Экономическое обоснование дипломного проекта

5.1 Экономическое обоснование дипломного проекта

При внедрении любого нового проекта целесообразно рассматривать не только его новизну и влияние на технологические процессы, но и экономическую выгоду. Существуют экономические показатели, которые наглядно дают обобщенную оценку программного продукта и позволяют анализировать экономические характеристики проекта. Экономическое значение многих параметров может выражаться следующими измерителями:

- прибыль от реализации ПП, чистая прибыль;

- годовая и среднегодовая рентабельность капитальных вложений на создание новых изделий;

- период окупаемости капитальных вложений;

- ожидаемый экономический эффект (сравнительный годовой от внедрения разработанных изделий, интегральный);

- внутренняя норма рентабельности затрат на создание новых изделий.

Экономические показатели дают обобщенную оценку в денежном выражении самых разнообразных достоинств и недостатков системы нового типа, помогают исследовать различные варианты конструкции и экономически оценить каждую новую техническую идею.

При анализе целесообразности данную разработку следует рассматривать как коммерческий продукт, так как потребность в системе оптимизации экономических показателей машиностроительного цеха очень высокая, а реальных продуктов в этой сфере нет. Соответственно продукт может быть реализован с целью получения прибыли, где ценность системы определяется сэкономленными ею средствами.

Основными клиентами разработки являются предприятия машиностроения единичного, мелкоединичного и среднеединичного производства как в Чувашской республике, так и в регионе Поволжья.

5.2 Календарный план-график и трудоемкость работы над проектом

Для определения трудоемкости выполнения над проектом прежде всего, составляется перечень всех основных этапов. При этом особое внимание уделяется логическому упорядочению последовательности выполнения отдельных видов заданий. Типовой перечень этапов и видов работ, содержится в ГОСТ 15.101-80 "Порядок проведения научно-исследовательских работ". В зависимости от характера и сложности стандарт допускает исключение или дополнение этапов и отдельных видов работ, их разделение, совмещение, а также уточнение содержания.

Трудоемкость разработки программной продукции зависит от ряда факторов, основными из которых являются следующие: степень новизны разрабатываемого программного комплекса, сложность алгоритма его функционирования, объем используемой информации, вид ее представления и способ обработки, а также уровень используемого алгоритмического языка программирования. Измеряется в человеко-днях и носит вероятностный характер, так как зависит от множества трудно учитываемых факторов. Расчет оценки ожидаемого значения трудоемкости T_i и дисперсии D_i приведен ниже.

, (5.1)

где a_i - оценки минимально возможной трудоемкости выполнения отдельных видов работ,

b_i, - оценки максимально возможной трудоемкости, m_i - оценки наиболее вероятной трудоемкости.

; (5.2)

Дисперсия характеризует степень неопределенности выполнения работы за время Т_i.

Жизненным циклом программы считается весь цикл от принятия решения о проведении разработок до полного отказа конечного пользователя от применения данного ПП:

- этап работы над ПП составил 4 месяца, что составляет в среднем 120 дней;

- этап сбора информации и обобщение полученного задания – 2 месяц;

- этап реализации и введения – 0,5 месяц;

- этап зрелости: полный переход к автоматизированной системе и устранение недостатков (порядка 1 месяца);

- документальное оформление – 0,5 месяц;

- этап упадка: появление новых технологий и моральное устаревание ПП.

Исходя из календарного графика работы над проектом, составим таблицу экспертных оценок и расчетные величины трудоемкости и дисперсии отдельных видов работ сгруппированных по стадиям работы над проектом, таблица 5.1.

Таблица 5.1 Оценка трудоемкости отдельных видов работ

Вид работ	Расчетные величины, дни
	,дни	,часы
1. Предпроектное исследование	129	1032
2. Техническое задание	37,5	300
3. Разработка и отладка ПП	262,5	2100
4. Тестирование	69	552
5. Техническая отчётность	196,5	1572

Данный программный продукт реализуется алгоритмом стандартных методов решения задачи и не имеет аналогов. Общий показатель трудоемкости разработки программного продукта удовлетворяет поставленному сроку в 600 дней.

5.3                                                                Калькуляция затрат на разработку программной продукции

Затраты на разработку программной продукции могут быть представлены в виде сметы затрат, включающих в себя следующие статьи: материалы; специальное оборудование; основная заработная плата; дополнительная заработная плата; отчисления на социальные нужды; производственные командировки; накладные расходы; контрагентские расходы.

Статья расходные материалы содержит суммарные затраты на материалы, приобретаемые для разработки данной ПП. Затраты состоят из стоимости материалов приобретаемых в розничной сети специализированных сетях:

1.    Пакет Microsoft Office 1 шт. - 7730 руб.

2.    Затраты к информационным ресурсам (часов) - 2100 руб.

3.    Расходные материалы к ЭВМ – 2500 руб.

4.    Канцтовары - 800 руб.

Общая сумма затрат по материалам составила 13130 рублей потребности в транспортно-заготовительных отсутствует.

Для разработки программного продукта количество специалистов по программированию рассчитывают по формуле:

, (5.3)

где  - количество рабочих данной профессии и разряда, чел;

  - штучно-калькуляционное время на один этап, ч.;

 - эффективный фонд рабочего времени инженера-программиста на разработку ПП, ч;

Эффективный фонд времени инженера-программиста при пятидневной рабочей неделе с двумя выходными днями может быть рассчитан по формуле:

, (5.4)

 ч.,

где  - количество календарных дней на разработку программного продукта, =120 дней;

 - количество выходных и праздничных дней на период разработки, = 32 дня;

 - количество предпраздничных дней на период разработки, =2 дня;

 - число смен работы инженера-программиста, =1смена;

 - коэффициент, учитывающий использование номинального фонда времени из-за неявки на работу:

, (5.5)

где  - 9…12% потери номинального фонда времени из-за невыхода на работу, из них: 5% - на отпуск (15 дней минимально), 2% - на болезни (8 дней), 0,5% - на выполнение государственных и общественных обязанностей (1,25 дней), 0,5% - на перерывы для кормящих матерей (1,25 дней).

Для разработки ПП на весь период времени требуется (см. формулу 5.3):

 [чел.],

Принимаем за 5, следовательно, требуется 5 рабочих

Таблица 5.3 Сводная ведомость основных производственных рабочих

Наименование профессии	Общее количество рабочих	Месячный оклад		Основная заработная плата на проект
		На 1 работника	Фонд оплаты труда
Руководитель	1	25000	25000	100000
Системный администратор	1	22000	22000	88000
Программист	1	18000	18000	72000
Итого	3		65000	260000

Дополнительная заработная плата рассчитывается

 руб.

Отчисления на социальное страхование. В статье учитываются отчисления в фонды социального обеспечения по установленному законодательством тарифу от суммы основной и дополнительной заработной платы в размере 26 %,

С _сс = ( С _з.о + С _з.д) ×26 / 100, (5.7)

где С _сс = (260000* 26 ) / 100 =67600 (руб.)

Суммарный фонд оплаты труда на разработку и внедрение проекта:

ФОТ= С _з.о + С _з.д + С _СС=260000+65000+67600=392600 руб.

Амортизационные отчисления определяются по формуле:

, (5.8)

где  - ориентированная стоимость компьютера составляет 20000 руб.;

 Т - ориентировочный эксплуатационный срок компьютера 5 лет;

  - продолжительность эксплуатации оргтехники, в месяцах – 4 месяца.

Тогда:

руб.

Затраты на электроэнергию за весь период разработки ПП при восьми часовом рабочем дне равны:

 = К × t_к × Р×С, (5.9)

где Р - мощность компьютера, Р=0,5 кВт/ч;

С - стоимость одного кВт, С=1,8 руб.;

К - количество рабочих дней, К=120 дней.

n – количество оргтехники, n=3

t_к- продолжительность работы компьютера в течении дня, ч.(6 часов)

Тогда затраты на электроэнергию составляют:

 = 120× 0,5×6×1,8 × 3=1944 руб.

Расчет сметной стоимости ПП произведен по каждой статье затрат и результаты сведены в таблицу 5.2.

Таблица 5.2 Затраты на разработку ПП

№ п/п	Наименование статей затрат	Затраты, руб.
1	Расходные материалы	13130
2	Основная заработная плата	260000
3	Отчисления в фонд социального обеспечения (26 % от заработной платы)	67600
4	Амортизационные отчисления	800
5	Затраты на электроэнергию	1944
Итого затрат		343474

По вышеприведенным расчетам сумма всех затрат на программный продукт составляет: 343474 рублей.