Определение доходов предприятия. Для этого необходимо с помощью оборотно-сальдовой ведомости определить кредитовый оборот

2. Определение доходов предприятия. Для этого необходимо с помощью оборотно-сальдовой ведомости определить кредитовый оборот

3. Определение расходов предприятия. Для этого необходимо сложить дебетовые обороты по следующим счетам: 202 (Сырье и материалы), 223 (Товары на складах), 120-126 (ОС в организации), 101-106 (Нематериальные активы) - и кредитовые обороты по счетам 681 (Расчеты по оплате труда),

4. Формулировка вывода о наиболее выгодной системе налогообложения.

3. Разработка программного обеспечения 3.1 Разработка структуры программного обеспечения

Программный комплект состоит из двух частей:

1) модуль, написанный на встроенном языке 1С в Конфигураторе, выполняющий формирование исходных данных для дальнейших расчетов;

2) база данных "Налоги", содержащая набор запросов, форм и отчетов, с помощью которых выполняются следующие действия: производится расчет существующих налогов на предприятии и их общей суммы; выполняется расчет налогов по другим системам налогообложения при тех же исходных данных; осуществляется выбор наименьшей суммы налоговых платежей и проводится анализ существующего положения на предприятии на предмет возможности перехода на другую систему налогообложения, если ее использование оказалось наиболее подходящим.

В состав программного обеспечения входит модуль "ПереносДанных", который был написан в объекте метаданных "Обработки" Конфигуратора 1С. С помощью этой обработки формируется таблицы с исходными данными для расчета ("data. dbf", "nalogi. dbf", "doxod. dbf") [2].

В базе данных "Налоги" при помощи функции MS Access "Внешние данные → Связь с таблицами" установлена связь с этими таблицами, благодаря чему данные в них обновляются каждый раз при выполнении обработки "ПереносДанных" в 1С.

Все вычисления, формирование выходных таблиц и данных для отчетов выполняются с помощью запросов.

Основные запросы, сформированные в системе:

"СН";

"На_имущество";

"Корпоративный подоходный налог";

"НДС_к_уплате";

"Доходы";

"Основные затраты";

"Все налоги";

"ПАТЕНТ";

"Упрощ налог";

"Доход без НДС".

Программное обеспечение в своем составе содержит следующие формы:

"Анализ налоговых платежей предприятия" (идентификатор "Анализ");

"Проверка на право применения УСН" (идентификатор "Проверка_УСН").

С помощью формы "Анализ" осуществляется формирование и вывод отчета либо завершение работы с программой.

Форма "Проверка_УСН" выводит на экран заключение о том, имеет ли предприятие право перехода на упрощенную систему налогообложения в соответствии с законодательством.

По итогам расчетов в системе формируется отчет "Анализ налоговых выплат". Выбор представления отчета осуществляется с помощью формы "Анализ".

Открытие и закрытие форм, выход из программы, просмотр, печать и ввод в файл выходного отчета производится с помощью процедур обработки событий, соответствующих кнопкам форм.

3.2 Описание программных модулей

Описание запросов, с помощью которых реализован алгоритм вычисления и сравнительного анализа сумм налоговых платежей, приведено в таблице 3.1

Таблица 3.1

Описание основных запросов системы

Наименование запроса	Исходные данные	Выполняемые действия
"СН"	Таблица "nalogi. dbf"	Вычисляется сумма значений поля "SUMMA", соответствующих значениям "134", "135", "136" и "137" поля "KREDIT" (складываются кредитовые обороты по счетам 69.1, 69.2, 69.3, 69.11)
"На_имущество"	Таблица "nalogi. dbf"	Вычисляется сумма значений поля "SUMMA", соответствующих значениям "190" поля "DEBET" и "132" поля "KREDIT" (обороты по корреспонденции Д91.2 К68.8)
"КПН"	Таблица "nalogi. dbf"	Вычисляется сумма значений поля "SUMMA", соответствующих значениям "200" поля "DEBET" и "128" поля "KREDIT" (обороты по корреспонденции Д99 К68.4)
"НДС_к_уплате"	Таблица "nalogi. dbf"	Вычисляется сумма значений поля "SUMMA", соответствующих значениям "181" поля "DEBET" и "126" поля "KREDIT" (обороты по корреспонденции Д90.3 К68.2), из этой вычитается сумма значений поля "SUMMA", соответствующих значениям "126" поля "DEBET" и "40" или "42" поля "KREDIT" (обороты по корреспонденциям Д68.2 К19.1 и Д68.2 К19.3)
"Доходы"	Таблица "doxod. dbf"	Вычисляется сумма значений поля "SUMMA", соответствующих значению "179" поля "KREDIT" (кредитовые обороты по счету 90.1.1)
"Основные_затраты"	Таблица "doxod. dbf"	Вычисляется сумма значений поля "SUMMA", соответствующих значениям "23", "54" или "126" поля "DEBET" и "20", "21" или "138" поля "KREDIT" (кредитовые обороты по счетам 10.1, 41.1, 68.2 и дебетовые обороты по счетам 08.4, 08.5 и 70)
"Все налоги"	Запросы "НДС_к_уплате", "КПН", "На_имущество", "ЕСН"	Вычисляется сумма значений поля "SUMMA" перечисленных запросов
"ПАТЕНТ"	Данные для расчета задаются пользователем с помощью диалогового окна	Вычисляется значение единого налога на вмененный доход по заданной в запросе формуле (ЕНВД = 1200* [Площадь торгового помещения] *1,133*0,15, где 1200 - базовая доходность, соответствующая ведению розничной торговли; 1,133 - значение коэффициента-дефлятора К3; 0,15 - ставка налога)
"Упрощ_налог"	Запросы "Доходы", "Основные_затраты"	От значения поля "SUMMA" таблицы "Доходы" отнимается значение поля "SUMMA" таблицы "Основные_затраты", полученный результат умножается на ставку налога по упрощенной системе налогообложения (15%)
"Доход без НДС"	Запрос "Доходы", таблица "nalogi. dbf"	От значения поля "SUMMA" таблицы "Доходы" отнимается сумма значений поля "SUMMA" таблицы "nalogi. dbf", соответствующих значениям "181" поля "DEBET" и "126" поля "KREDIT" (обороты по корреспонденции Д90.3 К68.2)

Запросы не требуют ввода входных параметров, кроме "ЕНВД", который в качестве входного параметра запрашивает площадь торгового помещения.

При нажатии на кнопки "Просмотр отчета", "Печать отчета" или "Сохранить отчет" формы "Анализ" на экран выдается запрос пользователю ввести площадь торгового помещения; затем происходит выполнение вышеперечисленных запросов и формирование выходного отчета.

3.3 Разработка технологии работы пользователей в системе

Данная система предназначена для расчета общей суммы налоговых платежей в бюджет за определенный период времени, а также расчета налоговых выплат по другим системам налогообложения и их сравнительного анализа.

Для работы с системой необходимо иметь персональный компьютер со следующими параметрами:

операционная система: Windows 9X\2000\XP;

установленная СУБД Microsoft Access;

установленная профессиональная бухгалтерская система 1С: Бухгалтерия в локальной или сетевой версии;

установленная база данных "Налоги. mdb";

клавиатура для ввода параметров расчета;

мышь для удобства работы с системой:

установленный принтер для распечатки готовых отчетов.

Перед началом работы необходимо выполнить система следующее:

определить период, за который необходимо провести расчет и анализ налоговых платежей;

убедиться, что база данных "Налоги" не открыта, иначе не удастся выполнить в нее перенос проводок. В системе 1С могут быть открыты любые документы, журналы и отчеты.

Работа с системой состоит из двух частей: формирование исходных данных в ПБС 1С: Бухгалтерия и формирование и вывод отчета в базе данных "Налоги".

3.3.1 Формирование исходных данных

Необходимо запустить программу 1С: Бухгалтерия, если это еще не сделано. При этом в системе за определенный период должны быть сформированы хозяйственные операции, в чем можно убедиться при помощи формирования "Оборотно-сальдовой ведомости" (рис.3.2).

Обновить		Настройка
Оборотно-сальдовая ведомость за 1 квартал 2006г.
Код	Наименование		Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
	Основные средства				40766,67		40766,67
	ОС в организации				40766,67		40766,67
	Амортизация ОС					684, 20		684, 20
	Аморт. С, уч. на сч.110					684, 20		684, 20
	Нематери. активы				25000,00		25000,0
	Амортиз. НМА					2083,0		2083,0
	Влож. в внебюдж. ак.				65766,48		65766,48
	Приобр. отд. объектов				25000,00		25000,0
	Приобретен. НМА				25000,00		25000,0
	Материалы				25000,00		25000,0
	Сырье и материалы				43150,00	35660,00	7500,00
	НДС по прио. ценнос.				3593,33	3593,33
	НДС по приобр				39566,67	32066,67	7500,00
	Основное производ.				51640,83	47940,83	3700,00

Рис.3.2 Оборотно-сальдовая ведомость в системе 1С: Бухгалтерия

2. B главном меню выбрать пункт Операции - Обработка... (рис.3.3)

Рис.3.3 Выбор строки "Обработка." подменю "Операции"

3. На экране появится диалоговое окно "Выбор обработки" (рис.3.4). В нем необходимо выбрать строку "Перенос данных (перенос проводок в базу данных)" и нажать ОК.

Рис.3.4 Диалоговое окно выбора обработки