

Отчисления на социальные нужды (35,65) –7,43 руб.

Всего на 1 час работы сауны – 28,31 руб.


Раздел 8. План реализации проекта

План реализации проекта состоит из трех основных этапов:

1)    строительно-монтажные работы, составляющие 4 месяца;

2)    внедрение на рынок, занимающее 8 месяцев;

3)    предоставление услуг, осуществляемое 6 лет.

На первом этапе выполняются следующие работы:

Ø  строительно-монтажные работы: перепланировка помещений, отделка;

Ø  закупка и получение фильтрующего оборудования, комплекта сауна-нагреватель;

Ø  монтаж оборудования;

Ø  закупка и установка мебели, бытовой техники, коврового покрытия.

На втором этап происходит внедрение на рынок. За это время о сауне узнает достаточное количество клиентов, и сформируются постоянная клиентура

На третьем этапе осуществляется предоставление услуг при спросе 1800 часов в год в течение 6 лет.

Горизонт расчета.

Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого принимаем из реального срока службы основного оборудования: комплект сауна и нагреватель, фильтрующее оборудования, равного 7 лет.

Горизонт расчета измеряется количеством шагов в расчете. За шаг расчета в пределах расчетного периода принимаем:

Ø  один месяц для первого года;

Ø  один год для дальнейшей работы сауны.


Раздел 9.Определение финансово-экономических показателей проекта

9.1.Калькуляция издержек производства.

Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 9.1 и определяем: себестоимость, условно-постоянные издержки (У.Пос.), условно-переменные издержки (У.Пер.).

Таблица 9.1.

Калькуляция себестоимости одного часа при спросе 1800 в год.

Статьи затрат Сумма в рублях % к полной себестоимости Примечание
1. Мыло, шампунь, моющие средства 9,04 8.6 Таблица 5.2
2.Энергоносители 38,48 36.8 Таблица 5.1
3. Зарплата 20,88 См. Раздел 6
4. Отчисление на социальные нужды (35,6%) 7,43
5.Зарплата с отчислениями 28,31 27.2
6. Содержание и эксплуатация оборудования, зданий 24.58 22.6

Таблица 3.1

в том числе амортизация 20,99

7. Реклама 3.98 3.8 4% от суммы (1+2+5+6)
8. Налоги: на пользования автодорог – 1% 1.03 0.9
9. Себестоимость 105.42 100
10. Постоянные издержки 57.9 54.54 Сумма (5+6+7+8)
11. Переменные издержки 47.52 45.46 Сумма (1+2)
12. Постоянные издержки без амортизации 36.91

9.2. Общие инвестиции

Общие инвестиции складываются:

Ø  из первоначальных фиксированных инвестиций основные фонды;

Ø  замещение основных фондов;

Ø  прироста оборотного капитала.

Замещение основных фондов зависит от реального срока службы основных фондов. норм амортизации, политики руководства фирмы.

В нашем случае основные фонды с нормой амортизации 15% не подлежат замещению, а с нормой амортизации 25% подлежат замещению, кроме бытового оборудования.

Амортизационные отчисления и замещение основных фондов по годам реализации проекта приведены в таблице 9.2.

Прирост оборотного капитала определяется по месяцам первого года и первому месяцу второго года. Расчет прироста оборотных средств приведен таблице 9.3.

Используя данные таблицы 3.1, таблицы 9.2, таблицы 9.3, составляем таблицу 9.4 общих инвестиций по годам реализации проекта.

9.3. Источники финансирования

Источники финансирования должны покрыть общие инвестиции и убытки в период внедрения.

Источниками финансирования являются:

1.    собственный складочный капитал учредителей фирмы;

2.    текущие пассивы (часть чистой прибыли и амортизационных отчислений).

Таблица источников финансирования составляется в несколько этапов:

Ø  предварительно (после определения общих инвестиций);

Ø  окончательно (после составления таблицы денежных потоков для финансового планирования).

Ø 


Информация о работе «Бизнес-план услуг»
Раздел: Предпринимательство
Количество знаков с пробелами: 46373
Количество таблиц: 23
Количество изображений: 2

Похожие работы

Скачать
152713
26
12

... 2.18); баланс денежных доходов и расходов (табл. 2.19); расчет доходов и затрат (табл. 2.20); финансовый план предприятия на планируемый год (баланс доходов и расходов) (табл. 2.21); прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (табл. 2.22); расчет показателей финансово-экономической деятельности предприятия (табл. 2.23) Распределение чистой прибыли (табл. 2.18) осуществлено исходя из ...

Скачать
98055
18
1

... возврата займа (гарантийные письма, договора, состав и стоимость залога, выписка из законодательных и нормативных документов, другие материалы). ГЛАВА 3. Бизнес-план производства молочных продуктов ООО «Приволье».   3. 1. Резюме. Бизнес-план посвящен обоснованию эффективности организации комплекса по производству молочной продукции ООО «Приволье» (вторая очередь развития фирмы) с ...

Скачать
56365
3
0

... -     стоимость одной акции 8.   Аспекты деятельности фирмы, подлежащие государственному контролю и предписаниям 9.   Копия лицензий на виды деятельности, являющихся предметом рассмотрения в бизнес-плане 10.         Копии соглашений и договоров с другими организациями по данным видам деятельности 11.         Изменения в законодательстве, которые могут оказать влияние на деятельность фирмы и ...

Скачать
265978
24
9

... всех показателей рыночной устойчивости. Такая тенденция с точки зрения кредиторов повышает гарантированность предприятием своих обязательств. Поэтому предприятие имеет возможность реализовать свой бизнес-план по выпуску новой продукции. 3. Бизнес-план производственного предприятия ООО «Украина» по производству соевого молока 3.1. Резюме Предприятие ООО «Украина», организованно в 1997 году и ...

0 комментариев


Наверх