Механизм кредитования сельскохозяйственных предприятий

2.2 Механизм кредитования сельскохозяйственных предприятий

Механизм (процесс) кредитования состоит из нескольких стадий, включая программирование, предоставление, использование и возврат банковских кредитов. [29]

Представитель банка провел переговоры с руководителем ООО «Митра-Бауэр» Минихом Н.В.

Программирование кредитных вложений осуществляет ЗАО «WDB-банк» на основе заявки на кредит ООО «Митра-Бауэр». Кредитная заявка содержит просьбу о рассмотрении вопроса о предоставлении кредита, предполагаемую сумму и срок кредита, а так же цели, на которые предназначаются средства.

После рассмотрения кредитной заявки, банк ЗАО «WDB-банк» рассматривает банковское заявление, в котором устанавливаются некоторые условия выдачи кредита и резолюция «Выдать» или «Отказать».

После регистрации заявки на кредит ООО «Митра-Бауэр» предоставило в банк перечисленные ниже документы: технико-экономическое обоснование кредитных средств (ТЭО) (см. Приложение ); комплект документов, характеризующих финансовое состояние хозяйства: заверенный налоговой инспекцией баланс за два отчетных периода (см. Приложение ); документы, отражающие целевое использование кредитных средств; опись имущества, переданного в залог (см. Приложение ); график погашения процентов за кредит(см. Приложение ).

Прежде чем специалисты банка приступят к подготовке заключения по заявке, служба безопасности банка проверяет данные о хозяйстве: достоверность сведений, изложенных в учредительных и регистрационных документах, биографию руководителя, учредителей, а так же информацию о реальном имущественном и хозяйственном состоянии экономического субъекта; доброкачественность пакета документов, отсутствия признаков возможной фальсификации; репутацию предприятия; «чистота» предполагаемого предмета залога (урожай озимой пшеницы), и объективность его стоимости 8 952 000-00 рублей.

Руководителем ООО «Митра-Бауэр» было написано заявление на открытие кредитной линии в сумме 5 500 000-00 (Пять миллионов пятьсот тысяч) рублей сроком на 1 год с процентной ставкой 15,4% годовых и погашением процентов ежеквартально на имя Председателя Правления ЗАО «WDB-банк» Смотрова В.В. (см. Приложение ). Общий механизм кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей наглядно представлен на рисунке 1.

Правила предоставления кредита, порядок, этапы и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний Центрального банка РФ.

Рис. 1. Структура кредитного процесса [29]

Далее проводится анализ финансового состояния со стороны банка, оценивая кредитоспособность и платежеспособность хозяйства, структуру баланса и динамику изменения основных экономических показателей.

Абсолютные показатели – значение активов, собственных активов и собственных средств хозяйства в абсолютных величинах.

Показатели финансовой устойчивости характеризуют степень защищенности интересов инвесторов и кредиторов.

Показатели ликвидности отражают возможность предприятия погасить краткосрочную задолженность своими легкореализуемыми средствами. Динамику основных экономических показателей ликвидности ООО «Митра-Бауэр» рассмотрим в таблице 3.

Таблица 3.

Динамика показателей кредитоспособности ООО «Митра-Бауэр».

Из данных таблицы 3 видно, что наибольшие изменения произошли в таких показателях, как рентабельность продаж, коэффициент промежуточной ликвидности и коэффициент общей ликвидности. При анализе кредитоспособности используют целый ряд показателей, один из важнейших среди них является показатель нормы прибыли. Рост этого показателя характеризует тенденцию прибыльной деятельности заёмщика. Из данных таблицы видно, что за 3 года величина этого показателя выросла на 0,47 (с – 0,06 в 2002 году до 0,41 в 2004 году). Сумма прибыли, получаемой с одного рубля возросла на 3,4 рубля в 2003 году по сравнению с 2002 годом (с – 0,6 руб. до 2,8 руб.), и на 1,3 рубля в 2004 году по сравнению с 2003 годом (с 2,8 руб. до 4,8 руб.) Показатель рентабельности продаж – один из важнейших показателей рентабельности. Данный показатель показывает, сколько чистой прибыли получено с 1 рубля выручки хозяйства.

Важнейшим показателем группы показателей финансовой устойчивости является коэффициент финансовой независимости, который показывает долю собственных средств в стоимости имущества предприятия и рентабельность продаж. Нормативным считается уровень равный 1,0. В нашем случае за три года этот показатель вырос на 0,48 (с – 0,15 в 2002 году до 0,33 в 2004 году).

Из данных таблицы видно, что за три года рентабельность продаж на ООО «Митра-Бауэр» выросла на 143,39% (с – 81% в 2002 году до 62,39% в 2004 году). При этом нормативный показатель рентабельности продаж составляет 15%.

Показатели платежеспособности отражают возможность предприятия погасить краткосрочную задолженность своими легкореализуемыми средствами. Одним из важнейших показателей платежеспособности является показатель абсолютной ликвидности. Для данного показателя допустимым считается значение, равное 0,2; если коэффициент больше 0,5, то платежеспособность высокая. Из данных таблицы 3 видно, что показатель абсолютной ликвидности за три года увеличился на 0,0002 (с 0,0003 в 2002 году до 0,0005 в 2004 году).

Нормативному значению наиболее приближен коэффициент промежуточной ликвидности, однако в динамике за последние 3 года наблюдается положительная тенденция динамики и изменения значений других коэффициентов ликвидности. Все это свидетельствует об увеличении кредитоспособности.

В банке ЗАО «WDB-банк» рейтинговая оценка предприятия-заемщика формируется на основе значений финансовых коэффициентов, каждому из которых присваивается определенное число баллов. Эта оценка является информативным обобщающим выводом по анализу платежеспособности заемщика. Как правило, рассматривают следующие коэффициенты: коэффициент независимости; коэффициент абсолютной ликвидности; коэффициент промежуточной ликвидности; коэффициент финансовой независимости; рентабельности продаж.

Для того, чтобы определить класс заемщика ООО «Митра-Бауэр», проанализируем таблицу 4.[23]

Методологией финансового анализа установлено 3 класса заемщиков:

- кредитование заемщиков 1-го класса не вызывает сомнений;

- кредитование заемщиков 2-го класса требует взвешенного подхода;

- в кредитование заемщиков 3-го класса связано с повышенным риском.

Сумма баллов (S) влияет на рейтинг предприятия следующим образом:

S находится в диапазоне от 1 до 1,05 — заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;

S больше 1,05, но меньше 2,42 — соответствует второму классу;

S больше или равно 2,42 — соответствует третьему классу.

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что ООО «Митра-Бауэр» набрав в 2004 году сумму баллов (S) равную 2,06 относится ко второму классу заёмщика Убедившись в этом, банка все же не отказывает в выдаче кредита ООО «Митра-Бауэр».

После вышеуказанной процедуры проверки и вынесения положительного решения, и после получения согласия руководителя ООО «Митра-Бауэр» с условиями данной сделки переходят к процедуре подписания кредитного договора и договора залога (см. Приложение).

Целью кредита является приобретение товаров, оплата договора, выплата заработной платы, приобретение семян, ГСМ, запасных частей, средств защиты растений, удобрений. В обеспечения исполнения обязательства по кредиту ООО «Митра-Бауэр» предоставляет банку ЗАО «WDB-банк» в залог будущий урожай озимой пшеницы 2004 года согласно договору (см. Приложение) и описи к договору (см. Приложение).

Возврат суммы кредита и выплата процентов по нему осуществляется с расчетного счета ООО «Митра-Бауэр», путем перечисления суммы долга на соответствующие счета банка ЗАО «WDB-Банк». Заемщик имеет право досрочно погасить сумму кредита и проценты за его пользование.