Валютное законодательство и валютный контроль в России

79. Валютное законодательство и валютный контроль в России.

Российский валютный рынок достаточно молод. Реально как рынок существует с 1991 года, как свободный рынок - с конца 1992 года. В советский период существовала государственная монополия на проведение всех валютных операций, валютную деятельность осуществляли ЦБ и Внешэкономбанк СССР. Также имелось большое число регулирующих органов, занимающихся формированием валютной политики - Госплан, Госбанк и Министерство финансов.

При Горбачеве упростился характер валютных отношений, имели место некоторые послабления для предприятий: было разрешено оставлять часть валютной выручки на счетах. В период с 1988-1991 гг. Не было четкой линии реформ валютного рынка, что внесло определенную сумятицу в валютные отношения. Все осуществлялось в порядке административных методов регулирования валютных отношений, главными были не экономические, а идеологические решения.

К концу существования Советского Союза - 1990-1991 гг. - формально продолжала существовать государственная монополия, но одновременно существовали многочисленные валютные курсы (60 коп. за доллар - официальный курс, 3-4 руб. - туристический курс, а также понижающие или повышающие коэффициенты с различными странами в зависимости от типа сделок). Т.о. сложились предпосылки реформирования валютной системы (существовала множественность валютных курсов, был несколько ослаблен валютный контроль, а также существовали и организационные предпосылки реформирования валютной системы - реформирование банковской системы СССР). В конце 1980-х гг. Стали появляться первые негосударственные (коммерческие) банки. Закон о банках ввел двухуровневую банковскую систему, которая предполагала соответственно наличие ЦБ (верхний уровень) и множества коммерческих банков (нижний уровень). После распада СССР (а соответственно - и Госбанка СССР) начали организовываться новые валютные биржи на региональной основе, в частности, Московская межбанковская валютная биржа, созданная в январе 1992 года. После распада СССР (в конце 1991 года) началась разработка нормативной правовой базы, регулирующей деятельность участников валютного рынка.

Существовало несколько этапов либерализации валютного рынка в России:

с 1990 года стали организовываться валютные аукционы (во Внешэкономбанке (ВЭБ)) - первый в ноябре 1989 года. Торг проводился заочно, подавались заявки на куплю-продажу валюты. К участию в этих торгах существовали жесткие ограничения - только те предприятия, которые имели валютные счета в ВЭБ. Суть операций заключалась в перераспределении валюты между участниками аукциона. Со счета на счет в ВЭБ безналично переводились некие суммы, а сальдо по корреспондентским счетам не использовалось. Аукционы проводились в течение 1,5 лет - всего было 19 аукционов. Торговали в основном долларом США и рублями. К концу существования аукциона - 10,7 руб. за доллар (к 90-91 г.).

4 августа 90 г. - Постановление Совета Министров СССР о мерах по формированию внутреннего валютного рынка (или 776 постановление) - первый нормативный акт близких к рыночным отношений:

·    была намечена цель достижения конвертируемости рубля;

·    создавались валютные биржи (для резидентов);

·    расширился круг вал. операций и масштабы платежей;

·    этим постановлением заложены основы долларизации нашей экономики.

С 01.01.1991. отменялись так называемые валютные коэффициенты (с каждой страной в зависимости от характера операций).

Впервые был установлен коммерческий курс рубля - 1руб. 80коп. за доллар (формально оставался 66коп.). Множественность вал. Курсов сохранилась до 01.07.1992.

В 1991г. существовало 3 вида вал. курсов рубля:

·    официальный курс

·    коммерческий курс

·    специальный курс, который устанавливался решением гос. органов для совершения определенных сделок

·    курс аукциона ВЭБ

·    черный курс, курс черного рынка

Государство признавало только первых 3 курса.

Продажа вал. выручки могла осуществляться в условиях, когда часть выручки предприятиям разрешалось оставлять себе.

Было решено создать республиканский вал. резерв РФ. Введена обязательная продажа валюты в вал. резерв предприятий, что помогло бы упорядочить вал. отношения. Продажу валюты в вал. резерв решили регулировать - ввели специальный коммерческий вал. курс - усредненный, производный от рыночного курса. Рыночный курс определялся в ходе торгов на вал. бирже - от него выводили коммерческий курс ( в 1992г. спец. курс - 50% от рыночного). Валюта у предприятий покупалась государством, экспорт продукции не стимулировался, т.к. платежи получались по пониженному курсу, что было невыгодно экспортерам и сырьевикам. Это обстоятельство обусловило появление 629 Указа Президента “О частичном изменении порядка обязательной продажи валюты”. С 01.07.1992. специальный курс отменялся и продажа части выручки в республиканский вал. резерв была отменена. Сама продажа валюты не была отменена, но был введен новый порядок: вне зависимости от формы собственности предприятия, все предприятия, получающие валюту, должны были продавать 50% от экспорта товаров и услуг на внутреннем вал. рынке через уполномоченные банки.

С введением двухуровневой системы ситуация изменилась. ЦБ стал банком банков и банком правительства, а коммерческие банки получили право вести вал. счета, совершать сделки с вал. ценностями и вести вал. обслуживание всех предприятий, имеющих валюту. Чтобы осуществлять вал. операции банки должны получить вал. лицензию, которую выдает государство. Существует 2 вида лицензий:

·    ограниченная

·    полная, расширенная, генеральная

Генеральная лицензия давала право открывать счета в иностранных банках, осуществлять торговлю валютой. Сегодня генеральная лицензия предоставляет самые широкие возможности ведения вал. операций. Расширенная лицензия сегодня приравнивается к генеральной лицензии, но изначально в нее закладывался иной смысл. Расширенную лицензию получали те банки, которые имели право открывать корреспондентские счета с 6-ю заграничными банками Советского Союза (Лондон, Сингапур, Париж, Франкфурт, Вена, Люксембург, Цюрих). Эти банки являлись юридическими лицами тех стран, в которых они находились, но почти 100% капитала шло из ВЭБ. Банки, которые открывали корреспондентские счета в заграничных банках, получали расширенную лицензию. Низший уровень лицензирования - внутренняя вал. лицензия давала право открывать и закрывать курсы обмена, вести допустимые операции на внутреннем рынке, на внешний рынок можно выходить только через корреспондентские счета ВЭБ. В России постепенно начинает сформировываться внутренний вал. рынок (оптовый), на котором складываются свои цены, курс валюты. Как следствие появляется оптовый вал. рынок, создаются предпосылки для розничного вал. рынка (торговля между банками и клиентурой - компаниями и физическими лицами), имеет место децентрализация вал. рынка (в первые годы оставался централизованным - центр Москва).

возникновение вал. бирж

В апреле 1991г. создана вал. биржа ЦБ СССР, регулярно проводятся торговые сессии (раз в неделю). Создание вал. бирж имело 3 цели:

·    создание такой биржи аккумулировало спрос и предложение на вал. ресурсы;

·    позволило сформировать единый рыночный вал. курс рубля к доллару - это был безналичный курс, по безналичным межбанковским сделкам;

·    при появлении такой биржи создавались дополнительные гарантии.

Биржи почти сразу сложились как место работы большого количества банков (26 банков). В начале 90-х гг. Через биржу проходило приблизительно 80% валюты. Пока существовал Советский Союз, эта биржа была гос. учреждением (принадлежала ЦБ). В январе 1992г. появилась Московская Межбанковская Валютная Биржа (ММВБ). Ее капитал составил 249 млн. руб., в ее работе участвовали 32 крупнейших банка страны, включая ЦБ (на первом этапе). 01.07.1992. - уже 51 участника.

До конца 1992г. создание нынешней вал. системы завершилось. Наиболее важными документами, регулирующими вал. рынок в России, являются:

-- закон РФ от 09.10.1992. "О вал. регулировании и вал. контроле";

-- указ Президента от 30.12.1991."О формировании республиканского вал. резерва";

-- 629 указ Президента 1992г. "О частичной продаже части вал. выручки и взимания экспортных пошлин";

-- инструкция ЦБ №7 1992г. "О порядке обязательной продажи предприятиями части вал. выручки через уполномоченные банки".

Закон "О вал. регулировании и вал. контроле":

-- устанавливает принципы осуществления вал. операций;

-- дает характеристику видов валюты и вал. ценностей, используемых в РФ;

-- регулирует права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении вал. ценностей;

-- устанавливает полномочия и функции гос. органов по вал. регулированию и контролю.

Закон говорит, что банковские операции могут осуществляться через уполномоченные банки, которые получили лицензию ЦБ на проведение вал. операций; какие виды вал. операций могут осуществляться.