План маркетинга

5. План маркетинга

Бизнес на предприятии будет успешным, если он нацелен на удовлетворение желаний гостей в продукции и услугах. Ресторатор и коллектив заинтересованы в создании условий для увеличения посещаемости кафе. Добившись этого можно увеличить объем продаж.

Маркетинг ресторана – комплексная система организации производства и сбыта продукции, ориентированная на удовлетворение потребностей конкретных потребителей и получение прибыли на основе исследования и прогнозирования рынка, изучения внутренней и внешней среды предприятия, разработки стратегии и тактики поведения на рынке с помощью маркетинговых программ. В этих программах заложены мероприятия по улучшению услуг, изучению потребителей, конкурентов и конкурентной среды, по обеспечению ценовой политики, формированию спроса и стимулированию сбыта, расширения ассортимента предоставляемых сервисных услуг.

Реклама играет важную роль в деятельности предприятия общественного питания, предоставляя потребителю информацию об изделиях или услугах, помогая клиенту предпочесть данное предприятие всем остальным. Основа рекламы – информация.

Основная задача рекламы – сделать сообщение о предприятии, продукте или услуге не только понятным, но и приятным.

Разработанная программа маркетинговых коммуникаций является системой продвижения и стимулирования продаж.

Составляющими элементами системы являются:

Ø реклама – распространение информации об услугах;

Ø стимулирование сбыта – формирование системы побудительных мер и приемов с целью поощрения продаж услуг.

Маркетинговые коммуникации кофейни «Кайфе» представлены на схеме (рисунок 3)

Маркетинговые коммуникации кофейни «Кайфе». Рисунок 3

Цели рекламных мероприятий:

- создание имиджа кофейни, услуг и торговой марки;

-   привлечение потребителей кофеини

-   - расширение круга потребителей.

6. План производства

 

Производственная программа кофейни «Кайфе» на 70 посадочных мест, определяется путем разработки плана выпуска продукции с учетом его пропускной способности.

Первоначально необходимо определить количество потребителей методом составления графика загрузки зала и использования показателей оборачиваемости мест в течение дня (таблица 3). Количество посетителей за 1 час рассчитываем по формуле:

, (1)

Где Nr – количество посетителей за 1 час работы зала; P – количество мест в зале; а – средний процент загрузки зала за 1 час.

Таблица 3 Динамика количества посетителей за день по графику загрузки зала

Часы работы	Загрузка зала (%)	Количество посетителей (чел.)
9-12	10	10
12-14	30	30
14-17	40	40
17-23	30	30
23-6	70	70
Итого		190

В соответствии с рассчитанным количеством клиентов определим количество блюд реализуемых кофейней «Кайфе».

Расчет производится по формуле:

А дн = П дн * т , (2)

где А дн – количество блюд, выпускаемых предприятием за 1 день;

П дн – количество клиентов за 1 день; т – коэффициент потребления блюд (т=3).

При этом разбивка общего количества блюд, реализуемых в течение дня, представлена в таблице 4.

Таблица 4 Соотношение различных групп блюд

Наименование блюд	Удельный вес блюд (%)	Количество блюд (шт.)
Фирменные блюда	0,37	4
Холодные блюда	22,59	126
Горячие закуски	3,52	20
Супы	7,78	42
Горячие блюда	29,63	160
Гарниры	28,70	155
Десерты	7,41	40
Итого	100

Объем реализации горячих, холодных напитков определяется на основании данных о количестве клиентов ресторана за 1 день и нормах потребления на 1 человека (таблица 4).

Таблица 5 Расчет количества напитков, хлебобулочных изделий, фруктов, мороженого, сигарет

Наименование продукции	Ед.изм. (порц., кг, л)	Норма на 1 посетителя	Количество
Холодные напитки	л	0,25	45
Горячие напитки	л	0,25	45
Алкогольные напитки	л	0,1	18
Пиво	л	0,33	59
Хлебобулочные изделия	кг	0,05	9
Фрукты	кг	0,2	36
Мороженое	кг	0,15	27
Сигареты	пачка	-	7

На основе рассчитанного количества блюд и напитков, реализуемых за день определим их количество за месяц и год по формулам (таблице 5):

Ам = Ад* 30 (3),

Аг = Ам * 12 (4),

Где Ад – количество продукции, реализуемой за 1 день; Ам – количество продукции, реализуемой за месяц; Аг - количество продукции, реализуемой за год.

Таблица 6 Планируемая производственная программа предприятия

Наименование продукции	Ед. изм. (порц., кг, л)	Плановое количество продукции
		день	месяц	год
Фирменные блюда	порц.	2	60	720
Холодные блюда	порц.	122	3,66	43,92
Горячие закуски	порц.	19	570	6,84
Супы	порц.	42	1,26	15,12
Горячие блюда	порц.	160	4,8	57,6
Гарниры	порц.	155	4,65	55,8
Десерты	порц.	40	1,2	14,40
Холодные напитки	л	45	1,35	16,2
Горячие напитки	л	45	1,35	16,2
Алкогольные напитки	л	18	540	6,48
Пиво	л	59	1,77	21,24
Хлебобулочные изделия	кг	9	270	3,24
Фрукты	кг	36	1080	12,96
Мороженое	кг	27	810	9,72
Сигареты	пачка	7	210	2,52

На основе планируемой производственной программы (табл. 6), продажных цен меню рассчитываем продажную среднюю стоимость групп блюд и напитков (таблица 7).

Таблица 7 Продажная стоимость групп блюд, напитков, хлебобулочных изделий и фруктов

Наименование продукции	Ед. изм. (порция, кг, л)	Средняя продажная стоимость, руб.
Фирменные блюда	порция	750
Холодные блюда	порция	150
Горячие закуски	порция	75
Супы	порция	65
Горячие блюда	порция	170
Гарниры	порция	30
Десерты	порция	85
Холодные напитки	л	40
Горячие напитки	л	50
Алкогольные напитки	л	500
Пиво	л	60
Хлебобулочные изделия	кг	3
Фрукты	кг	30
Мороженое	кг	55
Сигареты	пачка	40

Полученные расчётные данные дают возможность для определения валового товарооборота за день, месяц, год, а также расчета себестоимости продукции и, следовательно, денежных затрат на приобретение сырья, полуфабрикатов, необходимых для плановой работы предприятия (таблица 8).

Валовой доход от реализации продукции собственного производства и покупных товаров, или валовая прибыль, определяем как разность между валовым товарооборотом и себестоимостью сырья и товаров промышленного производства за минусом налога на добавленную стоимость (НДС = 10%).

 Расчёт валового товарооборота Таблица 8

Наименование продукции	Ед.измерения	Количество	Продажная цена за ед., руб.	Валовый товарооборот, тыс. руб.
				день	месяц	год
Фирменные блюда	порц.	2	450	900	27,0	324,0
Холодные блюда	порц.	122	150	18,3	549,0	6588,0
Горячие закуски	порц.	19	65	1,235	37,05	444,6
Супы	порц.	42	50	2,1	6,3	75,6
Горячие блюда	порц.	160	170	27,2	816,0	9792,0
Гарниры	порц.	155	30	4,65	139,5	1674,0
Десерты	порц.	40	85	3,4	102,0	1224,0
Холодные напитки	л	45	40	1,8	54,0	648,0
Горячие напитки	л	45	40	1,8	54,0	648,0
Алкогольные напитки	л	18	500	9,0	270,0	3240,0
Пиво	л	59	60	3,54	106,2	1274,4
Хлебобулочные изделия	кг	9	3	27	810	9,72
Фрукты	кг	36	30	1080	32,4	388,8
Мороженое	кг	27	45	2,15	36,45	437,4
Сигареты	пачка	7	40	280	8,4	100,8
Итого				76,527	2239,1	17051,15

Валовый товарооборот определим по формуле:

Т = С * А (5),

Где Т – валовой товарооборот; С – средняя продажная цена данной группы продукции; А – количество продукции, реализуемой за определенный период.

Размер наценки на сырьё, полуфабрикаты, промышленную продукцию, безалкогольные напитки составляет 100%.

Расчётные данные представлены в таблице 9.

Таблица 9 Расчёт валового дохода кофейни «Кайфе»

Валовой Товарооборот, тыс. руб.			Себестоимость продукции, тыс. руб.			НДС, тыс. руб.			Валовая прибыль, тыс. руб.
день	месяц	год	день	месяц	год	день	месяц	год	день	месяц	год
76,53	2239,1	17051,15	38,27	1119,5	8525,6	3,83	111,95	852,56	34,43	1007,65	7672,9

Размер инвестиций на осуществление разработанного проекта состоит из капитальных затрат и затрат единовременного характера, необходимых для его реализации.

Капитальные затраты, связанные с проектом, определяем по формуле:

К = К1 + К2 + К3 + К4 (6)

Где К1 – стоимость капитального ремонта здания;

К2 – стоимость основного и вспомогательного оборудования,

производственного инвентаря и инструментов;

К3 – стоимость столовой и стеклянной посуды, приборов и аксессуаров;

К4 – стоимость мебели для ресторана.

Сметная стоимость оборудования представлена в таблице 10.

 Таблица 10 Расчет стоимости основного, вспомогательного оборудования, транспортных средств для кофейни

Наименование оборудования	Количество единиц (шт.)	Средняя стоимость одной единицы (тыс. руб.)	Сметная стоимость оборудования (тыс. руб.)
Оборудование для горячего цеха	7	9	63
Оборудование для холодного цеха	5	5,3	26,5
Оборудование для моечной кухонной посуды	2	7	14
Итого	14	21,3	103,5

Кроме оборудования рассчитаем величину затрат на приобретение посуды, приборов и текстиля (таблица 11).

Таблица 11 Расчет стоимости посуды, приборов и текстиля

Наименование изделия	Количество комплектов	Стоимость одного комплекта тыс. руб.	Итоговая стоимость тыс. руб.
Столовая посуда	205	2051,5	30,75
Стеклянная посуда	49	1,6	78,4
Столовые приборы	59	1,1	64,9
Салфетки	30	0,3	9
Аксессуары	11	0,5	5,5
Итого	354	2055	188,55

Расчет стоимости мебели для кофейни представлен в таблице 12.

Таблица 12 Расчет стоимости мебели для кофейни

Наименование изделия	Количество	Цена единицы, тыс. руб.	Итоговая стоимость тыс. руб.
Столы для торгового зала	23	11,0	253,0
Стулья	85	2,1	178,5
Барная стойка	1	32,0	32,0
Лавочки	10	9,5	95,0
Итого	107	54,6	558,5

Сметная стоимость затрат на капитальный ремонт помещения и приобретения оборудования, посуды, мебели, аксессуаров представлена в таблице 13.

Таблица 13 Размер инвестиций на проектируемое предприятие

Наименование затрат	Стоимость тыс. руб.	Удельный вес затрат, %
Капитальный ремонт помещения	1400,0	43,0
Оборудование и транспортное средство для бара	157,5	4,8
Оборудование для бара	256,8	7,82
Посуда, приборы, текстиль	613,1	18,67
Мебель	558,5	17,0
Прочие расходы	298,6	9,09
Итого	3284,5	100

Численность работников бара определяется исходя из объёма, условий и режима работы, количества посадочных мест.

Штат работников включает сотрудников административно-управленческой, финансовой, производственной, вспомогательной служб, службы обслуживания. На основании штатного расписания, должностных окладов, размеров премиальных доплат, рассчитывается фонд оплаты труда и отчисления во внебюджетные фонды социального обеспечения (таблица 14).

Таблица 14 Расчет фонда оплаты труда

Наименование должностей	Численность чел.	Оклад тыс. руб.	Премия тыс.руб.	Заработная плата тыс. руб.
				месяц	год
Административно-управленческий персонал
Директор	1	30		30	360
Главный бухгалтер	1	20		20	240
Менеджер по рекламе	1	10		10	120
Начальник охраны	1	13		13	156,0
Начальник по снабжению и сбыту	1	7		7	84,0
Итого	5	80		80	960
Производственный персонал
Шеф-повар	4	8		32	384
Повар	5	5		25	300,0
Мойщица посуды	2	3,5		7	84,0
Итого	11	16,5		64	768
Персонал торговых залов
Менеджер торгового зала	2	9		18	216,0
Официанты	10	3		30	360,0
Бармен	4	6		24	288,0
Охранник	4	7		28	336,0
Уборщица зала	2	3		6	72,0
Итого	51	28		106	1272,0
Всего ФОТ				250	3000,0
Отчисления во внебюджетные фонды:
Пенсионный фонд	20%			50,0	600,75
Фонд социального страхования	2,9%			7,25	87,0
Фонд медицинского страхования	3,1%			7,75	93,0
Несчастный случай и травматизм	1,2%			3,0	36,0

Важной задачей анализа является определение эффективности использования фонда заработной платы (таблица 15).

Таблица 15 Оценка трудовых показателей заведения

Показатели	Ед. изм.	Сумма
		месяц	год
Валовый товарооборот	тыс. руб.	2239,1	17051,15
Численность работников		67	67
Производительность труда		63,97	767,64
Фонд оплаты труда	тыс. руб.	250,0	3000,0
Средняя заработная плата работника предприятия	тыс. руб.	3,73	44,78

Валовый товарооборот на рубль фонда заработной платы называется показателем стимулирования производства (СП), рассчитывается по формуле:

 (7),

где, СП – стимулирование производства продукции; В – валовой товарооборот предприятия; ФОТ – фонд оплаты труда.

Расчет показателя чистой прибыли (балансовой или чистой) на рубль фонда заработной платы (стимулирование прибыли), (СЧП):

 (8),

Интегральный показатель эффективности использования фонда заработной платы рассчитываем по формуле:

ИПЭ = √CП х СЧП (9),

Себестоимость предприятия – это стоимостная оценка используемых в процессе его осуществления сырья, материалов, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на его осуществление. Расчёт полной себестоимости кофейни представлен в таблице 16.

Прибыль от реализации продукции определяется как разность между валовым доходом без налога на добавленную стоимость и издержками производства и обращения.

Таблица 16 Расчёт себестоимости кофейни (руб. год)

Статьи расходов	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
Расходы на оплату труда	3000,0	39,25
Отчисления на социальное страхование	68,0	0,89
Расходы на капитальный ремонт помещения	1400,0	18,31
Расход на приобретение оборудования и транспортного средства	103,5	1,36
Закупка посуды, приборов, текстиля	613,1	8,02
Расходы на приобретение мебели	558,5	7,3
Расходы на приобретение прочих средств	298,5	3,9
Расходы на содержание оборудования	2,07	0,03
Амортизация оборудования	10,35	0,14
Накладные расходы	1014,0	13,26
Расходы на рекламу	511,53	6,69
Прочие расходы	65,1	0,85
Полная себестоимость	7644,65	100

Прибыль, полученная за счет деятельности предприятия, облагается налогом в размере 24%. Расчёт прибыли приведен в таблице 17.

Таблица 17 Расчёт годовой прибыли предприятия

Наименование показателя	Сумма тыс. руб.
Валовой доход	7672,9
Полная себестоимость	7644,65
Валовая прибыль	28,25
Налог на прибыль	6,78
Чистая прибыль	21,47

Эффективность проекта характеризуется такими показателями как размер годовой чистой прибыли, рентабельность продаж, чистой рентабельностью и сроком окупаемости проекта.

Рентабельность является одним из основных критериев оценки эффективности работы предприятия. При её увеличении возрастает интерес к данному предприятию, растёт цена акции. Наиболее распространённым является показатель рентабельности деятельности, который определяется по формуле:

(9),

где  - рентабельность продаж; П - прибыль; Т - товарооборот.

(10),

где  - рентабельность деятельности; ЧП – чистая прибыль; С - себестоимость.

Для оценки экономической эффективности инвестиционного проекта необходимо определить срок окупаемости капитальных вложений, которые состоят из затрат на приобретение оборудования, мебели, посуды, аксессуаров, расходов на капитальный ремонт помещения.

(11),

где Sо – срок окупаемости капитальных вложений; К_в – объем капитальных вложений; ЧП – чистая прибыль предприятия.

Итоговые экономические показатели деятельности кофейни представлены в таблице 18.

Таблица 18 Экономические показатели реализации проекта

Наименование	Единица измерения	Сумма
Валовой доход предприятия	тыс. руб.	7672,9
Полная себестоимость	тыс. руб.	7644,65
Прибыль	тыс. руб.	28,25
Чистая прибыль	тыс. руб.	21,47
Среднесписочная численность работников	чел.	67
Производительность труда	тыс. руб.	63,97
Фонд оплаты труда	тыс. руб.	3000,0
Среднемесячная заработная плата работников	тыс. руб.	3,73
Рентабельность деятельности	%	0,28
Срок окупаемости	мес.	12,7