Формирование системы страховой защиты на промышленных предприятиях

к.э.н. Н.В. Немцова, Омский юридический институт

Современное страхование, которое само по себе является мощным экономическим институтом, обеспечивает защиту интересов общества, охватывает важнейшие аспекты хозяйственной и коммерческой деятельности различных организаций, защищает интересы его отдельных граждан в их частной и общественной жизни. В странах с развитой рыночной экономикой страхование напрямую ассоциируется с качеством жизни и по существу является синонимом ее безопасности.

В статье 2 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» содержится понятие страхования, сформулированное следующим образом: страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). [1]

С экономической точки зрения страхование представляет собой способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Организационная структура процесса страхования представлена на рис. 1. [4]

Рис. 1. Организационная структура страхования

Следует отметить и другой аспект страховой деятельности, на который все в большей степени обращает внимание теоретическая мысль в последнее время. Он заключается в том, что страхование следует рассматривать и как индустрию услуг. Качество страхования все в большей степени связывается с объемом услуг, которые страховщик может обеспечить в рамках договора о страховании в процессе защиты от застрахованного риска и при его наступлении. Поэтому современное страхование неразрывно связано с деятельностью по управлению риском, предупреждению и сокращению ущерба.

В целом, преимущества использования страхования как механизма управления риском сводятся к следующим факторам:

привлечение страхового капитала для компенсации убытков предприятия;

снижение неопределенности в финансовом планировании деятельности предприятия;

высвобождение денежных средств для более эффективного использования;

сокращение затрат на управление риском путем использования опыта страховых экспертов для оценки и управления риском.

Привлечение страхового капитала является очень важной задачей. Страховые фонды представляют собой гарантированный источник денежных средств для компенсации убытков страхователя в случае возникновения неблагоприятных событий, например, когда при возникновении крупных убытков использование собственных денежных ресурсов может быть ограничено. Это также актуально в том случае, если ограничена способность предприятия привлекать внешние кредиты для компенсации убытков.

Страхование рисков предприятия снижает неопределенность в планировании финансовой деятельности. Предприятие заменяет неизвестные ему затраты на компенсацию убытков в будущем определенными затратами на уплату страховой премии. Происходит это благодаря эффекту интегрирования отдельных рисков индивидуальных страхователей в общем массиве страхового фонда страховщика. В соответствии с законом больших чисел неопределенность при этом уменьшается, что находит свое отражение и в размере страховой премии.

Снижение неопределенности в финансовом планировании дает существенную экономическую выгоду - высвобождение денежных средств, которые должны были бы резервироваться в фонде риска для покрытия непредвиденных убытков, а теперь могут быть использованы для получения дохода при инвестировании в производство.

Особую роль играет и такой фактор, как сокращение затрат на управление риском. Для страхователя очень важно то обстоятельство, что страховые компании располагают опытом и статистическими данными в отношении разнообразных рисков. Этот опыт находит свое отражение в страховых тарифах. Страховщик, таким образом, выполняет за страхователя часть работы по сбору статистических данных о вероятности наступления и ожидаемых потерях при наступлении страховых событий, а страхователь косвенным образом оплачивает эти расходы, поскольку они заложены в страховую премию.

Однако довольно часто статистические данные, имеющиеся в распоряжении страховщика, не в состоянии обеспечить желаемый уровень индивидуализации подхода к формированию страхового тарифа для конкретного риска, интересующего страхователя. Это может быть связано, например, с уникальностью объекта страхования или очень большой величиной риска. В этом случае страхователь должен сам организовать сбор информации для оценки риска и внести свои предложения по корректировке величины страхового тарифа.

Использование механизма страхования как финансового инструмента для покрытия риска связано с определенными проблемами, основная из которых заключается в том, что практически никогда страхование не может обеспечить полную компенсацию всех убытков.

Любой крупный промышленный объект обладает чертами уникальности, и это обстоятельство следует иметь в виду при обсуждении условий страхования. Проблемы, связанные с уникальностью объектов страхования, можно разделить условно на несколько категорий:

1. Невозможность определить адекватное страховое покрытие. Предлагаемое в рамках договора страховое покрытие может быть неполным либо в части перечня охватываемых событий, либо в части проведения оценки, т.е. максимально возможной величины убытка для данного риска. Ошибка в ту или иную сторону приведет к недострахованию либо к чрезмерному страхованию.

2. Отсутствие страхового покрытия для специфических рисков. Уникальность объектов страхования или нестандартность их функционирования могут привести к тому, что предприятие не сможет найти даже частичное страховое покрытие некоторых своих рисков в силу отсутствия рыночной практики их страхования.

3. Неадекватный размер страховой премии. Неопределенность относительно будущих убытков заставляет страховщика «подстраховываться» самому и завышать размер страховой премии, что, разумеется, невыгодно страхователю. Как показывает опыт, подобное завышение может быть двух-трехкратным и более против разумной величины страховой премии.

4. Трудности сравнения условий конкурирующих страховых компаний. Как правило, крупный риск побуждает страхователя организовывать своеобразный «тендер» среди страховщиков для получения максимально выгодных для себя условий страхования. Однако сравнить условия различных страховых компаний для сложного и уникального объекта зачастую очень непросто, и минимальный размер страхового тарифа здесь не является главным критерием. В подобных случаях факторами, определяющими выбор, являются, как правило, надежность и опыт работы страховщика в данной отрасли промышленности.

Недостаточный опыт предприятия в области страхования своих рисков может привести к таким последствиям:

неадекватный выбор метода страхования;

неверное определение объема ответственности страховщика;

недострахование;

чрезмерное страхование.

Все перечисленное является, как правило, следствием недостаточно тщательно проведенной подготовительной работы по регистрации прошлых убытков и анализу риска. Подобные ошибки в управлении приводят к неэкономному страхованию, т.е. к излишне уплаченной страховой премии.

Страхованию как методу управления риском присущи недостатки, которые невозможно устранить даже при использовании лучшего менеджмента, а также при наличии более полной информации об объекте страхования и рисков, с ним связанных, и большого опыта в заключении страховых договоров. К таким «органическим» недостаткам страхования можно было бы отнести следующие:

вынужденное финансирование управленческих расходов и прибыли страховщика;

издержки, связанные с перераспределением ущерба среди страхователей;

внутренние риски страховщика. [5]

В целом, можно отметить, что рассмотренные недостатки приводят к прямым или косвенным убыткам страхователя, которые трудно оценить и предусмотреть. Тем не менее, эти обстоятельства следует иметь в виду при планировании управления риском посредством страхования.

Производственная деятельность крупных промышленных компаний связана, как правило, с наличием широкого спектра рисков, носящих финансовый, юридический, социальный, гуманитарный характер. Наличие и возможность реализации этих рисков не должны влиять на устойчивое функционирование компании. В этой связи в любой крупной промышленной компании возникает необходимость разработки системы обеспечения страховой защиты.

Целостность обеспечения страховой защиты компании, независимость системы от текущих состояния и форм работы производственных предприятий компании могут быть достигнуты, если в основу этой системы положена определенная миссия, то есть определенная концепция и определенные принципы. Миссия системы призвана выразить ее назначение, необходимость и полезность для общества в целом и конкретно для компании. Конечно, в каждом конкретном случае миссия для конкретной компании своя.

Например, миссия системы обеспечения страховой защиты может быть определена следующим образом: обеспечение устойчивого функционирования путем реализации экономически эффективной страховой защиты от рисков, представляющих угрозы бизнесу и здоровью персонала, а также имущественным интересам акционеров и инвесторов.

Основой системы должна быть совокупность специально разработанных экономически обоснованных процедур, закрепленных в виде корпоративных норм и стандартов, обязательных для всех органов управления компании и ее дочерних обществ.

Система обеспечения страховой защиты крупной промышленной компании должна объединять:

органы управления компании, ее дочерних обществ и их производственных подразделений;

подразделения компании, на которые возложено решение задач контроля и управления рисками, а также обеспечения страховой защиты;

подразделение контроля промышленных и экологических рисков;

страховые компании, осуществляющие защиту компании и ее дочерних обществ, персонала, а также имущественных интересов акционеров и инвесторов.

Перечисленные субъекты должны функционировать и взаимодействовать на единой, специально созданной информационной, методической и нормативной основе.

Выполнение сформулированной миссии предполагает достижение следующих целей:

идентификацию всех рисков, которые способны представлять угрозу бизнесу, то есть стабильности, устойчивости компании. Это означает выявление и получение количественных характеристик рисков с точностью, необходимой для их использования в процессе управления;

полную и своевременную компенсацию любых финансовых потерь от аварийных ситуаций. Компенсация достигается посредством перевода неплановых по сроку и объемам расходов на покрытие вероятных аварийных убытков в разряд плановых и экономически целесообразных по величине страховых платежей;

восстановление имущества компании и ее дочерних обществ до состояния, в котором они были до аварии;

полное возмещение гражданской ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей природной среде;

полное возмещение потерь от перерывов производства, обусловленных авариями, стихийными бедствиями и другими неблагоприятными событиями;

полное выполнение требований, предъявляемых корпоративными требованиями в области социальной защиты персонала компании.

Основными принципами при выполнении сформулированной миссии являются:

реализация страховой защиты путем заключения соответствующих договоров страхования. При этом происходит передача за страховую премию рисков на внешние страховые рынки. Передача за страховую премию рисков на внешние страховые рынки должна проводиться на тендерной основе;

реализация страховой защиты путем самострахования. При этом должны создаваться резервные страховые фонды (например, путем создания кэптивных страховых компаний). Формирование этих резервов осуществляется для покрытия убытков, размер которых определяется руководством компании при постепенном повышении границы между страхуемыми и самострахуемыми рисками;

объединение в пакеты однородных рисков с целью минимизации стоимости страховой защиты.

Перечисленные выше особенности организации страховой защиты носят стратегический характер. Политика же страхования является способом реализации стратегии в конкретный период времени и должна определять следующие основные факторы:

перечень рисков, представляющих угрозу бизнесу компании, здоровью персонала, а также имущественным интересам акционеров и инвесторов. При этом определяются перечни рисков для имущественного комплекса, перечни рисков гражданской ответственности, перечень специфических рисков;

виды страхования, адекватные перечню рисков, сопутствующих операционной деятельности компании, в том числе виды страхования имущества, ответственности, специфических рисков;

лимиты требуемых и экономически целесообразных страховых покрытий по отобранным видам страхования;

размеры франшиз для рисков, передаваемых на страхование, по соответствующим группам активов.

Политика страхования крупной промышленной компании должна быть оформлена в виде специального корпоративного документа - Программы страховой защиты компании на предстоящий год.

Создание целостной программы страхования на предприятии является необходимым и завершающим этапом анализа и использования возможностей страхования для покрытия собственных рисков. Программа разрабатывается риск-менеджером или отделом по управлению риском и пересматривается каждые два-три года. Вот основные ее элементы:

анализ общеэкономической ситуации;

описание результатов анализа риска на предприятии, включающее подробный перечень рисков, подлежащих страхованию, с определением условий их возникновения, вероятности и возможных размеров ущерба;

определение параметров требуемого страхового покрытия для каждого из страхуемых рисков;

определение подходящих видов страхования, обеспечивающих требуемое страховое покрытие;

выделение видов страхования, обязательных в силу закона или других требований;

рекомендации по выбору страховых схем и страховых партнеров;

формирование предложений страховому рынку;

условия пересмотра программы страхования.

Описание результатов анализа риска должно включать в себя следующие позиции:

1. Перечень выявленных рисков, подлежащих страхованию, в том числе:

реестр объектов, подверженных воздействию риска - зданий, сооружений, машин, механизмов, технологических процессов, транспортных средств (при страховании финансовых, инвестиционных и подобных рисков объектами могут быть кредиты, вложения в ценные бумаги, денежные средства и т.д.);

данные по численности и квалификации персонала;

подробный перечень рисков, т.е. возможных событий, приводящих к убыткам;

список принятых мер безопасности;

описание возможных сценариев развития неблагоприятных ситуаций.

2. Для каждого выявленного риска должна быть в наличии следующая информация:

общая стоимость объектов, подверженных воздействию риска;

описание случаев возникновения неблагоприятных ситуаций за последние 5-10 лет;

детальная, информация об особо серьезных инцидентах;

перечень причин возникновения неблагоприятных ситуаций;

описание последствий развития неблагоприятных ситуаций;

определение вероятности наступления неблагоприятных ситуаций;

определение характера возможных убытков и распределение их по классам;

определение размера среднегодового убытка;

определение размера максимально приемлемого убытка;

3. Риски должны быть проанализированы:

по подразделениям предприятия - филиалам, отделениям, дочерним предприятиям;

по регионам.

Для каждого из страхуемых рисков должны быть определены параметры требуемого страхового покрытия, включающие в себя:

стоимость объектов страхования;

перечень опасностей, от которых производится страхование;

перечень страховых случаев, при наступлении которых выплачивается возмещение;

виды убытков, принимаемых в расчет при определении размеров страхового возмещения;

максимальная страховая ответственность по каждому виду убытков;

место расположения страхуемых объектов;

период действия страхового покрытия.

Перечень опасностей, от которых должно производиться страхование, зависит от характера риска. Для промышленных рисков таковыми считаются пожар, взрыв, поломки машин и механизмов, стихийные бедствия, утечки токсичных веществ, для экологических - загрязнение или нанесение иного ущерба окружающей среде, для инвестиционных - различные события, приводящие к потере объектов инвестиций или прибыли в результате вложения средств.

Перечень опасностей в пределах конкретного страхового покрытия определяется еще и выбором вида страхования. Существует сложившаяся практика объединения в одном страховом договоре нескольких рисков, сходных по причинам возникновения, характеру воздействия, характеру убытков и др. В этом случае может возникнуть ситуация, когда в пределах одного страхового покрытия могут быть объединены различные риски. Поэтому задачей риск-менеджера на предприятии является не детальное определение условий предоставления и типов страхового покрытия, а понимание того, какого типа и в каких масштабах должно быть предусмотрено покрытие для отдельных рисков, присущих предприятию.

Максимальная страховая ответственность по каждому типу опасностей и виду убытков должна отражать пожелания риск-менеджера относительно того, какой объем страхового возмещения должен быть предусмотрен для отдельных рисков в случае наступления наиболее неблагоприятной ситуации. Максимальный ее размер целесообразно устанавливать на уровне максимально приемлемого размера убытка, определенного в процессе анализа риска.

Выбор условий страхования должен отражать пожелания предприятия по поводу того, какие основные моменты должен включать в себя договор страхования. В целом в комплекс условий страхования входят следующие компоненты:

условия предоставления страхового покрытия;

схема страхования;

условия, ограничивающие ответственность страховщика;

размер и условия уплаты страховой премии;

обязанности страховщика;

обязанности страхователя;

сроки заключения договора страхования;

условия отказа страховщика от уплаты страхового возмещения;

порядок выплаты страхового возмещения;

условия перехода прав страхователя после уплаты страхового возмещения;

другие условия. [4]

Страховое покрытие может быть предоставлено в рамках схем пропорционального и непропорционального страхования. Непропорциональное страхование включает в себя страхование по первому риску, страхование с франшизой, страхование предельных убытков.

К условиям, ограничивающим ответственность страховщика, относятся специфические ситуации, для которых хотя и присутствуют признаки страхового случая, однако страховое возмещение не выплачивается. Например, это условия, когда страховой случай явился следствием злого умысла страхователя или результатом его сговора с третьими лицами. Часто страховщики ограничивают свою ответственность в случае вмешательства властей в деятельность предприятия. Форс-мажорные события также являются основанием для отказа от выполнения обязательств по выплате страхового возмещения.

При разработке программы страхования предприятию необходимо определить важнейшие для него виды страхования.

Классификация рисков не в полной мере соответствует классификации видов страхования. Многие традиционно сложившиеся виды, например страхование имущества юридических лиц, включают в себя защиту от различных рисков. И наоборот, один и тот же риск может найти свое выражение в различных видах страхования. Например, кредитный риск может быть застрахован как по договору страхования ответственности за невыполнение обязательств, так и по договору страхования финансовых рисков.

Предприятие имеет возможность выбрать, в рамках каких видов страхования желательно получить страховую защиту. Принципиально можно выделить два различных типа договора страхования: специальные, которые предоставляют защиту только от одного вида риска или покрывают только один род убытков, и комплексные, предоставляющие защиту от всех или большинства рисков для выбранного объекта страхования.

Заключение комплексных договоров имеет ряд привлекательных для предприятия моментов. Например, при этом уменьшаются затраты времени на переговоры по страхованию, быстрее выплачивается страховое возмещение, достигается лучшее понимание интересов сторон. Комплексная тарифная ставка всегда меньше, чем сумма отдельных страховых тарифных ставок по той же совокупности рисков. Однако здесь есть одно осложняющее обстоятельство: комплексный риск отдельного промышленного предприятия может быть столь велик, что покрытие его может оказаться невозможным в рамках отдельной страховой компании.

Одним из последних этапов разработки программы страхования является краткое изложение результатов работы в виде предложений страховому рынку. Они формируются с целью прояснить собственную позицию предприятия, которую оно намерено занять на переговорах со страховой компанией с целью защиты собственных интересов. Кроме того, программа страхования, изложенная таким образом, позволит страховой компании или группе компаний лучше понять потребности предприятия и проанализировать свои возможности в представлении соответствующего страхового покрытия.

Предложения страховому рынку включают в себя в сжатом виде все основные части программы страхования. Перечислим основные моменты, которые необходимо отразить в программе страхования.

1. Краткое описание предприятия: род деятельности, структура, размещение.

2. Перечень объектов, подлежащих страхованию.

3. Краткое описание особо сложных механизмов, источников энергии и особо опасных технологических процессов.

4. Стоимость объектов, подлежащих страхованию.

5. Численность персонала.

6. Перечень рисков, подлежащих страхованию.

7. Перечень видов убытков, которые подлежат страховому покрытию.

8. Краткое описание инцидентов и размеров убытка от них, имевших место на предприятии за последние пять - десять лет.

9. Желаемые размеры страхового покрытия для каждого риска.

10. Сроки предоставления страхового покрытия.

11. Желаемые виды страхования, в рамках которых может быть представлено страховое покрытие.

12. Желаемые условия уплаты страховой премии.

В предложения страховому рынку может быть включена любая другая информация, касающаяся предлагаемых рисков или определяющая позицию предприятия и ключевые моменты его страховой стратегии.

Выбор страхового партнера является важной частью выработки стратегии страхования. Предприятие может предпочесть иметь дело непосредственно с несколькими страховыми компаниями, каждый раз выбирая наиболее подходящую для страхования определенного вида риска. В ином случае оно может обратиться к помощи брокера или консультанта, поручив ему работу по подбору партнера и оптимальной схемы страхования.

В случае самостоятельного осуществления поиска подходящей страховой компании предприятие анализирует возможности каждой из них на предмет предоставления наиболее благоприятных условий страхования. Необходимо также проверить бухгалтерскую отчетность каждой компании с целью удостовериться в ее финансовой устойчивости и платежеспособности, а также способности принять на себя риски требуемого объема.

Наиболее предпочтительным для страхования крупных рисков является использование страховых пулов, которые позволяют привлечь совокупный капитал многих компаний для страхования риска и таким образом обеспечить значительный запас платежеспособности каждого из его участников в случае наступления крупной страховой выплаты. На рынке могут существовать уже сложившиеся группы страховщиков по страхованию рисков определенного типа, и управляет всей группой компания - лидер пула или страховой брокер.

Основанием для пересмотра программы страхования является накопившийся опыт и информация по состоявшимся убыткам в течение отчетного периода. В процессе анализа программы страхования производится переоценка текущих страховых договоров, сопоставление уровня страховых премий с общей суммой предъявленных претензий и выплат страхового возмещения. Отчет о результатах анализа программы страхования должен содержать следующие разделы:

1. Информация о затратах на уплату страховых премий с указанием застрахованных объектов, пределов страхового покрытия, региона или местонахождения, структурного подразделения предприятия, страховщика или страховщиков с указанием пределов покрытия для каждого из них.