Навигация
1. Бюджет туристских продаж
2.Бюджет себестоимости реализованной туристской продукции(тур.услуг):
-Бюджет туристского производства
-Бюджет прямых затрат
-Бюджет накладных затрат
- Бюджет текущих затрат
-Бюджет кадровых затрат
II.ФИНАНСОВЫЙ БЮДЖЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.Бюджет движения денежных средств
2.Бюджет отчета о прибыляхи убытках туристского производства
3.Бюджет баланса
ОПЕРАЦИОННЫЙ БЮДЖЕТ
БЮДЖЕТ ПРОДАЖ ТУРИСТСКИХ МАРШРУТОВ
|
Квартал |
Пляжный тур |
Молодёжный тур |
Познавательный туризм |
Семейный тур | Экскурсии | Индивидуальный тур | ||
| Группы взрослых туристов | Детские группы | V.I.P | другие клиенты | |||||
| 1 | 5 | 3 | 4 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 2 | 3 | 4 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 5 |
| 3 | 4 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 5 | 3 |
| 4 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 5 | 3 | 4 |
| ИТОГО: | 13 | 9 | 7 | 4 | 4 | 8 | 10 | 13 |
Для того чтобы составить бюджет продаж предприятия на следующий год,найдём точку безубыточности реализации туров исходя из финансовых показателей предприятия текущего года:
Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 – (Переменные издержки / Выручка (после расчетов с туроператором)))
Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация.
Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы.
Постоянные издержки = 763560+157560+192000+18000+10000=1 141 120 руб
Переменные издержки = 72780+18000+10000=100 780 руб.
Точка безубыточности = 1 141 120 / ( 1 – (100780 / 1 755 080) ) = 1 210 095 руб.
Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной
Предельный объём продаваемых путёвок = 1210095 / 17800 р.=68 шт.
Таким образом за один квартал фирма должна реализовывать не меньше 17 туров( 68 туров:4 квартала)
Бюджет производства
|
Квартал |
Пляжный тур |
Молодёж- ный тур |
Познавательный туризм |
Семейный тур | Экскурсии | Индивидуальнн ый тур | ||
| Группы взрослых туристов | Детские группы | V.I.P | другие клиенты | |||||
| 1 | 50 | 35 | 14 | 20 | 45 | 51 | 10 | 17 |
| 2 | 35 | 28 | 15 | 12 | 22 | 37 | 15 | 20 |
| 3 | 37 | 56 | 15 | 15 | 25 | 92 | 10 | 27 |
| 4 | 76 | 66 | 8 | 30 | 79 | 25 | 32 | 13 |
| ИТОГО: | 198 | 185 | 52 | 77 | 125 | 205 | 67 | 77 |
Итого за год будет реализовано 986 туров
Бюджет прямых затрат
| Статья затрат | Сумма за год.руб |
| Расчёты с туроператорами | 15795720 |
| Заработная плата персонала | 763560 |
| ЕСН | 157560 руб. |
| Реклама | 72780 |
| Аренда помещения | 192 000 |
| Коммунальные платежи | 18 000 |
| Организационные затраты | 4800 |
| Канцелярские принадлежности | 18000 |
| Амортизация | 10000 |
| Непредвиденные расходы | 10000 |
| Итого: | 17042420 |
Бюджет накладных расходов
| Статья затрат | Сумма за год.руб |
| Реклама | 72780 |
| Аренда помещения | 192 000 |
| Коммунальные платежи | 18 000 |
| Организационные затраты | 4800 |
| Расходы на оплату телефонной связи | 18480 |
| Амортизация | 10000 |
| Итого: | 17060900 |
Бюджет текущих затрат
| Статья затрат | Сумма за год.руб |
| Расчёты с туроператорами | 15795720 |
| Заработная плата персонала | 763560 |
| ЕСН | 157560 руб. |
| Реклама | 72780 |
| Аренда помещения | 192 000 |
| Коммунальные платежи | 18 000 |
| Организационные затраты | 4800 |
| Канцелярские принадлежности | 18000 |
| Амортизация | 10000 |
| Непредвиденные расходы | 10000 |
| Интернет | 12000 |
| Юридические расходы | 12000 |
| Итого: | 17066420 |
Бюджет кадровых затрат туристского предприятия
|
Должность |
Количество | Заработная плата (в руб.). | |||
| В месяц на 1 человека (в руб.). | В год на 1 челов. (в руб.). | ||||
| Генеральный директор | 1 | 20000 | 240000 | ||
| Менеджер | 2 | 10000 | 240000 | ||
| Бухгалтер | 1 | 10500 | 126000 | ||
| ИТОГО на оплату труда на общее количество человек: | 4 | 40500 | 606000 | ||
ФИНАНСОВЫЙ БЮДЖЕТ ТУРИСТСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
1.БЮДЖЕТ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ
| Статья затрат | Сумма за год. руб |
| Амортизация оборудования | 10000 |
| Итого | 10000 |
Похожие работы
... . Однако недостатком является то, что не проводятся исследования, слаба ценовая политика, философия маркетинга очень слабо развита. Слабой стороной деятельности предприятия являются финансы и маркетинг. 3. ВНЕШНЯЯ СРЕДА ТУРИСТСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ Внешняя среда организации определяется как факторы ее внешнего окружения, которые имеют непосредственное отношение к функционированию организации. В ...
... становится малоэффективным. Так что время года не является решающим фактором для покупки или продажи. Поэтому часто бывает необходимо установить величину амортизации за те или иные месяцы года. Ключевой проблемой российской амортизационной политики туристских предприятий является переоценка основных средств. Она состоит в том, что в НК был изменен порядок отражения в учете результатов переоценки ...
... методов работы с людьми. ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ПЕРСОНАЛОМ В ТУРИСТКО-ЭКСКУРСИОННОЙ СФЕРЕ 2.1. ВЫЯВЛЕНИЕ ОСОБЕННОСТЕЙ УПРАВЛЕНИЯ ПЕРСОНАЛОМ В ТУРИСТСКО- ЭКСКУРСИОННОМ БИЗНЕСЕ Искусство менеджмента в туристско-экскурсионном бизнесе предполагает хорошее знание индивидуальной и групповой психологии. Нельзя забывать, что каждый работник представляет собой личность ...
... эффекта), от: · организации туризма в масштабах государства; · туристского обслуживания населения региона; · производственно-обслуживающего процесса туристской фирмы. Экономическая эффективность туризма является составным элементом общей эффективности общественного труда и выражается определенными критериями и показателями. Под критерием следует понимать основное требование к ...
0 комментариев