Характеристика ЗАО «НКМЗ» и основных технико-экономических показателей работы предприятия за 2003-2004 годы

2.1 Характеристика ЗАО «НКМЗ» и основных технико-экономических показателей работы предприятия за 2003-2004 годы

 

Новокраматорский машиностроительный завод – это крупное предприятие, которое через аренду, выкупив собственность предприятия у государства, пришло к созданию акционерного общества закрытого типа.

В организационной структуре управления ЗАО «НКМЗ» чётко выделяются следующие основные блоки: общее руководство всем предприятием; дивизиональное управление производственными подразделениями; функциональное управление экономического, инженерного, материального, кадрового и социального обеспечения деятельности общества; информационно-техническое обеспечение управления. Такая схема управления обеспечивает достаточно широкую самостоятельность и коммерческие права трудовых коллективов производственных единиц, даёт возможность работникам предприятия участвовать в организации и управлении производством [11].

Управление Обществом осуществляют общее собрание акционеров, Президент общества, Наблюдательный совет, Правление общества, ревизионная комиссия. Их права и функции зафиксированы в соответствующих нормативных материалах – «Учредительном договоре о создании закрытого акционерного общества», Уставе акционерного общества «Новокраматорский машиностроительный завод», «Положении о праве собственности имущественного комплекса НКМЗ».

Последние десять лет истории «НКМЗ» включают в себя два периода – выживание, в глубине которого даже в самые тяжелые годы кризиса, после распада СССР, зрели зерна возрождения, и с 1999года резкий подъем производства, в который новокраматорцы заложили новую цель – создание элитного предприятия мирового уровня.

Коллективу новокраматорцев в самое трудное время для завода, удалось не только сохранить уникальнейший машиностроительный комплекс – «НКМЗ», но и резко вывести предприятие на высокий уровень, создав новые исключительные возможности. А самое главное – удалось сохранить кадровый потенциал завода, не потеряв веру новокраматорцев ни в себя, ни в будущее «НКМЗ».

Подтвердило свою жизненность стратегия развития во всех областях деятельности предприятия: завод прошел несколько фаз преобразований – аренду (1990год), акционирование (1994год), претерпевает трансформацию сейчас, и будет преобразовываться постоянно.

Главная задача предприятия сегодня, завтра и в последующие годы: научиться работать высокопроизводительно на уровне лучших зарубежных фирм, стать равными среди лучших. А это значит, что мы должны выйти на уровень качества ценностей продукции, аналогичной мировым лидерам.

С целью создания новых исключительных возможностей и конкурентных преимуществ ЗАО «НКМЗ» ускоренно реализуются программы коренных технико-технологических и организационно-экономических преобразований.

В кратчайшие сроки создано ряд новых производственных участков, внедрены новейшие технологии, установлены новые высокопроизводительные станки, повсеместно внедряется компьютерная техника.

В области экономики, организации производства и управления постоянно совершенствуются действующие автоматизированные системы управления производством – система управления стоимостью, денежными и материальными потоками, корпоративного учета, управления трудом и заработной платой, качеством, система «запуск-выпуск» и др.; разрабатываются комплексная интегрированная система бюджетирования, управленческого учета и финансового менеджмента, ориентированная на решение задач планирования и оперативного управления издержками и финансовыми потоками; реализуется широкомасштабная программа развития персонала, программа создания «цеха будущего» на основе «АСУ- цех», завершается реализация программы создания полностью компьютеризированного предприятия.

Все созданные агрегаты и типы оборудования отвечают самым высоким требованиям современного индустриального рынка. Создание уникальных технико-технологических возможностей в ЗАО «НКМЗ» обеспечило проведение широкой диверсификации производства (обновлено 90% номенклатуры завода) и ускоренно производства продукции нового поколения на основе современного инжиниринга, что было бы невозможно без тесной связи с ведущими академическими, научно-исследовательскими и проектно-конструкторскими институтами Украины и стран СНГ.

«НКМЗ» прочно связывает свой долгосрочный устойчивый рост прежде всего с переходом на инновационный путь развития. Цель «НКМЗ» – стать современной фирмой, лидером нововведений.

Проведенная в последние годы и продолжающаяся сегодня большая работа по достижению предприятием мирового уровня значительно повысила имидж «НКМЗ» среди потенциальных заказчиков и во многом способствовала освоению новых стратегических зон хозяйствования. И как результат, процессы создания новой конкурентоспособной техники и повышения качества продукции с маркой «НКМЗ» отмечены такими наградами как платиновый и «Золотой» знак качества «Российская марка», «Золотой Меркурий», «Золотой скиф», «Золотая торговая марка Украины» и другими наградами.

«НКМЗ» является единственным предприятием в городе на балансе которого содержится Дворец культуры и техники, Дом юных техников, спортивный клуб, санаторий-профилакторий, детский оздоровительный лагерь, базы отдыха в Щурово, Славяногорске, Широкино, санаторий «Горное солнце» в Крыму, что позволяет ежегодно оздоравливать более 8000 трудящихся завода и членов их семей.

В рыночных условиях предприятия должны работать прежде всего качественно. «НКМЗ» – единственное предприятие в отрасли трижды сертифицированное немецкой аудиторской фирмой «ТЮФ-НОРД» на соответствие требованиям международных стандартов ISO 9000:1994, что обеспечило предприятию широкий доступ на мировой рынок индустриальной техники.

Реализуя на практике принципы взаимовыгодного партнера, обеспечивая высокое качество продукции и условия поставки в соответствии с требованиями рынка, «НКМЗ» поддерживает прочные деловые контакты с фирмами более 50 стран мира.

Сегодня ЗАО «Новокраматорский машиностроительный завод» - один из крупнейших производительных комплексов на европейском континенте, мощный инжиниринговый и производительный комплекс, традиционно специализируется на проектировании, изготовлении и комплексной поставке прокатного, металлургического, горнорудного, шахтного, кузнечно-прессового, подъемно-транспортного, железнодорожного и гидротехническо-го оборудования.

Технико-экономические показатели работы предприятия за период 2003-2004годы представлены в приложении А, из которого следует, что объем продаж в 2004 году по сравнению с 2003годом увеличился на 34,2%.

Динамика изменения объема продажи и объема реализованной продукции представлена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 – Динамика изменения объемов продажи и реализованной продукции по ЗАО «НКМЗ»

Среднегодовая выработка одного работающего увеличилась в отчетном периоде 2004 года на 19,72 тыс. грн. или на 36,55% в сравнении с аналогичным периодом 2003 года. В 2004 году на предприятии наблюдается избыточная численность персонала по сравнению с планом вообще и промышленно-производственным персоналом в частности.

Среднемесячная заработная плата одного работника имеет тенденцию к росту. В 2003году она составила 1136,8 грн., в 2004году – 1370,1 грн. , темп роста составил 120,5%. Растет объем инвестиций в развитие завода : по сравнению с 2003году в отчетном 2004году они возросли на 33,7%.

При анализе выполнения плана по труду большое значение имеет анализ выполнения плана выпуска товарной продукции.

Таблица 2.1 - Динамика объёма товарной продукции за 2003 и 2004 годы, тыс. грн.

годы	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Всего за год
2003	207640	217631	211650	202821	839742
2004	226095	259007	251520	247760	984382

Изменение объёма товарной продукции можно увидеть на графике, представленном на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 – График изменения объёма товарной продукции

Из данного графика видно, что в I квартале объём товарной продукции в 2004 году значительно выше, чем в 2003 году. В течение II квартала объём товарной продукции в обоих годах рос, но темпы роста в 2004 году значительно выше, чем в 2003 году. В течение III квартала наблюдается снижение объёма товарной продукции как в 2003 году, так и в 2004году. В IV квартале наблюдается дальнейшее снижение объёмов товарной продукции, причём в 2003 году темпы падения значительно выше, чем в 2004 году (более резкое падение к концу 2003 года объясняется тем, что цена на металл на мировом рынке возросла, поэтому необходимо было провести работы по внесению изменений в договора).

При выполнении плана по объёму товарной продукции на неё оказывают влияние многие факторы:

- численность работающих;

- производительность их труда;

- продолжительность рабочего дня;

- число дней, отработанных одним работающим и т.д.

Но наибольшее влияние оказывают 2 основных фактора: численность работающих, среднегодовая выработка одного работающего.

Из таблицы 2.2 видно, что процент выполнения плана по объёму продаж товарной продукции в 2003 году составил 94,1 %. Данный процент обусловлен таким фактором, как среднегодовая выработка одного работающего, которая составила 93,52 %, что оказало отрицательное влияние, численность работающих положительно повлияла на выполнение плана по выпуску товарной продукции (100,6 %).

Таблица 2.2 - Данные для анализа объёма выпуска товарной продукции за 2003-2004гг.

Показатели	2003г.			2004г.
	план	отчёт	%	план	отчёт	%
Объём продажи, тыс. грн.	900000	846640	94,1	1120400	1135971	101,4
Среднесписочная численность работающих, чел.	15600	15692	100,6	15401	15419	100,1
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс.грн.	57,69	53,95	93,52	72,75	73,67	101,26

2004 год характерен выполнением планового задания по выпуску товарной продукции (101,4 %). На повышение повлияли как численность работающих (100,1 %), так и среднегодовая выработка одного работающего (101,26 %). При сравнении двух лет объём продаж 2004 года превышает объём продаж 2003 года на 34,2 %.

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат - объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

При анализе выполнения плана предприятия по численности и составу работающих, важное значение имеет выявление абсолютного и относительного излишка и недостачи работающих.

Абсолютный излишек или недостаток работников определяется путем сопоставления фактического и планового числа работников:

ПЧ_а = ЧР_ф - ЧР_пл, (2.1)

где ЧР_ф - фактическая среднесписочная численность работающих, чел.;

ЧР_пл - плановая численность работающих, чел.

Относительный излишек или недостаток работающих можно определить по формуле:

ПЧ_о=ЧР_ф-ЧР_пл× К_пл, (2.2)

 

где К_пл - коэффициент выполнения плана по выпуску валовой продукции, которая определяется как отношение фактического объёма валовой продукции к плановому.

Необходимо определить относительный излишек по таким категориям, как:

- рабочие (ППП);

- служащие (РСС).

2003 год: 1)ПЧ_о.р= 9151 - 9215 × 0,941 = 480;

2)ПЧ_о.с= 4779 - 4546 × 0,941 = 501;

2004 год: 1)ПЧ_о.р= 9234 - 9290 × 1,014 = - 186;

2)ПЧ_о.с= 4680 - 4591 × 1,014 = 25. Таблица.2.3 – Данные о численности работающих за 2003 – 2004 годы

Показатели	2003 год				2004 год
	план	отчёт	%	абс. изл.+; недост.-	план	отчёт	%	абс. изл.+; недост-
Среднесписочная численность работающих, чел., всего:	15600	15692	100,6	+ 92	15401	15419	100,1	+ 18
в том числе:
промперсонал	13761	13930	101,2	+ 169	13881	13914	100,2	+ 33
из него:
рабочие	9215	9151	99,3	- 64	9290	9234	99,4	- 56
служащие	4546	4779	105,1	+ 233	4591	4680	101,9	+ 89

Всякий излишек рабочей силы приводит к неполной загрузке рабочих, может вызвать простои в работе, снижение выработки и как следствие - перерасходы по заработной плате и повышение себестоимости продукции. Для устранения этих недостатков, излишнюю рабочую силу следует использовать на других участках производства.

Всякий же недостаток рабочей силы может привести к срыву выполнения производственного задания, применению сверхурочных работ, переплатам по заработной плате, к повышению себестоимости продукции.

Таблица 2.4 – Списочная численность работающих предприятия по категориям по состоянию на 1 января 2005года

Категории работающих	Количество
	чел.	%
Руководители	1571	10,1
Специалисты, профессионалы	3278	21,1
Прочие служащие	288	1,8
Рабочие:	10428	67,0
основные	5953
вспомогательные	4475
Всего	15565	100,0

В процентном отношении данные отражаются на рисунке 2.3

Рисунок 2.3 – Списочная численность работающих по категориям

Таблица 2.5 – Приём и выбытие кадров

Показатели	2003 год	2004 год
Принято трудящихся, чел.	960	1370
Выбыло, чел.	1360	1537
из них:
- по собственному желанию	198	188
- уволено за прогул и др. нарушения	187	183
- по причине сокращения штатов	196	247

Таким образом, в 2004 году принято трудящихся было на 410 человек больше, чем в 2003 году, выбытие возросло на 177 человек в 2004 году по сравнению с 2003 годом. Численность уволенных по сокращению штатов возросла в связи с передачей жилого фонда «НКМЗ» в городскую коммунальную собственность с сокращением жилищно-эксплуатационных участков.

Производительность труда - важнейший показатель эффективности производства. От уровня и динамики производительности труда зависят многие показатели деятельности предприятия, в том числе и трудовые: выпуск продукции, численность персонала, ФЗП, себестоимость и др.

Уровень производительности труда характеризуется выработкой продукции в единицу времени. В зависимости от целей экономического анализа определяют показатели уровня годовой (квартальной, месячной) производительности труда, которые могут быть исчислены в расчёте на одного работающего, рабочего, а в отдельных случаях и на одного основного рабочего.

выпол. плана в 04г., %		101,4	100,1	101,3
отч.04гв % к отч.03г		134,2	98,3	136,6
пл.04г. в % к отч. 03г.		132,3	98,1	134,8
абсолютное отклонение (+;-)	Отч.04гот отч.03г	+289331	-273	+19,72
	отч.04г. от плана 04г.	+15571	+18	+0,92
	план 04г. от отч.03г	273760	-291	+18,80
отчёт 2004г.		1135971	15419	73,67
план 2004г.		1120400	15401	72,75
отчет 2003г.		846640	15692	53,95
Показатели		Объём продаж, тыс. грн.	Среднесписочная численность,чел.	Среднегод. выработка 1-го работающего, тыс. грн.

Из приведенной таблицы 2.6 видно, что в отчётном 2004 году по сравнению с прошлым 2003 годом планировался прирост выработки на одного работающего на 18,80 тыс. грн. или на 34,8%, фактический же прирост составил 19,72 тыс. грн. или 36,6%. Это означает, что предприятие сумело использовать резервы роста производительности труда в должном объеме, сто обеспечило перевыполнение планового задания на 1,3%. Производительность по сравнению с планом увеличилась на 0,92 тыс. грн. Используя данные этой таблицы, можно провести соответствующие расчёты:

а)По плану 2004 года - общий прирост продукции составил

273760 тыс. грн., т.е. на 32,3%, в том числе за счёт уменьшения численности работающих на 291 человек, выпуск продукции должен был сократиться на 15699,45 тыс. грн. (53,95 × 291), т.е. на 1,9%.

б)Благодаря росту производительности труда на 18,80 тыс. грн. прирост продукции по плану – 289538,8 тыс.грн. (18,80 × 15401), т.е. на 34,2%, таким образом, прирост продукции полностью обеспечивался ростом производительности труда даже при сокращении численности работающих на 291 человек.

в)Фактический прирост продукции в 2004 году против 2003 года 289331 тыс. грн. или на 34,2%. Рост производительности труда обеспечил увеличение выпуска на 304062,68 тыс. грн. (19,72 × 15419). В отчёте

2004 года наблюдается увеличение производительности труда по отношению к запланированному уровню на 0,92 тыс. грн. или на 1,3%, что обусловило рост выпуска продукции за счёт этого фактора на 14185,48грн. (0,92 × 15419).

Таким образом, на предприятии обеспечено выполнение планового задания по среднегодовой выработке, а также прирост производительности труда в 2004году по сравнению с 2003годом.