Труд и персонал предприятия

1.4 Труд и персонал предприятия

Одними из основных ресурсов, имеющихся в распоряжении организации, являются трудовые ресурсы, от эффективности использования и степени обеспеченности которых, зависит получение максимальной прибыли при прочих при прочих равных условиях.

Штатная численность работников по структурным подразделениям ТД "Курасовщина" оптимальная. Пополнение кадров ТД "Курасовщина" производится за счет выпускников ВУЗов, колледжей, УП "Торгразвитие". Перемещение на должность специалистов производится в основном за счет работников ТД "Курасовщина", получивших высшее и среднее специальное образование без отрыва от производства. Повышение квалификации руководящих работников и специалистов ТД "Курасовщина" проходит в соответствии с отраслевой программой "Кадры на 2006-2010 годы" в учреждении образования "Государственный институт повышения квалификации и переподготовки руководящих работников и специалистов".

Среднесписочная численность работников ТД "Курасовщина" на 01.01.2008 г. составляла 102 чел., а на 01.01.2009 г. - 107 чел. Структура работников ТД "Курасовщина" по полу за 2008-2009 гг. наглядно представлена данными рисунков 2 - 3.

Рисунок 2. Структура работников ТД "Курасовщина" по полу по состоянию на 01.01.2008 г.

Рисунок 3. Структура работников ТД "Курасовщина" по полу по состоянию на 01.01.2009 г.

Удельный вес мужчин за 2009 г. снизился на 8,46 % к общей численности работников, а удельный вес женщин вырос на 8,46 %.

Оплата труда в ТД "Курасовщина" производится в пределах средств, заработанных трудовым коллективом. В случае недостатка средств на оплату труда используется резервный фонд, кредиты банка и т.д. Заработная плата работникам предприятия периодически повышается (в зависимости от роста объема товарооборота и экономической возможности предприятия).

Трудовые отношения в ТД "Курасовщина" регулируются коллективным договором, трудовыми договорами, контрактами, правилами внутреннего трудового распорядка, положением о персонале, о премировании, должностными инструкциями и квалификационными характеристиками.

Заработная плата работникам ТД "Курасовщина" повышается в связи с ростом цен на потребительские товары и услуги за счет увеличения объема товарооборота и прибыли и одновременно всем работникам. Конкретные размеры должностных окладов и тарифных ставок, премий поощрений и доплат, надбавок устанавливается в зависимости от наличных средств. Ставка 1-го разряда повышается единовременно в пределах средств на оплату труда, включаемых в себестоимость. Обязательным условием увеличения ставки 1-го разряда - отсутствие задолженности по зарплате, в бюджет и внебюджетные фонды и выполнение основных показателей финансово хозяйственной деятельности.

Проведем анализ показателей по труду и заработной плате ТД "Курасовщина" за 2007-2008 гг. (таблица 2).

Таблица 2. Анализ показателей по труду и заработной плате ТД "Курасовщина" за 2007-2008 гг.

Среднемесячная заработная плата работников ТД "Курасовщина" за 2008 г. составила 1232,8 тыс. руб., по сравнению с предшествующим периодом она выросла на 43,7 %. Темпы роста средней зарплаты ниже темпов роста всего фонда заработной платы. Изменение фонда заработной платы списочного состава обеспечено ростом средней зарплаты работников организации и увеличением их численности. В ТД "Курасовщина" производительность труда в действующих ценах в отчетном периоде составила 342,23 млн. руб. и по сравнению с прошлым периодом она увеличилась на 36,8 %. Рост производительности труда обусловлен увеличением товарооборота. В отчетном периоде выработка на одного работника в сопоставимых ценах составила 298,11 млн. руб. Следовательно, повышение продажных цен на товары привело к росту выработки на 44,12 млн. руб. (342,23 - 298,11).

Эффективная работа торговой организации возможна в том случае, если темпы роста производительности труда опережают темпы роста средней заработной платы. ТД "Курасовщина" имеет неблагоприятную тенденцию опережения роста средней заработной платы (143,7 %) по сравнению с ростом производительности труда (136,8 %).

Коэффициент опережения равен:

К_оп = И_гв / И_сз = 1,368 / 1,437 = 0,952.

Для определения суммы экономии (-Э) или перерасхода (+Э) фонда заработной платы ТД "Курасовщина" в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и его оплаты, воспользуемся следующей формулой:

Э = ФЗП_отч. × (И_сз - И_гв ) / И_сз. (1)

Э = 1582,92 млн. руб. × (1,437 - 1,368) / 1,437 = +76,01 млн. руб.

Таким образом, наблюдается перерасход фонда заработной платы ТД "Курасовщина" за 2008 г. на сумму 76,01 млн. руб.

Организация и культура труда управленческого персонала в ТД "Курасовщина" соответствует современным требованиям. Смело принимаются и реализовываются нестандартные и новые решения, которые обсуждаются коллегиально во время проведения деловых переговоров и совещаний.

Для обеспечения сохранности ценностей введена материальная ответственность, которая возлагается на работников, называемых материально ответственными лицами. Материальная ответственность заключается в возмещении работниками причиненного предприятию ущерба при исполнении ими служебных обязанностей.

Учет рабочего времени на предприятии ведется по табелю учета рабочего времени, который составляется заведующим, а на предприятии отделом кадров. Утверждается табель директором предприятия.

При оплате труда работников ТД "Курасовщина" применяются следующие надбавки и доплаты (при наличии средств):

- персональные надбавки руководителям, специалистам, служащим за высокие творческие производственные достижения в работе, сложность и напряженность труда в размере до 50% от оклада;

- надбавки за высокое профессиональное мастерство работникам, тарифицируемым по разрядам, начиная с 3 разряда и выше (3 разряд - до 12%, 4 разряд - до 16%, 5 разряд - до 20%, 6 разряд - до 24%, 7 разряд - до 28%, 8 разряд - до 32%);

- надбавки за высокое качество выполнения работ работникам, не тарифицируемым по разрядам, имеющим 1 категорию - не более 20%;

- надбавки за классность водителям автомобиля: за первый класс -25%, за второй класс - 10% от оклада;

- надбавки за стаж работы и выслугу лет - до 20% от оклада, согласно "Положению о выплате надбавки за продолжительность непрерывной работы в ТД "Курасовщина".

В связи с высокой текучестью кадров применяется следующая шкала, по которой начисляется надбавка за стаж работы:

- от 1 года до 10 лет - 13%;

- от 10 до 20 лет - 15%;

- свыше 20 лет - 20%.

В стаж работы для выплаты надбавки включается время непрерывной работы на любой должности и по любой специальности в обществе. Надбавка за стаж работы выплачивается всем работникам, постоянно работающим в ТД "Курасовщина", за исключением внутренних совместителей.

Надбавка за продолжительность непрерывной работы начисляется на оклад с постоянной надбавкой; она относится на затраты в размере, не превышающем 20% должностного оклада.

Доплаты, применяемые в ТД "Курасовщина":

- доплата за ненормированный рабочий день водителю автомобиля до 25%;

- доплата работникам за совмещение должностей (профессий) до 50%;

- доплата служащим и специалистам за выполнение обязанностей временно отсутствующего работника до 30%;

- доплата работникам рабочих категорий за расширение зон обслуживания или увеличения объема работ до 50%;

- доплата за работу в ночное время в размере 40% от оклада работника за каждый час работы в ночную смену и (или) 20% за работу в вечернюю смену.

Премия по результатам хозяйственной деятельности выплачивается согласно "Положению о порядке начислений и выплаты премии за финансово-хозяйственные результаты работникам структурных подразделений, аппарата управления, склада и стройгруппы". Премия выплачивается после подведения итогов финансово-хозяйственной деятельности отчетного периода. Учет показателей для премирования производится как нарастающим итогом с начала года, так и за конкретный месяц.

Премия за отчетный период выплачивается через месяц после окончания отчетного периода и начисляется на заработок по сдельным расценкам, окладам, включая надбавки и доплаты (за исключением надбавки за стаж работы). Согласно действующему законодательству выплаты за результаты финансово-хозяйственной деятельности до 30% включаются в издержки обращения, а сверх 30% производятся за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.

Премиальная доплата работникам структурных подразделений начисляется за следующие показатели:

- рост товарооборота в сопоставимых ценах - до 5%;

- выполнение планового задания - до 10%;

- производительность труда;

- рентабельность.

В каждом месяце максимальный процент премии за производительность и рентабельность наниматель устанавливает разный (в зависимости от финансовых показателей).

Основным условием премирования является обеспечение рентабельной работы магазина. Однако если в структурном подразделении допущен убыток по независящим от него причинам (ремонт магазина), премия может быть выплачена, при условии, что общество сработало рентабельно. Сумма премии передается в магазин, где ее распределяет между работниками Совет бригады. Премия за финансовые результаты распределяется между всеми членами бригады с учетом реального вклада каждого работника, его индивидуальной производительности и качества труда. Распределение премии утверждается протоколом Совета бригады, который составляется в двух экземплярах, один из которых сдается в бухгалтерию, а второй остается в магазине.

За нарушения и упущения в работе коллективу магазина может быть предъявлен штраф. На сумму предъявленного штрафа уменьшается размер начисленной премии. Штрафные санкции, выставленные магазинам, оформляются протоколом заседания постоянной действующей комиссии по качеству. Полное или частичное лишение премии производится за период, в котором было совершено упущение в работе.

Размер премий за результаты финансово-хозяйственной деятельности работникам аппарата управления, склада и стройгруппы определяется по среднему проценту, начисленному по структурным подразделениям общества.

Фонд оплаты труда ТД "Курасовщина" состоит не только из выплат, которые включаются в расходы на реализацию, но и выплат из фонда потребления. К ним относятся: дополнительные отпуска акционерам общества; единовременные вознаграждения, премии; материальная помощь.

Согласно коллективному договору, принятому в ТД "Курасовщина", работникам полагаются социальные гарантии, поэтому из фонда потребления производятся следующие выплаты:

- материальная помощь при достижении пенсионного возраста в зависимости от стажа работы в обществе: до 5 лет работы - в размере 2-х базовых величин, более 5 лет - 4-х базовых величин;

- материальная помощь акционерам, проживающим в общежитии - 70% стоимости оплаты общежития.

Оказание материальной помощи производится в разовом порядке на основании заявления работника (или ходатайства профсоюзного комитета) и оформляется приказом. Единовременная материальная помощь может выплачиваться всем работникам, состоящим в списочном составе общества, а также в исключительных случаях уволившимся работникам. Все выплаты из фонда потребления начисляются в соответствии с "Положением о выплате материальной помощи и других единовременных выплатах".

Вопросы применения форм, систем и размеров оплаты труда, материального стимулирования, выплат вознаграждений, доплат, надбавок и индексации заработной платы рассматривает и утверждает дирекция и директор ТД "Курасовщина".