Подробный финансовый план (поквартально на 3—5 лет)

11. Подробный финансовый план (поквартально на 3—5 лет)

·          Прибыль и убыток;

·          Рентабельность;

·          Анализ состояния наличности (ежемесячная года);

·          Анализ устойчивости;

·          Балансовый отчет (раз в год);

12. Наиболее часто встречающиеся пункты приложений

·          Технические данные по продукции;

·          Подробности патентных документов и т. д.;

·          Сообщения консультантов по продукции или рынкам;

·          Анкетные данные руководящих работников;

·          Сведения о порядке и методе проведения опросов и исследований;

·          Организационная схема;

·          Отчет по ревизии бухгалтерских документов;

·          Ф. И. О. бухгалтеров, юрисконсультов и банкиров;

Бизнес-план следует начинать с конца, т. е. с резюме. Оно, конечно же, должно готовиться в конце работы, когда завершены все остальные разделы, вместе со всеми сотрудниками и внешними консультантами достигли полной ясности во всех аспектах проекта. Работа над резюме чрезвычайно важна, поскольку если оно не произведет благоприятного впечатления, то читать Ваш бизнес-план просто не станут и уж тем более средств не дадут. Резюме является предельно сокращенной версией бизнес-плана. Его объем не должен превышать 4 машинописных страниц. Оно должно быть написано так, как если бы Вы пытались объяснить громадные преимущества проекта первому попавшемуся прохожему. Отсюда - предельная простота и лаконичность изложения, минимум специальных терминов. Максимальное внимание должно быть уделено разъяснению того, что собираетесь сделать, за счет чего, чем будущий продукт будет отличаться от продукции конкурентов и почему покупатели захотят приобрести именно его. Последняя страница резюме должна быть посвящена финансовым результатам, которые ожидаете получить от проекта. Здесь следует привести сведения о прогнозных объемах продаж на ближайшие годы, о выручке от продаж, затратам на производство, валовой прибыли, уровне прибыльности вложений в дело и, наконец, о сроке, в течение которого сможете вернуть средства, которые хотите одолжить (если решили прибегнуть к банковскому кредиту) Анализ опыта российских предпринимателей показывает, что этот раздел, к сожалению, часто недооценивается разработчиками. Хотя он является одним из самых важных разделов плана, т.к. может вызвать (или нет) интерес читателя (который мог бы стать потенциальным банкиром или инвестором).

Бизнес

•краткая история бизнеса в период его создания и роста;

•краткое описание существующей стадии развития бизнеса и среды, в которой он ведется;

•краткое описание распределения акций, ответственности и т.д. и степень участия руководства в принятии стратегических решений;

•краткое описание целей бизнеса (например, указания о добавленной стоимости продукции при переработке и маркетинге);

•описание того, как было решено осуществлять предлагаемый бизнес-план и куда это может привести компанию.

Продукция

•краткое описание того, что делает продукцию уникальной и тех отличительных особенностей, которые ставят ее вне конкуренции в отношении ценообразования и/или качества и/или продолжительности поставок сырья.

Рынок

•существующая емкость рынка, рост;

•внутренний и/или международный;

•каналы распределения;

•прогнозируемый рост;

•предполагаемая доля рынка (по подтвержденным оценкам).

Руководство и персонал

•насколько укомплектован штат;

•каков образовательный уровень;

•какой уровень безработицы в данной области бизнеса;

•краткое описание имеющегося опыта (подчеркните сильные стороны).

Финансирование

•описание точных целей требуемого финансирования;

•прогнозирование доходов и чистого дохода после уплаты налогов

на 3 последующие года;

•проектирование начала поступления прибыли.

План маркетинга.

При составлении плана маркетинга предстоит продумать и объяснить потенциальным партнерам или инвесторам основные его элементы (а это, кстати, особый и очень важный документ для внутреннего пользования).

Основные элементы плана маркетинга:

1.Схема распространения товаров (услуг).

2.Ценообразование.

3.Реклама.

4.Методы стимулирования продаж.

5.Организация послепродажного обслуживания клиентов (для технических товаров).

6.Формирование общественного мнения о фирме и товарах. За каждым из этих пунктов — целая "гроздь" непростых вопросов, ответы на которые должны знать наизусть, чтобы не упасть лицом в грязь при обсуждении бизнес-плана с будущими партнерами.

Естественно, что принявшись за проблемы маркетинга всерьез и составив собственный план маркетинга, будете в состоянии написать на эту тему немало. Конечно, не следует все без исключения детали "втискивать" в бизнес-план. Необходимо на 3-4 страницах изложить основное: как будете продавать свой товар — через собственные фирменные магазины или через оптовые торговые организации; как будете определять цены на свои товары и какого уровня прибыльности на вложенные средства собираетесь достичь; как будете организовывать рекламу и примерно, сколько средств собираетесь на это выделить; как будете добиваться постоянного роста объемов продаж — за счет расширения района сбыта или поиска новых форм привлечения покупателей; как будете организовывать, службу сервиса и сколько на это потребуется средств; как будете добиваться хорошей репутации своих товаров и самой фирмы в глазах общественности.

И последнее, что надо привести в разделе "Рынок и маркетинговая стратегия" (особенно если Вы предполагаете реализовывать товары за рубежом), — сведения об оценке патентоведами патентной чистоты этих товаров в странах, где собираетесь их продавать.

Цель изложения материала — показать, что предприниматель хорошо понимает рынок и требования рынка к своей продукции. В этом разделе дается оценка предполагаемого дохода Вашего бизнеса.

Этот раздел должен состоять из:

анализа сектора промышленности

•структура данного сектора имеет большое влияние на успех бизнеса;

анализа нужд потребителей.

•Ваш бизнес должен удовлетворять ожиданиям потребителей, таких,

как розничные или оптовые продавцы, и/или конечные пользователи, являющиеся собственниками магазинов или переработчиками Вашей продукции.

анализа конкурентов

•рыночная экономика — это конкуренция. Чтобы выжить и иметь

успех, Вам необходимо знать, кто является Вашими конкурентами, как они ведут бизнес, по возможности — ключевые факторы их успеха анализа ССВУ.

•с учетом всех аспектов, описанных ранее, может быть проведен анализ ССВУ. Это анализ Сильных и Слабых сторон, возможностей и угроз бизнеса, основанный на исследовании действительного и потенциального рынков. Данный анализ служит средством выявления сравнительных преимуществ бизнеса.

Решающие факторы успеха

Эти факторы будут девизом, о котором нужно всегда помнить: существуют очень важные вещи, которые должны состояться или не должны произойти, если компания намерена выжить и процветать. Следует назвать 3 — 5 ключевых факторов успеха компании.

Стратегические приоритеты

Количество идей, наименований продукции и сегментов рынка должно быть больше, чем компания может охватить в данный момент, поэтому необходимо разрабатывать новую продукцию, рынок и сегменты, если существующие не соответствуют нынешней стратегии или следует заменить устаревшие.

В начале каждого года следует определять приоритеты на следующий год. Самым простым способом является распределение цены на 3 группы сегментов или продукции для определения максимального эффекта. При этом используйте таблицу 1, приведенную ниже:

Таблица 1. Сегменты.

Ресурсы

Анализ ресурсов и стратегии следует проводить одновременно, для того чтобы отобрать ресурсы, позволяющие получать максимальную отдачу. Это следует делать ежегодно.

Таблица 2. Ресурсы.

Маркетинговая стратегия.

В предыдущем разделе бизнес-плана описываются характеристики рынка. Маркетинговая стратегия, приведенная в данном разделе, обрисовывает специфические маркетинговые действия, которые предприниматель планирует осуществить для достижения своих целей.

Маркетинговая стратегия состоит из 4 основных компонентов:

продукции-микс

•"продукция" означает "физическую продукцию плюс". Этот

"плюс" поможет Вам создать свой имидж и сделать его отличным от имиджа ваших конкурентов.

место/распределение-микс

•каналы распределения имеют значительное влияние на стратегию

выбора продукции, продвижение ее на рынок и ценообразование.

продвижение-микс

•продвижение на рынок имеет решающее значение в рыночной экономике. Оно должно быть предметом постоянного внимания. Основными способами продвижения на рынок являются личные продажи, реклама, продвижение на рынок и связи с общественностью.

цена-микс

•является одним из самых сложных компонентов, т.к. должны учитываться многие факторы, такие, как цели бизнеса, внешние факторы (конкуренты, потребители и т. д.) и внутренние факторы (производственные расходы, узкие места и т. д.).

Производство и эксплуатация.

Данный раздел бизнес-плана готовится только теми предпринимателями, которые собираются заниматься производством. Главная задача этого раздела — доказать потенциальным партнерам, что будете в состоянии реально производить необходимое количество товаров в определенные сроки с требуемым качеством. Иными словами, следует показать, что действительно знаете, как организовать производство.

 Вкладчиков денег должно интересовать лишь то, смогу ли я вернуть эти деньги и выплатить по ним проценты и дивиденды. Увы, такая логика сегодня не убеждает уже никого. Во всем мире финансисты интересуются всеми деталями производственного цикла заемщиков, конечно, не для того чтобы предлагать им свои решения, а потому что они хотят оценить квалификацию руководства фирмы и обоснованность ее планов. Естественно, в бизнес-план надо включать ответы лишь на основные вопросы, а детали можно перенести в приложения, объем которых неограничен.

Данные этого раздела желательно приводить в перспективе на 2—3 года, а для крупных предприятий — на 4—5 лет.

Очень полезным элементом здесь может стать схема производственных потоков на предприятии (откуда и как будут поступать все виды сырья и комплектующих изделий, в каких цехах и как они будут перерабатываться в продукцию, как и куда эта продукция будет поставляться с предприятия), прежде всего с точки зрения того, насколько рациональна технологическая схема. В этой схеме обязательно должно найтись место и для процессов контроля качества. Здесь должны сообщить; на каких стадиях и какими методами будет проводиться контроль качества, а также, какими стандартами будете руководствоваться.

Наконец, завершаться данный раздел бизнес-плана должен оценкой возможных издержек производства и динамики на перспективу. При этом следует не забыть также о затратах, связанных с утилизацией отходов и охраной окружающей среды. Здесь всегда возможны самые неприятные "сюрпризы" в виде штрафов со стороны правительственных органов и протестов со стороны общественности, и лучше заранее "подстелить соломки".

Для новых предприятий в бизнес-планах иногда выделяют специальный раздел — "Местоположение". Это особенно важно для предприятий, создающих большую нагрузку на окружающую среду, и для мелких предприятий торговли, сервиса и общественного питания. Иными словами, на этой стадии предполагается, что по созданию, расширению или реструктурированию бизнеса уже, в принципе, принято решение и установлен приблизительный временной период для осуществления плана.

В данном разделе необходимо дать подробное описание процесса производства и организации работ, уделяя внимание оценке всех факторов, влияющих на стоимость (календарный план представляет собой один из таких факторов, т.к. расходы появляются раньше, чем будет получен доход от бизнеса).

Проведенные расчеты и пояснения должны быть изложены в следующей последовательности.

Планы развития.

Обычно бизнес-план включает раздел по разработке стратегии инвестиций в здания и/или производственные линии и также возможные мероприятия по реализации зданий, станков и оборудования, которые не потребуются после осуществления бизнес-плана. Поэтому бизнес-план содержит информацию о поступлениях от проданных или сданных в аренду активов, которые не используются в будущем.

Производственные факторы.

Они представляют собой основу для финансовых расчетов. Существенно важно перечислить все затраты, необходимые для запуска производственного процесса, а также получения сопутствующей продукции, образующейся в процессе основного производства, поскольку она могла бы иметь определенную коммерческую ценность.

Необходимо четко разделять производственные факторы, которые в количественном выражении изменяются пропорционально объему производства, и факторы, которые не будут изменяться в зависимости от изменения объема производства.

Некоторые замечания:

Для достижения простоты можно перегруппировать некоторые сырьевые материалы, которые не являются очень важными, в группу «дополнительные» или «другие». Это облегчит финансовые расчеты.

•В некоторых случаях очень трудно провести различие между пропорциональными и непропорциональными факторами: энергия и

транспорт могут быть отнесены к тем или другим. Если обе части

(пропорциональная и непропорциональная) являются значимыми, не избегайте проводить различия между ними.

•Изнашивающиеся запасные части часто имеют отношение к выпускаемой продукции. Для расчетов можно использовать постоянный фактор, связанный с объемом производства.

•Транспортные средства могут быть использованы как для производства, так и для общих целей.

План производства и эксплуатации.

Этот раздел непосредственно связан с расчетом потока наличных средств по проекту. Поэтому он должен быть составлен на базе реальной информации о среде, в которой будет выполняться рассматриваемый проект.

Требования к местной инфраструктуре

•местоположение по отношению к главным железнодорожным магистралям и системам обслуживания;

•водообеспечение нынешних и будущих потребностей (количество и качество);

•электроэнергия (мощность трансформатора, расстояние до под станции);

•телекоммуникации (наличие, возможное время использования);

•окружающая среда (выхлопные газы, шум, движение транспорта и ТА);

•сточные воды (предприятие водоочистки, достаточная мощность);

•рабочая сила (наличие, квалификация);

•наличие вспомогательной службы (электрики, водопроводчики и т.д.);

•политическая ситуация (заинтересованность в проекте местной общественности);

•система налогообложения.

Покупка (реконструкция) производственного предприятия.

Если для производственного процесса предполагается использование существующих зданий, то следует принимать во внимание следующее:

•общее состояние ремонтных работ;

•планировка (демонтаж существующих стен, сооружение новых);

•требования к работам по сносу сооружений и вывоз строительного

мусора;

•наличие необходимого места для хранения и технического обслуживания;

•условия для проводки электричества;

•состояние канализационной системы;

•модификации с целью удовлетворения гигиеническим требованиям;

•наличие офиса и/или места для размещения лаборатории и их состояние;

•помещения для персонала (столовая, комната для хранения вещей с индивидуальными запирающимися шкафчиками и т.д.);

•место для парковки;

•подъездные дороги.

Физические капитальные вложения

•предварительное техническое изучение;

•затраты на производственные линии;

•затраты на вспомогательное оборудование (трансформатор, резервуары для топлива и т.д.);

•затраты на доставку (упаковка, упаковочные корзины, таможня, фрахт, страхование отправки и т.д.);

•сборка и установка на площадке;

•ввод предприятия в эксплуатацию и приемка комиссией;

•специальное обучение операторов;

•последующее обслуживание: доводка и точная настройка аппаратуры;

•хранение запасных частей и специальные инструменты для технического обслуживания:

•заинтересованность в финансировании, осуществленном поставщиками;

•заинтересованность в авансовых платежах поставщикам;

•платежи в иностранной валюте.

План производства и расчет выпуска продукции

•ограниченный выпуск Продукции в период ввода в эксплуатацию;

•наличие отходов сырьевых материалов в период ввода в эксплуатацию (должны быть включены в план только, если они являются значительными);

Стратегия финансирования.

Первый вопрос: какой объем средств необходим для реализации данного проекта?

Второй вопрос, откуда намечается получить эти деньги и в какой форме?

Третий вопрос, когда можно ожидать полного возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода на них?

Ответ на первый вопрос вытекает из самого раздела. Практически здесь речь должна идти о том, какую долю необходимых средств можно и нужно получить в форме кредита, а какую лучше привлечь в виде паевого капитала. Соотношение этих двух источников финансирования - задача, не имеющая однозначного решения. Слишком уж много факторов здесь влияют на все заинтересованные стороны. Если же попытаться выделить какие-то основные моменты, то они состоят в том, что банкиры обычно стараются уменьшить свой риск, полагая, что нести его должны главным образом владельцы предприятия и инвесторы-акционеры. Поэтому финансирование через кредиты предпочтительнее для проектов, связанных с расширением производства на уже действующих (и действующих успешно) предприятиях. С одной стороны, от таких предприятий банкиры не будут требовать повышения платы за кредит, т.к. риск вложений здесь не слишком велик, а с другой — не составит проблемы найти материальное обеспечение кредитов, т.к. в качестве него могут выступить имеющиеся активы.

Для проектов же, которые связаны с созданием нового предприятия или реализацией технического новшества, предпочтительным источником финансирования может служить паевой или акционерный капитал.

Наконец, что касается третьего аспекта данного раздела — оценки сроков возврата заемных средств, — то это требует проведения и включения в бизнес-план специальных расчетов, которые дают возможность определить срок окупаемости вложений.

Проведенный анализ для полноты его представления в общей структуре бизнес-плана и корректности расчетов следует изложить в следующей форме.

Риски.

Авторы бизнес-плана должны предвидеть все типы рисков, с которыми они могут столкнуться, их источники и момент их возникновения. После этого необходимо разработать меры по сокращению этих рисков и минимизации потерь, которые они могут вызвать. Чем глубже проработать эту проблему, тем выше будет доверие потенциальных партнеров и инвесторов. Рисков, к сожалению, множество: от пожаров и землетрясений до забастовок и межнациональных конфликтов, изменений в налоговом регулировании и колебаний валютных курсов. Конечно, вероятность каждого типа риска различна, так же как и сумма убытков, которые они могут вызвать. Требуется хотя бы ориентировочно оценить то, какие риски наиболее вероятны и во что они могут обойтись.

Систематизированный анализ рисков и их учет в бизнес-плане осуществляется в разделе "Факторы риска". Управление воздействием рисков начинается с объективного выявления основных рисков, с которыми сталкивается бизнес. Существуют два основных типа рисков:

•    технические риски

•    финансовые риски.

Похожие работы

Социально-культурный сервис и туризм

Скачать

236598

0

6

... , 2004. 4.              Морган Н., Причард А. Реклама в туризме и отдыхе: Пер. с англ. – М., ЮНИТИ, 2004. 5.              Морозова Н.С., Морозов М.А. Реклама в социально-культурном сервисе и туризме. – М., 2003. 6.              Пономарева А.М. Рекламная деятельность: организация, планирование, оценка эффективности. – М., ИКЦ «МарТ», 2004. Управление персоналом в туристской деятельности (7) ...

Рекреационные ресурсы Черноморского побережья России

Скачать

207852

24

0

... но для этого необходимо для начала обеспечить подчиненность ведомственных предприятий Сочинским органам управления.   3.2 Направления активизации инвестиционной деятельности в сфере развития рекреационных ресурсов черноморского побережья России. (на примере г. Сочи) Несмотря на сложности, сочинские курорты продолжают развиваться. В последние два-три года к этому региону значительно повысился ...

Крупнейшие гостиничные корпорации мира

Скачать

88337

4

0

... реализуемого туристского продукта, диверсифицировать предлагаемые услуги в рамках сегмента рынка, увеличивать индивидуализацию обслуживания потребителей.   1.2. Особенности и направления деятельности крупнейших гостиничных корпораций мира. Корпоративный профиль: Cendant Corporation Один из главных игроков на мировой арене туризма и крупнейший гостиничный франчайзер. Портфель ...

Разработка экстремальных туристских маршрутов на Российском Севере (по регионам Российской Федерации на примере Ямало-Ненецкого автономного округа)

Скачать

220270

8

1

... того, что данный регион должен быть включен в приведенное выше районирование туристских ресурсов, а также в разработку целевой федеральной программы: «Развитие туризма в Российской Федерации». КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ (краткая характеристика) РАЙОНА ПУТЕШЕСТВИЙ Ямало-Ненецкий автономный округ находится в самой середине арктической зоны Государства Российского. Географический центр России, который ...