Банковские риски и ответственность банков при осуществлении безналичных расчетов

1.7 Банковские риски и ответственность банков при осуществлении безналичных расчетов.

Деятельность коммерческих банков, в процессе их функционирования на рынке финансовых услуг, сопровождается различного рода рисками.

Рискованность банковских операций может привести к потерям, что в конечном итоге отразится на финансовых результатах банка. Это заставляет банки очень оперативно реагировать на все события, давать оценку рискам, определять их границы и размеры.

Практически все банковские операции связаны с рисками. В ходе осуществления безналичных расчетов могут возникнуть технологические риски и риски связанные с персоналом. При недостаточной материально – технической оснащенности банка, возникает технологический риск, который может привести к потерям базы данных. Последствия этого риска влекут за собой значительные потери для банков.

Кроме этого, могут возникнуть так называемые риски персонала. Их содержание зависит от качества профессионального уровня и черт характера сотрудников. Риски персонала также влекут за собой финансовые потери для банка. Чтобы избежать эти риски важно сделать правильную расстановку кадров и четкое распределение обязанностей.

Выше названные риски могут привести к ответственности банков.

Российское законодательство регламентирует ответственность банков за ненадлежащее выполнение операций по счету, с помощью Гражданского Кодекса РФ, Налогового Кодекса РФ.

Так, в соответствии с Гражданским Кодексом РФ [1.ст.856], при несвоевременном зачисления на счет средств, либо необоснованном списания со счета, а также не выполнении указаний клиента о перечислении денежных средств, банк обязан уплатить на эту сумму проценты, в размере учетной ставки на день исполнения денежных обязательств за каждый день просрочки.

В соответствии с налоговым законодательством, банки являются участниками налоговых правоотношений. Налоговый Кодекс РФ определяет обязанности и ответственность банков за различные нарушения при открытии и ведении счетов юридических лиц.

При открытии (закрытии) счета банк обязан в 5 дневный срок сообщить в налоговый орган по месту учета налогоплательщика – клиента об открытии банковского счета, для чего заполняется форма “Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета. Сообщение высылается налоговому органу заказным письмом с уведомлением.

Несообщение банком налоговому органу об открытии (закрытии) счета юридическому лицу влечет штраф в размере 20т. рублей [2.ст.132, п.2] . При нарушении банком порядка открытия счета влечет штраф в размере 10т. рублей [2.ст.132,п.1.]. Нарушения сроков исполнения поручения о перечислении налога или сбора влечет взыскание пеней в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,2% за каждый день просрочки [2. ст.133.]

Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика влечет взыскание штрафа в размере 20% от суммы перечисленной в соответствии с поручением налогоплательщика, но не более суммы задолженности [2.ст.134.]

Неправомерное неисполнение банком решения о взыскании налога и сбора влечет взыскание пени в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,2% за каждый день просрочки [2.ст.135,п.1.]. Совершения банком действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств на счете налогоплательщика, в отношении которого в соответствии со ст.46 НК РФ в банке находится инкассовое поручение налогового органа, влечет штраф в размере 30% от поступившей в результате таких действий суммы [2.ст.134].

При не предоставлении банками по мотивируемому запросу налогового органа справок по операциям и счетам организаций и предпринимателей влечет штраф в размере 10 т. рублей.

Все вышеперечисленные штрафы и пени взыскиваются в порядке, предусмотренном Налоговым Кодексом РФ.

1 Финансы, 2001, №4.

2. АНАЛИЗ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОСБ№270

2.1. Анализ объема, структуры услуг и тарифной политики ОСБ №270.

Ассортимент услуг, условия обслуживания клиентов и размер платы за предоставляемые услуги - важные параметры, влияющие на выбор банка клиентами. Основным условием расширения клиентской базы банка является развитие всего спектра банковских продуктов и услуг, предоставляемых юридическим лицам.

В настоящее время Рубцовским ОСБ №270 предоставляются следующие виды услуг для юридических лиц:

1)Расчетное обслуживание

Открытие и обслуживание счетов в рублях и иностранной валюте;

Все виды расчетов;

Электронные платежи через расчетную систему Сбербанка;

Автоматизированная система передачи данных «Клиент - Сбербанк»;

2) Корпоративные банковские карты (рублевые и международные);

Кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте;

Прием и выдача наличных денег;

Прием платежей от населения в пользу юридических лиц;

Размещение средств в рублях и валюте;

Инкассация. Доставка денег и ценностей;

Перечисление заработной платы во вклад и на пластиковые карты;

Предоставление различных видов кредитов;

Проведение операций с ценными бумагами (векселями, депозитными сертификатами, покупка - продажа ОГСЗ, ОРВВЗ). Брокерские операции, депозитарное обслуживание.

Хранение документов, ценностей в индивидуальных сейфах;

Осуществление валютных операций;

Проведение операций с драгоценными металлами;

Заключение договоров с Негосударственным пенсионным фондом Сбербанка России на дополнительное пенсионное обеспечение;

Консультационные услуги.

Остановимся более подробно на услугах, осуществляемых отделом расчетно – кассового обслуживания юридических лиц. Полный перечень услуг по РКО юридических лиц представлен в приложении (Приложение № 2 ). Из приложения видно, что банк осуществляет все виды расчетных операций, связанных с открытием и ведением счетов, безналичным перечислением по счету, в том числе с использованием электронного документооборота «Сбербанк - Клиент», приемом и перечислением платежей, кассовым обслуживанием и доставкой ценностей, а также прочими услугами. В целом, данный перечень услуг составляет более 50 наименований. В ассортименте услуг помимо традиционных присутствуют и новейшие банковские продукты, внедренные с учетом спроса клиентов. Среди них можно назвать следующие:

1) Открытие бизнес - счетов и их обслуживание с использованием корпоративных пластиковых карт. С помощью корпоративных карт производятся безналичные расчеты на территории РФ. Перечисления могут быть связанны с основной деятельностью, с командировочными и представительскими расходами. Контроль за движением средств по карточке осуществляется по выпискам и чекам. Преимуществом корпоративных пластиковых карт является предоставление скидок (до 10%) при совершении покупок во многих торгово - сервисных предприятиях Алтайского края, а также в крупных городах на территории всей России.

2) Обслуживание внешне- экономической деятельности предприятий. Банк может осуществлять любые операции в рамках валютного законодательства РФ. В процессе выполнения функций агента валютного контроля, банк оказывает помощь в подготовке внешнеторговых контрактов, проводит сопровождение платежей по ним. Также составляет паспорта сделок по экспортно - импортным операциям и ведет неторговые контракты.

3) Автоматизированная система передачи данных «Клиент - Сбербанк». Система предназначена для приема - передачи по линии связи платежных документов клиентов банка. Используя данную систему клиент может не выходя из офиса в любой момент иметь полную и достоверную информацию о состоянии банковского счета. Важнейшим свойством системы является ее информационная безопасность. Она обеспечивается применением специальных мер защиты, исключающих злоумышленный перехват, прочтение и искажение документов.

4) Дополнительное пенсионное обеспечение сотрудников предприятия. Предприятие может заключить дополнительный договор с Негосударственным Пенсионным Фондом Сбербанка России и открыть солидарный пенсионный счет, либо именные пенсионные счета работникам предприятия. Это обеспечит социальные гарантии рабочих и повысит имидж предприятия.

5) Перечисление заработной платы сотрудников во вклады. Это позволет сократить расходы предприятия на охрану и инкассацию наличных денежных средств.

6) Аренда индивидуальных сейфов в банке. Один из надежных способов хранения документов, ценных бумаг и драгоценностей. Банк гарантирует полную сохранность и конфиденциальность хранящихся ценностей.

Таким образом, Рубцовское ОСБ №270 предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг для юридических лиц.

С целью увеличения массовых продаж банк проводит постоянную работу по улучшению качества, уровня сервиса и культуры обслуживания клиентуры. Осуществляется внедрение новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения потребностей клиента.

Для выявления конкурентных позиций Сбербанка на рынке финансовых услуг г. Рубцовска необходимо сравнить его с другими банками города. На рынке города кредитные услуги предоставляют еще 4 банка: «Алтайбизнесбанк», а также филиалы «Алтайкапиталбанка», «Зернобанка», «Сибакадембанка».

Для объективного выявления конкурентных позиций, мною был произведен сравнительный анализ тарифов вышеназванных кредитных учреждений на основе данных Данные анализа отражены в таблице ( Таблица 2.1.). Таблица включает сводные данные по тарифам на расчетно - кассовые услуги в различных банках города. Из данных видно, что тарифы за РКО в ОСБ№270 выше, чем в остальных банках города Рубцовска. Это значит, что услуги предоставляемые Сбербанком наиболее дорогие, в сравнении с услугами остальных банков. Высокие тарифы могут создать препятствия для привлечения малых предприятий на РКО. Хотя, в настоящее время, политика банка такова, что он стремится привлечь на РКО в большей степени крупных клиентов. Сотрудничество с крупными юридическими лицами наиболее выгодно для банка, так как обороты по счетам у них гораздо значительнее, чем у предпринимателей.

Таблица2.1.

Недостатком в тарифной политике Сбербанка является отсутствие гибкого ценообразования. Необходимо разрабатывать более гибкие цены, величина которых будет зависеть от количества услуг. Чем больше расчетно-кассовых услуг выбирает клиент, тем меньше цену за них платит. Это с одной стороны, активизирует спрос у клиентов на больший ассортимент услуг по РКО, с другой стороны, увеличит доходность банка.

В настоящее время, в условиях жесткой межбанковской конкуренции, Сбербанк стремится реализовать комплексный подход в работе с клиентурой. Прежде всего это выражается в комплексном обслуживании клиентов. Это возможно благодаря широкому ассортименту расчетно - кассовых услуг, имеющемуся в Сбербанке. Сейчас, по расчетам специалистов банка, в среднем на одного клиента приходится 3,7 услуг. Ставится задача увеличить данный показатель до 5 услуг на одного клиента. Комплексное обслуживание позволит удержать существующих клиентов и не допустить фактов перевода активно работающих клиентов в другие коммерческие банки города. Кроме того, широкий ассортимент новейших и традиционных услуг банка создают отличные предпосылки для привлечения на обслуживание новых клиентов. Таким образом, комплексное обслуживание клиентов способствует расширению и укреплению клиентской базы банка.

Похожие работы

Организация банковского обслуживания юридических лиц в современных условиях

Скачать

66782

7

1

... время банки осуществляет весь спектр банковских услуг для юридических лиц и стремится создать максимально благоприятные условия для обслуживания клиентов на основе повышения качества предоставляемых услуг и обеспечения защиты интересов клиентов. 1.3 Перспективы развития банковского обслуживания юридических лиц в банке В последнее время интернет появился в консервативной сфере, что привело к ...

Мероприятия по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц

Скачать

105512

7

19

... юридические лица, банк заставляет привлеченные деньги «работать». Более детально рекомендации представлены в Приложении 7. Проверим оценку ожидаемой эффективности от внедрения мероприятий по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц. С учетом того, что рентабельность кредитования в ОСБ Красноярское № 4254 составляет 33,0%, рассмотрим, как привлечение новых клиентов и ...

Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ

Скачать

109025

0

0

... только нотариально. 1.2. Порядок проверки документов на открытие счёта: На этапе проведения переговоров Отдел по расчётно-кассовому обслуживанию юридических лиц в устной форме ставит в известность службу безопасности отделения о намерении клиента открыть счёт в отделении Сберегательного Банка. При получении полного пакета документов, необходимых для открытия счёта, Отдел проверяет его в ...

Организация безналичных расчетов на ОАО "ПК ХК Электрозавод"

Скачать

44198

0

0

... », «по приказу», «без протеста». Обозначение вексельной суммы возможно как цифрами, так и прописью. Никакие исправления, даже заверенные подписью векселедателя, в векселе не допускаются. Глава 3. Организация безналичного расчета ОАО «ПК ХК Электрозавод» Открытое акционерное общество Холдинговая компания «Электрозавод» известно как ведущий российский и мировой производитель разнообразного ...