Недостаток квалифицированных кадров для лизинговых компаний

4 Недостаток квалифицированных кадров для лизинговых компаний.

Одной из главных причин, препятствующих развитию лизингового бизнеса в отечественных условиях, является макроэкономическая и политическая неопределенность обстановки в стране, Как справедливо отмечает Б.Кабатова, в настоящее время все правовые отношения, основанные на отсрочке платежа, тормозятся экономической нестабильностью, отсутствием надежной макроэкономической стабилизации и признаков устойчивого роста в экономике, что порождает у хозяйствующих субъектов определенное состояние неуверенности в завтрашнем дне.1 Между тем, основная идея лизинга состоит в возможности "растянуть " во времени выплату стоимости имущества при сохранении права на приобретения его в собственность по остаточной стоимости. При нынешней экономической ситуаций какая организация может позволить себе сегодня ждать возврата средств в течение 5-7 лет (обычный срок финансового лизинга).Именно это обстоятельство в значительной степени сдерживает развитие лизинга в России. Последовавший с начала 90-х гг. спад деловой активности замедлил развитие лизинга, который не мог конкурировать с быстрым кругооборотом и высокой доходностью "коротких денег ". Однако, как и на Западе лизинг постепенно способен стать эффективным каналом сбыта произведенной продукции, новым механизмом инвестирования в основные фонды.

III.Методика расчёта лизинговых платежей

 

В настоящее время кредитным учреждениям нашей страны приходится работать в условиях нестабильной экономики, с резко меняющимися параметрами финансового рынка и неустойчивым инвестиционным климатом. Даже при стабильном снижении ставки рефинансирования при обсуждении и выполнении долгосрочных инвестиционных проектов необходимо учитывать вероятность возвращения экономики к гиперинфляции. Это затрудняет расчеты и делает более сложной аппаратную часть бизнес-планирования. Поэтому при обсуждении методики расчета лизинговых платежей лизинговым отделом банка необходимо учесть ситуацию наличия гиперинфляции. Это, по мнению экспертов, позволяет получить более надежный расчет, адаптированный к достаточно сильным колебаниям финансового рынка. Вот пример такого лизингового расчёта:

Лизингополучатель: Торговый центр N, обладающий высокими финансовыми показателями.

Объект лизинга: Комплексное оборудование для организации кафе на площадях торгового центра. Комплексность объекта лизинга позволяет рассматривать его как высоколиквидный товар в случае его реализации на свободном рынке.

Стоимость оборудования: 106087000 итальянских лир.

Поставщик: Специализированное предприятие, производящее и монтирующее под ключ объект лизинга, выполняющее гарантийное и постгарантийное обслуживание. Выбор поставщика позволил получить оборудование высокого качества, новейшей модели с гарантированным обслуживанием.

Обеспеченность кредита: Кредит обеспечен благодаря гарантии от банка, обслуживающего торговый центр, и праву безакцептного списания лизинговых платежей с расчетного счета лизингополучателя, подтвержденному его банком.

Срок кредитования: 35 месяцев. Как указано ранее, финансовый лизинг предполагает значительный срок его реализации. В этом заключаются его преимущества перед другими методами, заложенными в нормативные акты. Запрашиваемый период пользования кредитом рассчитан исходя из сроков финансового лизинга, которые, в свою очередь, рассчитаны в соответствии с нормами амортизации.

Стандартная норма амортизации согласно Постановления Совмина СССР № 1072 от 22.10.90 г. составляет 12,5% в год (раздел 458 «Оборудование торговли и общественного питания», подраздел 45804 «Прочее торгово-технологическое оборудование»).

Максимальный коэффициент ускорения амортизации — 3 согласно Постановлению Правительства РФ № 752 от 27.06.96 г. В соответствии с федеральным законом «О лизинге» срок лизингового договора должен приближаться к сроку полной амортизации лизингового имущества. Кроме того, с позиции финансового менеджмента в случае сокращения срока лизингового договора, прирост текущего платежа увеличивает выручку от реализации и при неизменных затратах — налогооблагаемую базу. В случае увеличения срока договора лизинга возникает обратная ситуация — за счет частичного отказа от использования механизма ускоренной амортизации возрастают издержки на погашение процентов за кредит. Поэтому наиболее оптимальным является вариант совмещения сроков полной амортизации, лизингового и кредитного договора.

Исходя из запрашиваемой суммы кредита 462 млн. руб. стандартная норма амортизации будет составлять 57,75 млн. руб. в год (462 млн. ´ 12,5% ¸ 100%), а с учетом коэффициента ускорения амортизации — 173,25 млн. руб. в год (57,75 млн. ´ 3). Ежемесячная сумма амортизационных отчислений будет составлять 14,4 млн. руб. (173,25 ¸ 12 мес.). Таким образом, период полной амортизации оборудования составляет 33 месяца (462 млн. руб. ¸ 14,4 млн. руб.). С учетом двухмесячного срока поступления оборудования, общий период пользования ссудой составляет 35 месяцев. Приведенные данные обусловливают срок кредитования и свидетельствуют о выгодности применения операции финансового лизинга.

С целью обеспечения гарантии возврата кредита предприняты следующие меры:

1.  Лизинговое оборудование находится в собственности лизингодателя в течение всего срока действия договора лизинга. После поступления оборудования в город, оформляется его залог в банке.

2.  От ТЦ N предоставлена гарантия внесения всех лизинговых платежей от не участвующего в сделке банка.

3.  От ТЦ N, по условиям договора лизинга, в течении недели должно быть получено право безакцептного списания платежей с их счета, который определит банк.

4.  ТЦ N перечисляет на счет лизингодателя в банке-кредиторе задаток в размере 23,4% от суммы кредита.

5.  По ГК РФ лизингодатель может передать свои права по договору лизинга третьей стороне. Соответственно, в любой момент права по договору могут быть переданы от лизингодателя банку-кредитору.

Таким образом, лизинговые операции в современных условиях экономически целесообразны. Будучи достаточно выгодными для кредитующей организации (банка), лизингополучателя и лизингодателя, они могут стать важным инструментом активизации инвестиционного процесса в стране. Уже первый опыт, накопленный в ходе действия договоров финансового лизинга, показывает, что существует достаточно действенный механизм защиты риска невозврата кредита.

 

Заключение

Лизинг становится гибким и многообещающим экономическим рычагом способным привлечь инвестиции, способствовать подъему отечественного производства, привлечь капитал в жизненно важные отрасли экономики страны, обеспечить реальную поддержку малому бизнесу, обеспечить долгосрочный и надежный доход для коммерческих банков и т. п. На лицо огромный потенциал лизинга в России.

Власти, продекларировав политику благоприятствования лизингу как инвестиционному инструменту за последние годы подготовили солидную нормативную базу. К сожалению не все льготы, определенные законом, подкреплены инструкциями на местах и фактически не выполняются.

В заключение стоит еще раз подчеркнуть, что лизинг не является дешевой заменой кредита. Существуют определенные преимущества финансирования оборудования основных средств, но навыки кредитования и оценка финансовых потоков оказывается настолько же критичными, как при необеспеченном кредите. Другими словами пропадает основной привлекательный момент для лизингополучателей (в частности для малого бизнеса), заключающийся в том чтобы начать дело без достаточных средств, но с высокоэффективным проектом, так как и при лизинге банки требуют предоставления залога (объект лизинговой сделки может представлять ценность для проекта, но не обладать ликвидностью в той мере, чтобы покрыть издержки банка).

Таким образом, лизинг стал эффективным инструментом обслуживания инвестиционных проектов “своих” клиентов банка. Но потенциал лизинга в России очень велик и государством и лизинговыми компаниями проделана огромная работа.

Отраслями, наиболее привлекательными для развития российского лизинга, эксперты считают сельское хозяйство, строительство, тяжелое машиностроение, транспорт (авиа- и судоперевозки), а также малое предпринимательство. Именно здесь, по их мнению, следует ожидать активизации лизинговой деятельности.

Сейчас Россия переживает экономический кризис, и поэтому остро нуждается в капитале для инвестирования во все отрасли хозяйства. И, как уже это было рассмотрено выше, одним из наиболее эффективных способов привлечения необходимого инвестиционного капитала является лизинг, как внутренний, так и международный.

На мой взгляд, нашей стране не хватает комплексной программы в рамках которой был бы из следующих элементов:

— была бы продуманна и создана более развитая инфраструктура рынка лизинговых услуг, которая включала бы: подготовку квалифицированных кадров, информационное освещение предоставляемых услуг;

— предоставление банкам более широкого спектра льгот при долгосрочном кредитовании лизинговых сделок (более 3-х лет);

— развитие системы гарантий, чтобы избежать 100 % залога при лизинге (например страхование).

— наряду с уже принятыми мерами (отсутствие валютного контроля при контрактах международного лизинга), усилить комплекс мер по привлечению иностранных инвестиций в рамках лизинга.

Такая программа смогла бы подтолкнуть коммерческие банки вместо получения сомнительных, рисковых прибылей в краткосрочном периоде переориентироваться на долгосрочное инвестирование средств в российскую экономику для получения уверенной прибыли.

Такого рода программа отделяет Россию от лизингового бума.

Приложение №1

Договор финансовой аренды (лизинга)

г._________________ "___"____________ ____г.

____________________________________________________________________________________________________________________________________ (наименование организации), (далее по тексту - Лизингодатель),

в лице ____________________________________ (должность, Ф.И.О.), действующего на основании ___________________________________________ с одной стороны, и __________________________________________________

(наименование предприятия, организации), (далее по тексту Лизингополучатель), в лице ________________________________ (Ф.И.О., должность), действующего на основании __________________ (Устава, доверенности), с другой стороны, заключили настоящий договор лизинга (финансовой аренды) о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. Лизингодатель предоставляет Лизингополучателю имущество (машины, станки, оборудование и т. п.) за плату во временное пользование для предпринимательских целей.

1.2. Перечень имущества, его количество, основные технические и качественные характеристики приведены в приложении N 1 к настоящему договору, являющемуся неотъемлемой частью последнего.

1.3. Стоимость (цена) передаваемого в пользование имущества на момент заключения данного договора составляет (цифрами) (прописью) руб.

(Примечание. В связи с продолжающейся инфляцией сторонам договора целесообразно при обсуждении условий данного договора и с учетом условий закупки у поставщика - изготовителя лизингового имущества решить вопросы, вытекающие из этого факта. Варианты различны: можно расчеты вести в фиксированных ставках на день подписания договора (это нереально, т.к. Лизингодатель в конце концов начнет получать суммы носящие условный (символический) характер. На практике некоторые организации при заключении договоров договариваются об определенном поправочном коэффициенте, применяемом через согласованные временные периоды. За такой коэффициент стороны могут принять коэффициент платы, либо минимального размера пенсии, которые изменяются несколько раз в течение года и в определенной степени отражают уровень инфляции.

Так же можно в договоре согласиться на применение практики государственных организаций: стоимостные характеристики общей цены имущества или ставок арендной платы исчислять в количестве ставок (размеров) минимальной месячной заработной платы.

1.4. Поставка имущества, являющегося предметом настоящего договора будет, по поручению Лизингодателя, осуществлена (наименование организации поставщика - изготовителя) железнодорожным транспортом, автотранспортом и др. (варианты) на условиях поставки - (варианты: франко-вагон станции назначения, франко-склад ж. д. станция назначения, франко-вагон на собственных (арендованных) ж. д. подъездных путях Лизингополучателя и др.) в период с _____. _____ . ____ по _____. _____. _____. в (на) (станция назначения или место, куда должно быть доставлено имущество).

2. Срок действия договора

2.1. Настоящий договор вступает в силу с даты ввода Лизингополучателем подписания Лизингополучателем протокола (акта) сдачи - приемки имущества и при условии отсутствия факторов, исключающих его нормальную эксплуатацию (ненадлежащее качество, некомплектность, повреждение при транспортировке и т. п.)

О дате ввода имущества в эксплуатацию Лизингополучатель письменно(письмо, телетайпограмма, факс и др.) извещает Лизингодателя.

2.2. Срок пользования имуществом сторонами настоящего договора определен в ____ лет ____ месяцев, начиная с месяца ввода имущества в эксплуатацию.

2.3. Стороны договора согласились, что по истечении срока действия настоящего договора Лизингополучатель вправе приобрести в собственность имущество, являющееся предметом данного договора, по остаточной стоимости на условиях, согласованных с Лизингодателем.

3. Обязательства Сторон

3.1. Лизингодатель обязуется:

3.1.1. Обеспечить поставку имущества в соответствии с условиями, определенными настоящим договором.

3.1.2. Отказывать Лизингополучателю необходимое содействие в вопросах, связанных с исполнением последним Условий настоящего договора.

3.2. Лизингополучатель обязуется:

3.2.1. Осуществить сдачу - приемку имущества при доставке его по месту назначения. При необходимости отразить в акте (протоколе) сдачи - приемки вопросы комплектности поставки, исправности перевозки, наличие или отсутствия ЗИП, узлов и агрегатов, обеспечивающих надлежащую эксплуатацию имущества.

3.2.2. Осуществить своими силами и за свой счет монтаж и ввод имущества в эксплуатацию.

3.2.3. Сообщить Лизингодателю о вводе имущества в эксплуатацию и о соответствии технических характеристик имущества результатам его нормальной эксплуатации в производственных условиях.

3.2.4. В период срока действия настоящего договора производить техническое обслуживание и ремонт имущества.

3.2.5. Соблюдать положения инструкций поставщика - изготовителя по уходу, техническому обслуживанию и эксплуатации имущества.

3.2.6. Своевременно осуществлять Лизингодателю платежи, вытекающие из факты пользования его имуществом.

3.2.7. Предоставить Лизингодателю возможность регулярного получения информации о своем финансовом положении в течение срока действия договора.

4. Расчеты и платежи

4.1. Сторонами договора определена ежеквартальная периодичность оплаты Лизингополучателем за пользование имуществом. При этом на расчетный счет Лизингодателя N ___________ в (банк, МФО, код, ИНН) сумма очередного платежа должна перечисляться Лизингополучателем (без выставления ему счета Лизингодателем) не позднее 10-го числа первого месяца наступившего квартала.

4.2. Ставки платы за пользование имуществом сторонами определены в количестве (кратности) размеров минимальной месячной заработной платы действием за период платежа (вариант).

4.3. Плата за пользование имуществом вносится Лизингополучателем в следующем порядке:

- 1-ый год - 4 % стоимости имущества или ____ кратный размер минимальной заработной платы МЗП) на момент платежа - ежеквартально

- 2-ой год - по 5% (то же)

- 3-ий год - по 4 % (то же)

- 4 - 5 годы по 3% (то же)

- 6 - 10 годы - по ____ % (то же) и т. д. (имеется в виду, что стоимость имущества, как вариант, определена в кратности по отношению к МЗП.

Например: на такой - то период - 3000 - кратный размер МЗП)

4.4. Стороны договора согласились, что стоимость имущества, находящегося в пользовании у Лизингополучателя, в течение срока действия договора понижается по мере внесения Лизингополучателем платежей, предусмотренных настоящим договором.

При этом платежи, указанные в п. 4.3. настоящего договора, исчисляются от первоначально определенной базовой стоимости имущества в МЗП.

4.5. Первый платеж должен быть осуществлен не позднее 15-ти дней со дня ввода имущества в эксплуатацию в сумме, пропорциональной количеству дней со дня ввода по день истечения текущего квартала.

4.6. По дополнительному соглашению сторон договора платежи за пользование имуществом могут вноситься Лизингополучателем в натуральном выражении: в виде сырья и материалов, услуг, товаров и др. с соответствующим расчетов их стоимости.

4.7. Ежегодно (по истечении очередного финансового года) стороны обмениваются письменной информацией о ходе исполнения условий настоящего договора и осуществляют взаимную выверку расчетов. При наличии в том необходимости указанное может быть осуществлено по инициативе (требованию)одной из сторон договора.

5. Иные условия договора

5.1. В соответствии с законодательством Российской Федерации стороны настоящего договора вправе предусмотреть в установленном порядке ускоренную амортизацию лизингового имущества, отразив все необходимое в связи с этим в дополнении к настоящему договору.

5.2. Имущество, являющееся предметом настоящего договора, в период действия последнего является собственностью Лизингодателя.

5.3. Лизингодатель не вправе использовать имущество, переданное Лизингополучателю в соответствии с условиями настоящего договора, в качестве залога (вариант).

5.4. Риск случайной гибели, утраты, порчи или повреждения лизингового имущества переходит к Лизингополучателю с момента поставки ему имущества ( подписания акта сдачи - приемки).

5.5. С момента поставки лизингового имущества (подписания акта сдачи - приемки Лизингополучателем) к Лизингополучателю переходит право предъявления претензионных и исковых требований к продавцу (поставщику - изготовителю) в отношении качества, комплектности, сроков поставки имущества и других случаев ненадлежащего исполнения продавцом (поставщиком - изготовителем) договора купли-продажи (поставки - вариант), заключенного между ним и Лизингодателем.

5.6. В течение срока действия настоящего договора Лизингополучатель обеспечивает сохранность переданного ему в пользование лизингового имущества, а также выполняет все необходимые действия, направленные на поддержание указанного имущества в рабочем состоянии, включая техническое обслуживание и ремонт.

5.7. В течение срока действия настоящего договора Лизингополучатель несет все расходы по содержанию лизингового имущества, его страхованию, включая страхование своей ответственности перед Лизингодателем, а также все расходы в связи с эксплуатацией, техническим обслуживанием и ремонтом указанного имущества.

6. Ответственность сторон

6.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение условий настоящего договора стороны его несут взаимную имущественную ответственность в соответствии с положениями законодательства Российской Федерации.

6.2. При досрочном расторжении настоящего договора по инициативе одной из сторон без достаточных на то оснований виновная в том сторона уплачивает неустойку в размере ______ руб. Уплата неустойки не освобождает виновную сторону от необходимости возмещения убытков (реального ущерба и упущенной выгоды) другой стороне, если у последней в результате досрочного расторжения договора имеются к тому основания.

6.3. При несвоевременном внесении платежей за пользование лизинговым имуществом Лизингополучатель уплачивает Лизингодателю пеню в размере ___ $ от просроченной суммы платежа за каждый день просрочки.

6.4. Споры, могущие возникнуть при исполнении условий настоящего договора стороны его будут стремиться разрешить дружеским путем. При недостижении взаимоприемлемого решения указанные споры могут быть переданы на рассмотрение в арбитражные суды в соответствии с установленной подведомственностью и порядком разрешения подобных споров, установленным законодательством Российской Федерации.

7. Заключительные положения.

7.1. В период действия настоящего договора он может быть изменен или дополнен сторонами. При этом все изменения и дополнения будут иметь силу, если они оформлены в письменном виде.

7.2. По всем вопросам, не нашедшим своего отражения (решения) в условиях настоящего договора, но прямо или косвенно затрагивающим интересы сторон договора с точки зрения необходимости защиты как собственных, так и взаимных имущественных охраняемых законом и моральных прав и интересов стороны договора будут руководствоваться положениями законодательства Российской Федерации.

7.3. Настоящий договор вступает в силу со дня подписания его сторонами и действует в течение ________________ лет. По мере истечения срока действия договора стороны его, учитывая реальную ситуацию и состояние лизингового имущества, определяет конкретную дату окончания срока действия договора.

8. Юридические адреса сторон:

- Лизингодатель - индекс, точный почтовый адрес, данные расчетного

счета (N, банк, код или участник, ИНН);

- Лизингополучатель - индекс, точный почтовый адрес, данные расчетного счета (N, банк, код или участник, ИНН);

Совершено в ___________________ (место) _____________(дата) в двух экземплярах: по одному для каждой из сторон, причем оба экземпляра имеют одинаковую силу.

............ ...............

__________________ ___________________

Лизингодатель  Лизингополучатель

М.П. М.П.

Приложение №2

Схема № 1

Для оперативного лизингового процесса.

Арендодатель Производитель

 4 5 2

(Лизинговая

компания) 1  3

Арендатор

1-   заявка на оборудование;

2-   плата за оборудование;

3- оборудование;

4-   арендные платежи;

5-   возврат оборудования по истечении срока контракта.

Схема № 2

Для финансового лизингового процесса.

Арендодатель Производитель

4 2

(Лизинговая

компания) 1 3

Арендатор

1-   заявка на оборудование;

2-   плата за оборудование;

3- оборудование;

4- арендные платежи.

Схема № 3

Для возвратного лизингового процесса.

1

Лизинговая компания Предприятие

2

1-   стоимость оборудования;

2-   арендные платежи;

Схема № 4

Для долевого лизингового процесса.

1

Арендодатель Источник дополнительных средств

2

3 1

6 1

Производитель

5

Арендатор

1-   заявка на оборудование;

2-   80%-ная ссуда без права регресса на арендатора;

3-   плата за оборудование;

4-   платежи по ссуде;

5-   оборудование;

6-   арендные платежи.

Схема № 5

Для прямого лизингового процесса.

Производитель 1 Арендатор

(лизинговое подразделение)

2

1-   оборудование;

2-   арендные платежи.

Схема № 6

Для сублизингового процесса.

1

Арендодатель Посредник

2

1          2

Потребитель

1-   оборудование;

2-   арендные платежи.

Схема № 7

Обобщенная организация лизингового процесса при 3-х сторонней лизинговой сделке.

 

 

Л Л С

и и т

 з з р

и 2 и а

 н н х

Б 4 г 6 г о

а о  о в

н д 7 п 9 а

к 12 а о  я

 т 8 л

е у к

 л 10 ч о

 ь а м