Во сколько раз объём привлечённых средств больше объёма собственных средств банка;

1.  во сколько раз объём привлечённых средств больше объёма собственных средств банка;

2.  результативность работы банковского персонала, умение привлечь кредитные ресурсы.

;

;

;

.

Рассмотрев данные цепные коэффициенты динамики можно сделать вывод, что в данном банке нет стабильной политики привлечения средств, идёт постоянное колебание коэффициента К3 относительно предыдущего года то в положительную сторону, то в отрицательную.

·   

Этот коэффициент показывает направление использования привлечённых средств, помогает понять политику банка.

	на 1.01.94	на 1.01.95	на 1.01.96	на 1.01.97	на 1.01.98
К4	1,14	0,92	1,01	0,96	0,96

Можно сделать вывод, что в 1996 и 1997 годах банк проповедовал политику кредитования, а уже в 1998 году стал больше привлекать средств, чем отдавать в кредит.

·    .

Этот коэффициент показывает отрицательное влияние на при­быльность активов и на рентабельность банка, поскольку более до­рогие межбанковские кредиты увеличивают банковские расходы. (8)

	на 1.01.94	на 1.01.95	на 1.01.96	на 1.01.97	на 1.01.98
К5	0,21	0,19	0,2	0,19	0,19

Воспользовавшись данной таблицей можно сделать вывод, что коэффициент К5 за данный период колеблется в интервале от 0,19 до 0,21.

Приведённые выше коэффициенты не могут дать полную картину о финансовом положении отдельного банка, поэтому следует рас­смотреть более сложную схему расчётов.

б) Эффективность деятельности любого банка характеризуется тремя показателями - общей технической эффективностью, распа­дающейся на чистую техническую эффективность (PTE) и эффек­тивность от масштаба деятельности (SE).

Первый коэффициент позволяет оценить общую отдачу от затрат ресурсов, не объясняя причин возникновения неэффективности. Если для какого-либо банка коэффициент равен единице, это озна­чает, что данный банк не доминируется никаким другим. Число меньшее единицы, иллюстрирует степень неэффективности исполь­зования ресурсов - чем меньше этот коэффициент, тем менее эффек­тивно действует банк. При этом с формальной точки зрения вели­чина коэффициента показывает, до какого уровня необходимо уменьшить объём каждого ресурса, чтобы при неизменных объё­мах отдача от затрат у этого банка была такой же как у лучших представителей. (9)

Второй коэффициент - чистой технической эффективности - учи­тывает наличие (пусть даже чисто теоретическое) зависимых издер­жек банка от масштаба его деятельности и позволяет корректно сравнивать эффективность деятельности банков разной величины. Иными словами, значение коэффициента иллюстрирует эффектив­ность того или иного банка в том случае, если принимается гипотезе о том, что крупные банки затрачивают на выпуск дополнительной единицы продукции больше ресурсов, чем средние и мелкие (растут издержки на управление, инфраструктуру и т.п.) Так что отклонение этого коэффициента от единицы целиком на совести менедже­ров. (10)

 Наконец, коэффициент эффективности масштаба (SE), равный от­ношению коэффициента общей технической эффективности к коэф­фициенту чистой технической эффективности, отражает ту часть об­щей технической неэффективности, которая объясняется именно зависимостью издержек производства от его масштаба и не может быть преодолена лишь одним снижением затрат ресурсов - причина такой неэффективности кроется в отклонении от оптимального масштаба производства.(11)

 

на 1 апреля 1998 года

№	Банк						Город	OTE	NIRS	PTE	SE
84	Ижевск - банк						Ижевск	0,9830	1,0000	1,0000	0,9830
	-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
169	Нефтепромстройбанк						Москва	0,7495	1,0000	1,0000	0,7495
	-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

Значит можно сделать выводы:

·    Ижевск - банк лучше, чем Нефтепромстройбанк использует свои ре­сурсы, получая с них большую прибыль;

·    В обоих банках менеджеры работают достаточно хорошо, на что указывает коэффициент PTE;

·    Коэффициент SE показывает, что Нефтепромстройбанк хуже ис­пользует масштабы своего деятельности, т.е. имеет больше из­держек, связанных с масштабом, чем Ижевск - банк.

III.2. Оценка состояния капитала банка при помощи метода коэффициентов.

Метод коэффициентов широко применяется при анализе состоя­ния и достаточности банковского капитала. Акционерный капитал достаточно сложно исследовать при помощи только коэффициен­тов. Согласно одному из определений, капитал - источник средств, который банк может использовать как прямо на увеличение кредит­ного портфеля, так и косвенно, в качестве сохранности средств кли­ентов, размещенных в банк, и является важным условием поддер­жания репутации банка. Для оценки состояния капитала банка рас­считывают, например, следующие коэффициенты:

;

.

Соотношение привлечённых средств и акционерного капитала показывает, сколько денежных единиц привлечённых средств при­ходится на одну единицу акционерного капитала. Обратные коэф­фициенты капитализации показывают степень обеспечения привле­чённых ресурсов собственными средствами банка. (12)

Так как я имею данные только за 1998 год, то в этом случае за­дача осложняется, поэтому используем для сравнения данные по Нефтепромстройбанку (у) за аналогичный период. Сопоставление пока­зателей деятельности Ижевск - банка (в) с этим банком позволит дать за­ключение о реальном положении дел в нём.

,

т.е. на 1 рубль акционерного капитала Ижевск - банка приходится 31,37 рублей привлечённых средств.

,

т.е. на 1 рубль приходится уставного фонда Универсалбанка прихо­дится примерно 32 рубля привлечённых средств.

,

это означает, что в совокупном капитале Ижевск - банка привлечённые средства составляют примерно 5%.

 ,

это означает, что в совокупном капитале Нефтепромстройбанка при­влечённые средства составляют 80,2%.

III.3.  Понятие и виды рейтинговой оценки банков.

Для банка важен не только внутренний анализ его деятельности, но и сравнение результатов его работы с результатами других бан­ков. В условиях рыночной экономики особое значение имеет ис­следование тенденций развития банковской системы в целом на на­циональном уровне. В настоящее время в России наблюдается де­фицит аналитической информации о работе коммерческих банков, поэтому важен рейтинг банков, как основа для изучения их деятель­ности.

Рейтинг банков - это система оценки их деятельности, осно­ванная на финансовых показателях работы и данных баланса банка. Рейтинг банка в целом состоит в выведении свободной оценки по всем направлениям, которые подергаются анализу.(13)