Наличие кредитного соглашения;

2. наличие кредитного соглашения;

3.платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющие харак­тер компромисса между ними;

4. уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках.

В контракте оговариваются условия и формы меж­дународных расчетов.

Аккредитивная форма расчетов. В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для до­кументарных аккредитивов аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов. Обязательство банка по аккредитиву является само­стоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение направ­лено на защиту интересов банков и их клиентов: экс­портеру обеспечивает ограничение требований к офор­млению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру — четкое выполне­ние экспортером всех условий аккредитива.

В расчетах по документарному аккредитиву уча­ствуют:

импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива;

банк-эмитент, открывающий аккредитив;

авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его под­линность;

бенефициар-экспортер, в пользу которого открыт аккредитив.

СХЕМА РАСЧЕТОВ ПО ДОКУМЕНТАРНОМУ АККРЕДИТИВУ

ЭКСПОРТЕР - БЕНЕФИЦИАР	4	ИМПОРТЕР – ПРИКАЗОДАТЕЛЬ
9 5 3		1 8
АВИЗУЮЩИЙ БАНК	2 6 7	БАНК – ЭМИТЕНТ

1.Представление заявления на открытие аккреди­тива.

2. Открытие аккредитива банком-эмитентом и направление аккредитива бенефициару через авизую­щий банк.

3. Извещение (авизование) бенефициара об открытии аккредитива в его пользу.

4. Отгрузка товара на экспорт.

5. Оформление и представление бенефициа­ром в банк комплекта

документов для получения пла­тежа по аккредитиву.

6. Пересылка авизующим банком документов банку-эмитенту.

7. Проверка банком-эми­тентом полученных документов и их оплата (при вы­полнении всех условий аккредитива).

8. Выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю аккредитива.

9. Зачисление авизующим банком эк­спортной выручки бенефициару.

Схема аккредитивной формы расчетов сводится к следующему. Импортер представляет в банк заявление на открытие аккредитива. Банк импортера, открывший аккредитив, направляет аккредитивное письмо одному из своих корреспондентов в стране экспортера, назна­чая его авизующим банком и поручая ему передать аккредитив бенефициару. После получения открытого в его пользу аккредитива (как обеспечения платежа товара) бенефициар производит отгрузку товара, пред­ставляет документы, как правило, в авизующий банк, который пересылает их для оплаты банку-эмитенту. После проверки правильности оформления докумен­тов банк, открывший аккредитив, производит их опла­ту. Если документ соответствует условиям аккредити­ва, банк переводит деньги согласно инструкциям ави­зующего банка и выдает документы импортеру, кото­рый получает товар. Поступившая выручка зачисляет­ся на счет экспортера. В соответствии с условиями аккредитива в качестве банка, уполномоченного на оплату документов (исполняющий банк), может быть назначен и авизующий банк, который в этом случае производит оплату документов экспортеру в момент их представления в банк, а затем потребует возмеще­ния произведенного платежа у банка-эмитента (по не­покрытым аккредитивам). Обычно если у исполняю­щего банка и банка-эмитента нет взаимных корреспон­дентских счетов, то в расчетах принимает участие тре­тий (рамбурсирующий) банк, в котором открыты корреспондентские счета указанных банков. При от­крытии аккредитива банк-эмитент дает инструкции (рамбурсное полномочие) рамбурсирующему банку оплачивать требования исполняющего банка в течение срока действия и в пределах суммы аккредитива.

Виды аккредитивов разнообразны и классифици­руются по следующим принципам:

С точки зрения возможности изменения или ан­нулирования аккредитива банком-эмитентом разли­чаются:

а) безотзывный аккредитив — твердое обяза­тельство банка-эмитента не изменять и не аннулиро­вать его без согласия заинтересованных сторон;

б) отзывный, который может быть изменен или аннули­рован в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. При отсутствии соответствующего указания аккредитив считается безотзывным.

С точки зрения дополнительных обязательств другого банка по аккредитиву различаются

а) подтверж­денный;

б) неподтвержденный.

Если банк-эмитент уполномочивает или просит другой банк под­твердить его безотзывный аккредитив, то такое под­тверждение (если предусмотренные документы пред­ставлены и выполнены все условия аккредитива) оз­начает твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента по пла­тежу, акцепту или негоциации тратты.

3. С точки зрения возможности возобновления ак­кредитива применяются ролловерные (револьверные, возобновляемые) аккредитивы, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановле­ния первоначальной суммы аккредитива после его пол­ного использования (за ряд комплектов документов) либо после представления каждого комплекта доку­ментов. Как правило, в тексте аккредитива указы­вается общая сумма, которую не может превысить совокупность обязательств по данному аккредитиву. Ролловерные аккредитивы, позволяющие сократить издержки обращения, находят широкое применение при расчетах по контрактам на крупные суммы с ре­гулярной отгрузкой товаров в течение длительного периода.

4. С точки зрения возможности использования ак­кредитива вторыми бенефициарами (непосредствен­ными поставщиками товара) различаются перевод­ные (трансферабельные) аккредитивы. При комплект­ных поставках, осуществляемых субпоставщиками, по указанию бенефициара аккредитив может быть переведен полностью или частично вторым бенефи­циарам в стране последнего или в другой стране. Трансферабельный аккредитив переводится не более одного раза.

5. С точки зрения наличия валютного покрытия различаются покрытый и непокрытый аккредитивы. При открытии аккредитива с покрытием банк-эмитент переводит валюту в сумме аккредитива, как правило, авизующему банку. К другим формам покрытия ак­кредитивов относятся депозитные и блокированные счета, страховые депозиты и т.д. В современных усло­виях преобладают непокрытые аккредитивы.

6. С точки зрения возможностей реализации аккредитива различаются: аккредитивы с платежом против документов; акцептные аккредитивы, предусматривающие акцепт тратт банком-эмитентом при условии выполнения всех требований аккредитива: аккредитивы с рассрочкой платежа; аккредитивы с негоциацией документов.

В отличие от документарного аккредитива денежный аккредитив — именной документ, содержащий поручение о выплате денег получателю в течение определенного срока при соблюдении указанных в нем условий.

Разновидностью аккредитива является циркулярный аккредитив со свободной негоциацией. Он обращен к любому банку, желающему его выполнить. Такие аккредитивы — безотзывные и выставляются лишь крупными банками, известными в деловых кругах первоклассной репутацией, иначе экспортеру трудно их реализовать.

В современных условиях также применяются аккредитивы компенсационные и «бэк-ту-бэк». Экономическое содержание этих видов аккредитивов сводится к следующему. Бенефициар, в пользу которого по поручению иностранного покупателя открывается аккредитив, является посредником, а не производителем товара. Для того чтобы обеспечить поставку товара конечному покупателю, он обязан его закупить. Если расчеты с фирмой — производителем товара должны осуществляться в форме документарного аккредитива, то в качестве обеспечения для открытия такого аккредитива посредническая организация может предложить банку первоначальный аккредитив, открытый в его пользу банком импортера. Некоторые страны, особенно США, используют резервный гарантийный аккредитив (типа «стэнд-бай»), который служит гарантией выполнения контрагентами взятых на себя обязательств по контракту.

Аккредитивная форма расчетов наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку документов, платеж) банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов, например инкассо. Кроме того, для открытия аккредитива импортер обычно прибегает к банковскому кредиту, платя за него процент, что удорожает эту форму расчетов. Для импортера аккредитивная форма расчетов ведет к им­мобилизации и распылению его капиталов, поскольку он должен открыть аккредитив до получения и реали­зации товаров, но одновременно дает ему возмож­ность контролировать (через банки) выполнение усло­вий сделки экспортером. Для экспортера после авансо­вых платежей расчеты в форме аккредитива являются наиболее выгодными, так как это единственная форма расчетов (кроме гарантийных операций банков), содер­жащая обязательство банка произвести платеж. Таким образом, для экспортера безотзывный аккредитив име­ет следующие преимущества по сравнению с инкассо­вой формой расчетов:

надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров, так как ее осуществля­ет банк;

быстрота получения платежа, если банк произ­водит выплату немедленно после отгрузки товара про­тив представления отгрузочных документов (в против­ном случае экспортер может получить кредит в своем банке в национальной валюте до получения платежа по аккредитиву);

получение разрешения импортером на перевод валюты в страну экспортера при выставле­нии аккредитива в иностранной валюте.

Инкассовая форма расчетов. Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгружен­ные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В соответст­вии с Унифицированными правилами по инкассо ин­кассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций.

В инкассовой форме расчетов участвуют:

1) доверитель — клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку;

2) банк-ремитент, которому доверитель поручает опе­рацию по инкассированию;

3) инкассирующий банк, получающий валютные средства;

4) представляющий банк, делающий представление документов импорте­ру-плательщику;

5) плательщик.

Различают простое и документарное инкассо. Про­стое (чистое) инкассо означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым ком­мерческими документами; документарное (коммерче­ское) — инкассо финансовых документов, сопровож­даемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов.

Документарное инкассо — поручение экспортера банку полу­чить от импортера сумму платежа по контракту против передачи импортеру товарных документов и перечислить эту сумму экспор­теру. Регулируется такой платеж Унифицированными правилами по инкассо, изданными Международной торговой палатой в 1978г., и инструкциями ВЭБ. Операции по документарному инкассо осуществляются в определенной последовательности:

после отгрузки товара экспортер оформляет обусловленные контрактом документы и передает их в свои банк;

полный комплект документов банк посылает своему коррес­понденту (банку) в стране импортера;

банк импортера извещает покупателя и передает ему докумен­ты против указанной в инкассовом поручении суммы валюты (при наличном расчете) или против акцепта тратты (при предоставле­нии кредита в вексельной форме);

банк импортера извещает банк экспортера о зачислении на его корреспондентский счет суммы контракта.

Име­ются две основные разновидности инкассового поруче­ния:

а) документы выдаются плательщику против пла­тежа (Д/П);

б) против акцепта (Д/А).

Инкассовое поручение, передаваемое отечественным экспортером в свой банк, должно содержать полные и точные инструкции, в соответствии с которыми действуют банки. Если к документам прилагается тратта, подлежащая оплате в будущем, но в самом инкассовом поручении отсутствуют какие-либо указания. Доку­менты будут переданы импортеру только после платежа.

Экспортер после отправки товара поручает своему банку получить от импортера определенную сумму валюты на условиях, указанных в инкассовом поруче­нии, содержащем полные и точные инструкции.

На поступившем инкассовом поручении обычно указывается срок оплаты (акцепта) инкассированных документов. Инкассо без указания срока оплачиваются импортером в течение двух недель со дня получения документов банком, если во внешнеторговом контракте не установлены иные сроки оплаты.

При оплате инкассового поручения казахстанское предприятие-импортер представляет заявление на перевод по установленной форме, но не позднее, чем за три рабочих дня до срока оплаты инкассо. Заявление на оплату принимается лишь в той валюте, которая указана в инкассовом поручении иностранного банка. Комиссия по инкассо относится за счет иностранного банка, если в инкассовом поручении не оговорено иное.

Иногда прак­тикуется выдача документов импортеру без оплаты против его письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. В целях ускорения получения ва­лютной выручки экспортером банк может учесть трат­ты или предоставить кредит под коммерческие до­кументы. Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выстав­ляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих докумен­тов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для опла­ты на инкассо (чистое инкассо).

Расчеты в форме инкассо дают определенные пре­имущества импортеру, основное обязательство кото­рого состоит в осуществлении платежа против товар­ных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохра­нять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера:

экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового по­ложения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к плате­жеспособности импортера и его добросовестности.

существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.

Для устранения этих недостатков инкас­со на практике применяются дополнительные условия:

1) импортер производит оплату против телеграм­мы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид инкассо не получил широкого распространения;

2) по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму ин­кассо при неплатеже со стороны импортера. Допол­нительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при от­срочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в финан­совом положении плательщика. Иногда банк импор­тера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) — вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкрет­но выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (эк­спортера);

3) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.

Банковский перевод. Он представляет собой поруче­ние одного банка другому выплатить переводополуча­телю определенную сумму. В международных расче­тах банки зачастую выполняют переводы по поруче­нию своих клиентов.

В этих операциях участвуют:

перевододатель-должник;

банк перевододателя, при­нявший поручение;

банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю;

переводополу­чатель.

В форме банковского перевода осуществляют­ся оплата инкассо, платежи в счет окончательных рас­четов, авансовые платежи. Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие опера­ции. Банковский перевод осуществляется по почте или телеграфу соответственно почтовыми или телеграфны­ми платежными поручениями; в настоящее время — по системе СВИФТ. Банковские переводы могут соче­таться с другими формами расчетов (например, с ин­кассо), а также с гарантиями. Экспортер предпочитает сочетать переводы с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантии. Для осуществления перевода за товары импортер часто прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем по кредиту для открытия аккредитива.

Почтовый перевод (почтовые платежные поручения) представ­ляет собой письменное платежное поручение, высылаемое одним банком другому (зарубежному) банку, которое может быть аутентифицировано как подписанное соответствующим должностным лицом в высылающем банке или которое представляет собой ука­зание другому банку выплатить определенную сумму денег указан­ному бенефициару (или по распоряжению указанного бенефициара).

Почтовый перевод посылается банком, выдавшим распоряже­ние в зарубежный банк по авиапочте. В зарубежном банке должен быть счет на имя распоря­дившегося банка, а именно: этот счет будет дебетован на сумму, выплаченную бенефициару. В отличие от банковской тратты, поч­товый перевод высылается самим банком другому банку, а не кли­ентом банка зарубежному поставщику. Поскольку почтовый перевод посылается авиапочтой, он представляет собой более быс­трый метод платежа, чем банковская тратта. Однако всегда суще­ствует вероятность, что инструкции будут задержаны или утеряны.

Телеграфный перевод: телеграфные или телексные платежные поручения предусматривают ту же процедуру, что и почтовые пе­реводы, только инструкции высылаются по телеграфу или телексу, а не авиапочтой. Поэтому телеграфные переводы обходятся не­сколько дороже клиенту банка-плательщика, но они ускорят пла­тежи.

Платежи на крупную сумму должны выполняться путем теле­графного перевода или системы SWIFT, поскольку дополнительные издержки на телеграфный перевод уравновешиваются дополни­тельными процентными поступлениями от экономии на процент­ных издержках, которая может быть получена при использовании телеграфного перевода.

Преимущество телеграфного перевода перед почтовым заклю­чается также в том, что не существует опасности задержки или утери инструкций на почте. Но здесь возникает проблема проверки подлинности этих инструкций. В отличие от инструкций почтового перевода, их подлинность не может быть проверена посредством подписи, поэтому проверка подлинности осуществляется посредст­вом "контрольного ключа" или "кодового слова" — идентичность отправителя данного сообщения, а также суммой платежа, указан­ной в этом обращении.

Система SWIFT относится к международным денежным переводам водам и международным денежным экспресс-переводам в SWIFT. Это международная межбанковская организация по финансовым расчетам по телексу. SWIFT представляет собой кооперативное общество банков-участников (зарегистрированное в Брюсселе), ко­торое организовало компьютеризованную международную сеть связи с целью повышения эффективности управления банками и ускорения перевода международных платежей между ними. Эти улучшения достигнуты благодаря использованию систем компью­теризации банков-участников, связанных между собой посредст­вом международных телекоммуникаций линий.

Сообщения о платежах распечатываются на принтере банка-получателя. По мере расширения систем SWIFT использование почтовых и телеграфных переводов сокращается, так как система SWIFT имеет свои составляемые методы платежа. Сообщение сис­темы SWIFT —это платеж, эквивалентный почтовому переводу, ког­да и банк-плательщик, и зарубежный банк-корреспондент являются членами системы SWIFT.

Приоритетное сообщение системы SWIFT представляет собой платеж, эквивалентный телеграфному переводу. Приоритетное со­общение системы SWIFT называется международным денежным экспресс-переводом. Различие между обычными и срочным сообще­ниями системы SWIFT состоит в скорости осуществления действий по выполнению расчетов, а не во времени, которое требуется для передачи сообщения.

Следовательно, если банк, выдавший инструкции, и банк, кото­рый должен выполнить платеж, являются членами системы SWIFT, то сообщение о почтовом переводе будет пересылаться как сообщение системы SWIFT, а сообщение о телеграфном переводе — как приоритетное сообщение системы SWIFT Сообщения в виде почтовых или телеграфных переводов должны использоваться в том случае, если банки не являются членами системы SWIFT.

Платежи через систему SWIFT почтового или телеграфного переводов могут быть выполнены в любой иностранной валюте. Рас­смотрим действия, которые должен предпринять банк, выполняю­щий платеж зарубежному бенефициару от имени своего импортера.

Клиент выдает письменную инструкцию банку, в которой ука­зано, что определенная сумма денег должна быть выплачена на­званному бенефициару за рубежом, банк должен отправить эту платежную инструкцию посредством почтового или телеграфного перевода (международного денежного перевода или международно­го денежного экспресс-перевода). Эта инструкция должна содер­жать наименование и адрес бенефициара, а также название банка бенефициара.

Данный клиент дает указание дебетовать свой счет на сумму его платежа. Если платеж должен быть выполнен в иностранной валюте и у клиента нет счета в этой валюте, он должен также распорядиться о том, чтобы банк продал ему эту валюту и дебетовал его счет, например, стерлинговый эквивалент подлежащей выплате иностранной валюты. Банк дебетует счет клиента на сумму его платежа, плюс плата за услуги и все комиссионные за валютный обмен. Он также кредитует другой счет, который представляет собой счет "ностро", если платеж должен быть выполнен в ино­странной валюте; счет "востро", если платеж должен быть выполнен в фунтах стерлингов.

Затем банк высылает платежные инструкции с подтверждени­ем подлинности посредством почтового или телеграфного перевода (в зависимости от того, какой из них был указан клиентом) или, если возможно, сообщения системы SWIFT. Платеж зарубежному бенефициару осуществляется путем перевода денежных средств в зарубежный банк. Затем зарубежный банк дает распоряжение об осуществлении платежа зарубежному бенефициару. Зарубежный банк получает инструкции. Сообщение системы SWIFT отображается в виде компьютерной распечатки в конечном пункте системы в принимающем банке. Должна быть установлена подлинность этой инструкции (при помощи контрольного ключа в случае телеграфного сообщения и путем проверки подписи — в случае почтового перевода). Затем осуществляется проверка: имеет ли банк, выдавший инструкции, достаточное количество денежных средств на своем счете для выполнения этого платежа, сделаны ли распоряжения о возмещении расходов этим банком.

Если платеж должен быть выполнен в иностранной валюте, т. е. в валюте страны зарубежного рынка, то зарубежный банк должен дебетировать валютный счет банка, выславшего инструк­цию почтой, телеграфом или по системе SWIFT. Если платеж дол­жен быть выполнен, например, в фунтах стерлингов, то британский банк перед отправкой платежной инструкции должен кредитовать свой стерлинговый счет в зарубежном банке. Зарубеж­ный банк выполняет платеж бенефициару.

В международных расчетах используется международное де­нежное поручение, которое представляет собой средство перевода сравнительно небольших денежных сумм из одной страны в другую через почтовое агентство или международный банк. Поскольку пре­дусматриваются только небольшие суммы переводов, международ­ные денежные поручения больше всего подходят для осуществления авансовых платежей по просьбе экспортера, так как подразумеваемые при этом небольшие суммы денег не оправды­вают, с финансовой точки зрения, предоставление кредита покупа­телю или наличие даже минимальных банковских расходов, связанных с инкассо или аккредитивами.

В целом такие методы расчетов, как чеки и банковские тратты, являются относительно медленными. Почтовые или международ­ные денежные переводы осуществляются быстрее, телеграфные пе­реводы или международные денежные переводы — более быстро, поскольку тратта выдается экспортеру для пересылки бенефициа­ру и поэтому всегда имеется некоторая задержка при передаче ее для отправки бенефициару.

Международный денежный перевод отсылается посредством обычного сообщения системы SWIFT. Система SWIFT имеет компь­ютеризованную коммутационную сеть для передачи инструкций сообщений из одного банка в другой в зарубежной стране. Здесь не используется обычная почта, телексная служба или передача по "общественным" телеграфным каналам. По этой системе может быть отослан международный денежный перевод, если соответствующий

банк в стране поставщика является членом организации SWIFT.

Телеграфный перевод — очень быстрый метод расчета, посколь­ку платежное поручение высылается в банк в стране поставщика посредством телексного или телеграфного сообщения. Междуна­родный денежный экспресс-перевод аналогичен телеграфному пере­воду, за исключением того, что это платежное поручение будет пересылаться по сети SWIFT в виде приоритетного сообщения сис­темы SWIFT.

Экономическое содержание банковских переводов зависит от того, осуществляется оплата товаров или услуг до их поставки (авансовые платежи) или после и получения импортером (расчеты в форме открытого счета).

Расчеты в форме аванса. Эти расчеты наиболее выгодны для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Например, авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов, изготовленных по индиви­дуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10—33% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользование импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Согласие импортера на эти условия расчета связано либо с его заинтересованностью в поставке товара, либо с давлением экспортера.

Расчеты по открытому счету. Их сущность состоит в периодических платежах импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импортером в середине или конце месяца). После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы.

Открытый счет используется при расчетах между: фирмами, связанными традиционными торговыми от­ношениями; ТНК и ее заграничными филиалами по экспортным поставкам: экспортером и брокерской фирмой; смешанными фирмами с участием экспорте­ра; за товары, отправляемые на консигнацию для про­дажи со склада. Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках, когда дове­рие подкрепляется длительными деловыми отноше­ниями, а покупатель - солидная фирма. Особенно­стью данной формы расчетов является то, что движе­ние товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем обычно экспортер односторонне кредитует импортера. Если поставки то­варов осуществляются взаимно с последующими рас­четами по открытому счету, то они отражаются на контокорренте (едином счете), происходят двухсторон­нее кредитование и зачет взаимных требований.

Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предостав­ляемый кредит при этом отдельно не взимается: от­сутствует риск оплаты непоставленного или неприня­того товара. Для экспортера эта форма расчетов на­именее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет обора­чиваемость его капитала, иногда вызывает необходи­мость прибегать к банковскому кредиту. Риск неоп­латы импортером товара при одностороннем исполь­зовании этой формы расчетов аналогичен риску недо­поставки товара экспортером при авансовых платежах. Фактически эта форма расчетов применяет­ся для кредитования импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера. Поэтому эта форма расчетов обычно применяется лишь на условиях вза­имности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и невыполнение обяза­тельств импортером влечет за собой приостановку товарных поставок экспортером. При односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются редко.

Расчеты с использованием векселей и чеков. В международных расчетах применяются переводные векселя, выставляемые экспортером на импортера. Тратта — документ, составленный в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.

Платеж посредством банковской тратты представляет собой чек, выписанный банком на один из своих банковских счетов. На­пример, банковская тратта может быть выписана данным банком страны и содержать указания о платеже с его собственного банков­ского счета на счет банка-корреспондента в зарубежной стране.

Оплата долгов зарубежным поставщикам банковской траттой производится следующим образом: например, если британская фирма желает заплатить франками поставщику во Франции бан­ковской траттой, то выдает письменное требование своему британ­скому банку на предоставление такой тратты. В этом требовании клиент указывает банку, чтобы последний купил франки по курсу "спот" от его имени и дебетовал его счет на стерлинговый эквива­лент этой тратты плюс банковские комиссионные. Если клиент имеет в своем британском банке банковский счет во французской валюте, он может распорядиться, чтобы тратта была предоставле­на путем дебетования этого валютного счета.

Британский банк дебетует счет клиента и передает тратту отечественному представителю клиента, тратта должна быть ото­слана клиентом поставщику во Францию. Иными словами, именно клиент банка отвечает за пересылку тратты за границу. Тратта выписывается на банковский счет, который британский банк имеет в банке-корреспонденте во Франции. Этот счет ведется во франках. Британский банк информирует французский банк о выдаче этой тратты и просит его дебетовать свой счет в британском банке, когда эта тратта будет представлена французским поставщиком. Этот запрос будет переслан в виде письма авиапочтой. В результате французский поставщик представит тратту во французский банк на оплату, а банк выполнит платеж, дебетует счет британского банка (во франках).

Вышеизложенная процедура оплаты относится к траттам, деноминированным в иностранной валюте. Так же может быть выпи­сана банковская тратта, содержащая распоряжение о платеже в фунтах стерлингов. В этом случае зарубежный поставщик пред­ставляет эту тратту в свой банк во Франции и просит его инкасси­ровать платеж.

Банковские тратты используются весьма широко, однако, это медленный метод платежа, и он не используется в том случае, если платеж требуется произвести быстро.

Преимущество банковской тратты состоит в том, что экспортер получает прямое подтверждение доступности для него суммы пла­тежа. Если эта тратта выписана для авансового платежа и экспор­тер ожидает его получение перед отправкой товаров за границу, то это прямое подтверждение может ускорить их отгрузку.

ВЕКСЕЛЬ И ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ.

Вексель как определенная форма денежного обязательства широко применяется в международном платежном обороте. Его использование как средства обращения и платежа в этой сфере связано с тем, что часть внешнеторгового оборота осуществляется за счет кредита.

При расчетах по внешнеторговым операциям применяют­ся переводный вексель (тратта) и простой вексель. Наиболее широко распространен переводный вексель, который представ­ляет собой безусловное предложение трассанта (кредитора), адресованное трассату (должнику), уплатить третьему лицу (ремитенту) в установленный срок указанную на векселе сум­му. При возникновении такого денежного обязательства трас­сант выступает и кредитором по отношению к должнику, и должником по отношению к ремитенту. Когда же трассант выставляет переводный вексель на трассата с предложением уплатить денежную сумму самому трассанту (кредитору), последний становится одновременно и ремитентом, а вексель служит инструментом, регулирующим долговые отношения между ними.

Простая форма денежного обязательства при расчетах на условиях коммерческого кредита встречается значительно реже. Как правило, она тоже обусловлена продажей товара с рас­срочкой платежа. Простой вексель выставляется не кредито­ром, а должником, именуемым векселедателем, который бе­рет безусловное обязательство уплатить кредитору определен­ную денежную сумму в обусловленный срок и в определенном месте. Выдача простых векселей имеет целью урегулировать долговые отношения, возникающие в ходе реализации внеш­неторговых контрактов.

Вексель составляется по строго установленной форме. В сфере международного платежного оборота применяют­ся нормы и национального, и международного права. Так, в 1930 г. в Женеве ряд стран принял Единообразный вексельный закон (ЕВЗ). На его основе государства-участницы соглаше­ния унифицировали национальное вексельное законодатель­ство. В некоторых странах, в основном с англо-американским правом, сохранились и действуют нормативные акты, отлич­ные от ЕВЗ. Третью, самостоятельную группу образуют стра­ны, чье вексельное законодательство нельзя отнести к первым двум системам вексельного права. Поэтому в международных расчетах по коммерческим кредитам участники внешнеэкономических связей должны учитывать имеющиеся различия и особенности вексельного законодательства, при­меняемого в разных странах, и предусматривать в торговых контрактах, какой из действующих нормативных актов будет регулировать их отношения с партнером по сделке.

Вексель должен быть составлен в письменной форме и в соответствии с ЕВЗ содержать определенный перечень обяза­тельных реквизитов. Так, простой вексель в соответствии с этим законом должен иметь следующие реквизиты:

вексельную метку;

простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денег;

срок и место платежа;

наименование получателя;

дату и место составления векселя;

подпись векселедателя.

Без любого из названных реквизитов документ не имеет силы простого векселя.

По англо-американскому праву простой вексель должен содержать:

безусловный приказ уплатить определенную де­нежную сумму; срок платежа; наименование плательщика;

наименование получателя или указание на то, что вексель оплачивается предъявителю; подпись векселедателя.

В соответствии с ЕВЗ переводный вексель (тратта) должен содержать реквизиты:

наименование «вексель», включенное в текст документа и выраженное на его языке;

простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег;

наименование трассата (должника);

указание срока платежа; указание места платежа; наименование лица (реми­тента, получателя), которому или приказу которого должен быть совершен платеж;

указание даты и места составления векселя; подпись лица (векселедателя, трассанта), которое выдает вексель.

Документ без какого-либо из этих реквизитов не имеет силы переводного векселя.

По англо-американскому праву переводный вексель до­лжен содержать:

безусловный приказ уплатить определенную денежную сумму;

срок платежа;

наименование плательщика;

наименование получателя или указание на то, что вексель оплачивается предъявителю;

подпись векселедателя-трассан­та.

Англо-американское право в отличие от ЕВЗ не считает вексель недействительным, если он не имеет вексельной метки, не датирован, не указывает место выставления векселя или место платежа.

Для рационализации операций с векселем, используемых в коммерческом обороте, во многих странах мира разработа­ны вексельные формуляры, отвечающие требованиям того или иного вексельного законодательства. Можно выставлять и вексель, не оформленный на специальном бланке, но он должен содержать все необходимые реквизиты.

За оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк. Акцептованные банками тратты легко превратить в наличные деньги путем учета. Форма, реквизиты, условия выставления и оплаты тратт регулируются вексельным законодательством, которое базируется на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930 г. Прообразом тратты были появившиеся в XII—XIII сопроводительные письма с просьбой выплатить подателю (обычно купцу) соответствующую сумму в местной валюте. С развитием товарно-денежных отношений и интернационализацией хозяйственных связей вексель стал универсальным кредитно-расчетным документом. Использование тратты в дополнение инкассо и аккредитиву дает право на получение кредита и валютной выручки.

При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сторон. Используя один вексель как средство платежа, можно погасить несколько различных денежных обязательств с помощью передаточной надписи (индоссамента) на нем.

ЧЕК И ЧЕКОВОЕ ОБРАЩЕНИЕ.

В международных расчетах используются также чеки, впервые появившиеся в XVI в. в виде квитанции кассиров, которые за хранение денег взимали проценты с вкладчиков. Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка). Формы и реквизиты чека регулируются национальным и международным законодательством (Чековой конвенцией 1931 г.). Чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении.

Чек представляет собой письменное безусловное предло­жение чекодателя плательщику совершить платеж указанной на чеке денежной суммы чекодержателю наличными или путем ее перечисления на счет владельца чека в банке. Казахстанское законодательство предусматривает, что плательщи­ком может быть только кредитное учреждение, а сам чекода­тель не имеет права выступать в качестве плательщика. Поэтому чек можно рассматривать как письменный приказ чекодателя банку (иному кредитному учреждению), офор­мленный по установленной законом форме и безусловно подлежащий оплате банком (плательщиком) по предъявлении чекодержателем или его приказу.

Как средство обращения и платежа чеки возникают из функции денег как платежного средства, но не являются действительными деньгами, а только замещают их в платеж­ном обороте. Обращение чеков в качестве средства платежа ограничено:

это денежное обязательство частного порядка и потому не может использоваться как всеобщее средство платежа;

чеки являются лишь письменным разрешением банку распоряжаться средствами на текущем счете чекодателя в банке и не могут быть орудием кредита, хотя и выступают в роли кредитных денег.

Выписываемый чекодателем доку­мент должен иметь покрытие. Причем законодательство боль­шинства стран предусматривает уголовную ответственность за выставление чека без покрытия. Чеки, выписываемые клиен­тами банка, выдаются в пределах суммы, имеющейся на их текущих и других счетах, включая суммы, поступившие на эти счета в результате предоставления банками кредита. Законо­дательство о чеках прямо запрещает начисление процентов на сумму чека. Кредитно-кооперативные товарищества могут выступать плательщиками по чекам лишь с разрешения тех финансовых органов, в которых зарегистриро­ваны их уставы.

Вместе с тем применение чека в платежном обороте в качестве средства платежа значительно упрощает расчеты между продавцом и покупателем, а также между банком и его клиентами. Оно позволяет экономить расходы по обращению действительных денег и ускоряет платежи, так как все чеки оплачиваются по предъявлении. Поэтому чек широко ис­пользуют и во внутреннем, и в международном платежных оборотах. Как средство платежа в международном обороте чек применяется в расчетах за поставленный товар, при окончательном расчете за товар и оказание услуги, урегули­ровании рекламаций на товар и других штрафных санкций, погашении долга и т.д., а также в расчетах по неторговым операциям. Чек можно использовать для получения налич­ных денег, для безналичного платежа и в других формах, связанных с обращением чеков в качестве средства платежа.

Форма чеков и их обращение регламентируются националь­ным законодательством и нормами международного права. Стра­ны, не входящие в систему Женевского чекового права, регулируют обращение чеков национальным законодательст­вом, а государства, входящие в систему англо-американского права, - нормами этого права. В соответствии с международ­ным правом при разрешении споров, связанных с формой чеков и их обращением, применяется право той страны, где чек был выписан. По казахстанскому законодательству форма чека и обязательства по нему определяются законом места выдачи чека или установления соответствующего обязатель­ства. Однако, если чек выдан в пределах Республики Казахстан с платежом за границей, право того или иного лица быть плательщиком по чеку определяется законом места платежа, а форма чека и обязательства по нему —казахстанским законодательством. Чек имеет строго установленную законодательством фор­му письменного документа и выписывается, как правило, на специальном бланке, выдаваемом чекодателю банком или подобным ему кредитным учреждением.

Чек должен содержать следующие основные реквизиты:

наименование «чек» (чековая отметка), выраженное на том языке, на котором он выписан;

простое и ничем не обусловленное распоряжение платель­щику уплатить указанную на чеке сумму, которое не должно содержать каких-либо условий платежа. Чекодатель несет ответственность за платеж по чеку, но не имеет права огра­ничивать ее какими-либо пометками на чеке. По законодательству РК сумма чека должна быть указана про­писью и написана от руки;

наименование плательщика, которым является банк (иной кредитный институт), где чекодатель имеет свой текущий и другие счета.

Законодательство регламентирует также отзыв чека. По Женевской конвенции его можно отозвать только после ис­течения срока для предъявления чека к оплате.

За отмену (аннулирование) чека банк не несет никакой ответственности перед держателем чека. В отношении же чекодателя предусмотрены уголовные санкции за выдачу чека, заведомо для чекодержателя не подлежащего оплате, и за отмену чека без уважительных причин. В свою очередь чеко­держатель несет уголовную ответственность за передачу чека, заведомо для него не подлежащего оплате.

В качестве средства платежа в международных рас­четах неторгового характера используются дорожные чеки и еврочеки. Дорожный (туристский) чек — пла­тежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму валюты его владельцу. Дорожные чеки выписываются крупными банками в национальной и иностранных валютах раз­ного достоинства. Образец подписи владельца проста­вляется в момент продажи ему чека. Еврочек - чек в евровалюте выписывается банком без предвари­тельного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; оплачивается в любой стране — участнице соглашения «Еврочек» (с 1968 г.). По состоянию на начало 1991 г. банки 21 страны выписывали еврочеки. Единая форма еврочеков, оплата их лишь при условии предъявления владельцами гарантийных карточек, контроль за обработкой еврочеков с помощью ЭВМ способствуют совершенствованию расчетов по между­народному туризму.

С 60-х годов XX в. в международных расчетах активно используются кредитные карточки. Кредитная карточка - именной денежный документ, дающий право владельцу приобретать товары и услуги с исполь­зованием безналичных расчетов. Преобладают кредит­ные карточки американского происхождения (Виза интернэшнл, Мастер кард, Америкэн Экспресс и др.). В конце 1990 г. 21,6 тыс. банков примерно 200 стран и территорий выпускали более 300 млн. кредитных кар­точек Виза, 29 тыс. банков более 70 стран - 150 млн. Мастер кард. Система Америкэн Экспресс обслуживает около 100 млн. кредитных карточек по всему миру. Для их обработки используется компьютерная, электронная и космическая связь. Компьютеры банков и магазинов через телефон подключаются к центральным компью­терам системы, которые обрабатывают информацию.

Под влиянием НТР в международные расчеты ак­тивно внедряются ЭВМ, используются электронные сигналы в виде записей в памяти банковских компью­теров, передаваемых по каналам дистанционной связи. Передача информации по межбанковским расчетам осуществляется через СВИФТ.