Навигация
Анализ объема реализации продукции, работ, услуг
31493
знака
21
таблица
0
изображений
4. Анализ объема реализации продукции, работ, услуг
Анализ объема реализации проведен в разрезе показателей, представленных в таб. 1.1.
Таблица 3.1
| №пп | Наименование показателей | 2003г. | 2004г. | Отклонение | |||
| сумма, млн. руб. | уд. вес., % | сумма, млн. руб. | уд. вес., % | сумма, млн. руб. | уд. вес., % | ||
| 1 | Выручка (нетто) от реализации продукции без НДС, акцизов | 11428 | 100,00 | 16305 | 100,00 | 4877 | 0,00 |
| 2 | Себестоимость реализованной продукции | 10551 | 92,33 | 15457 | 94,80 | 4906 | 2,47 |
| 3 | Расходы на реализацию | 288 | 2,52 | 251 | 1,54 | -37 | -0,98 |
| 4 | Прибыль/убыток от реализации | 589 | 5,15 | 597 | 3,66 | 8 | -1,49 |
| 5 | Индекс свободных отпускных цен на продукцию | 1,09 | 0,01 | 1,08 | 0,01 | -0,01 | 0,00 |
| 6 | Выручка (нетто) от реализации продукции в сопоставимых ценах | 10484 | 91,74 | 15097 | 92,59 | 4613 | 0,85 |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг в 2004г. выросла на 4877 млн. руб. удельный вес себестоимости реализованной продукции в выручке увеличился на 2,47% (+4906 млн. руб.). Более подробный анализ этого увеличения проведен в разделе 5 "Анализ себестоимости продукции, работ, услуг". Уровень прибыли от реализации повысился в абсолютном (+8 млн. руб.) выражении, но уменьшился в относительном (-1,49%). Положительным результатом работы предприятия является снижение расходов на реализацию продукции (-37 млн. руб.) или -0,98% в структуре выручки.
5. Анализ себестоимости
По данным таблицы 4.1. в структуре затрат на производство продукции в 2004г. наибольший удельный вес имеют материальные затраты (50,6 %), по сравнению с предыдущим периодом их доля повысилась на -4,38% при абсолютном росте на 3187 млн. руб., снизилась доля расходов на оплату труда и социальные отчисления (-2,71% и -0,27% соответственно).
Таблица 4.1 Уровень и структура затрат на производство по РУП "ВЗЭП" за 2003-2004г.г.
| №пп | Экономические элементы затрат | Абсолютные показатели, млн. руб. | Изменение | Структура затрат, % | Изменение структуры, проц. Пунктов | |||
| 2003г. | 2004г. | сумма, млн. руб. | % | 2003г. | 2004г. | |||
| 1 | Материальные затраты | 5296 | 8483 | 3187 | 60,19 | 46,22 | 50,60 | 4,38 |
| 2 | Расходы на оплату труда | 3187 | 4208 | 1022 | 32,06 | 27,81 | 25,10 | -2,71 |
| 3 | Отчисления на соц. Нужды | 1203 | 1716 | 513 | 42,61 | 10,50 | 10,23 | -0,27 |
| 4 | Амортизация основных средств и нематериальных активов | 539 | 869 | 330 | 61,14 | 4,71 | 5,18 | 0,48 |
| 5 | Прочие затраты | 1232 | 1489 | 257 | 20,84 | 10,76 | 8,88 | -1,87 |
| ИТОГО: | 11457 | 16765 | 5308 | 100 | 100 | 0 | ||
Таблица 4.2 Оценка уровня затрат на рубль товарной продукции по РУП "ВЗЭП" за 2003-2004г.г.
| №пп | Показатели | 2003г. | 2004г. | Отклонение (+/-) | ||
| план | факт | от плана | от уровня 2003г. | |||
| 1 | Себестоимость продукции, работ, услуг, тыс.руб. | 10551 | 11395 | 15457 | 4062 | 4906 |
| 2 | Стоимость продукции, работ, услуг в отпускных ценах, тыс.руб. | 11457 | 12374 | 16765 | 4391 | 5308 |
| 3 | Затраты на рубль продукции, работ, услуг (стр1/стр2) | 0,921 | 0,921 | 0,922 | 0,001 | 0,001 |
Оценка уровня затрат на рубль товарной продукции показала, что данный показатель изменился незначительно: +0,001 руб. как по сравнению с плановым уровнем, так и по сравнению с уровнем 2003г.
Похожие работы
... которые более комплексно отражает финансовый результат, свидетельствует о значительном улучшении финансовых результатов от использования ресурсов (капитала) предприятием в 2006 году. 3 Мероприятия по увеличению прибыли УП «Витебсклифт» 3.1 Повышение прибыли за счет сдачи в аренду складских помещений Как показал проведенный анализ, убыток от внереализационных доходов и расходов в 2006 году ...
0 комментариев