Различные трактовки понятия кризисов приводят к различию в подходах к классификации кризисов, разные авторы закладывают разные критерии

4. Различные трактовки понятия кризисов приводят к различию в подходах к классификации кризисов, разные авторы закладывают разные критерии.

1. По целя которые находятся по угрозе кризиса:

- кризис стратегий (несоответствие стратегии потенциалу)

- кризис результатов – отраслевой кризис при котором у предприятия наблюдаются убытки и из-за постоянного снижения собственного капитала, приближается ситуация дефицита активов и нарастания пассивов.

- кризис ликвидности – отсутствие оборотных средств все больше для покрытия обязательств. Между кризисами существует определенная связь – по возможностям, по причинам.

2.1. 1) революционные или кризисы развития в данном случае предполагается внедрение базисных радикальных, т.е. необратимы. Качественные изменения. Главная цель – выпуск новой конкурентной продукции (диверсификац2ия) – на основе базисных нововведений, на основе исследования новых технологий, новой техники.

2) инволюционные – регрессивные кризисы. Возникают в результате массы противоречий (различных внутренних и внешних), которые ухудшают деятельность предприятия. Постоянно происходит нарастание негативных тенденций (наращивание свзяей и элементов, в результате чего появляется возможность кризиса. Основные направления выхода из этого кризиса- реструктуризация организации)

3. По возможности выявления существуют явные и латентные кризисы. Явные – протекают заметно, легко обнаруживаются. Постоянные относительно незаметны, поэтому опаснее.

Кризисы бывают глубинными и легкими. Глубинные – ведут к разрушению структуры взаимосвязей предприятия. Протекают обычно сложно, неравномерно, содержат множество противоречий.

Легкие – имеют немного противоречий, можно устранить.

Кризисы могут быть затяжными и кратковременными. Затяжные (длительная дерессия, сглаживающие) наиболее сложные, последствия наиболее глубокие.

Финк выделяют разные стадии (фазы) кризисного процесса.

1.         предварительная

2.         острый кризис

3.         хронический

4.         разрешение кризиса.

1.         Предупреждение – задача менеджера – распознать симптомы кризиса, располагая методиками оценки несостоятельности нужно их использовать и наблюдать параметры в динамике развития организации.

2.         обычно не удается повернуть к оставленному состоянию предприятия до этого не может. Определенный ущерб уже нанесен. Самое важное в этой фазе – осуществить контроль за событиями, изучить возможность повлиять на источник возникновения кризиса очень сложно, необходима скорость и интенсивность событий и вероятно существенные нестандартные мероприятия по реструктуризации, которые не требуют значительных финансовых средств в предприятия, чтобы выйти из нее.

3.         В результате этой фазы результаты кризиса становятся очевидными. Это значительные финансовые трудности, увольнения, банкротство и даже в такой ситуации грамотный анализ ситуации и предпринимаемые действия могут позволить менеджеру принять меры для выхода из него. Эта фаза может быть очень продолжительной. Задача менеджера – привлечь средства значительные.

4.         Фаза разрешения кризиса. Она и является целью регулирования кризиса. На этой стадии противоречия выявлены, мероприятия для благополучного разрешения кризиса определены (найдены), деятельность направлена на изначально новый уровень. В конечном итое предприятия функционирует в нормально режиме, на качественно новом уровне.

1.         Потенциальный кризис, т.е. возможный об этом свидетельствует определенное ухудшение параметров.

2.         Латентный – кризисный процесс в данном случае характеризует скоро начинающийся кризис, параметры которого еще не определены, инструменты неизвестны. В этой ситуации менеджер должен располагать методиками раннего распознавания кризиса.

3.         Острый преодолимый кризис – на этом этапе возникает весь спектр негативный параметров кризиса. Возникает необходимость срочности неотложных действий со стороны менеджера. Требуются значительные средства. Есть еще возможность преодолеть этот кризис за короткий промежуток времени.

4.         Острый непреодолимый кризис. Негативные тенденции не удается предотвратить, функционирование предприятий тормозится все более и приближается к ликвидации. Преодоление такого кризиса требуют ресурсы, значительно превышающие потенциал предприятия.

В зависимости от интересов, затрагиваемых в процессе кризиса выделяют кризис для собственников и для кредиторов.

1) для собственников –выражается в ухудшении финансово-экономического состояния, которое пока не сказывается на счетах с кредиторами. Происходит ущемление интересов собственников из-за потери ресурсов, инвестированных в собственный капитал.

2) для кредиторов: характеризуется несвоевременным или частичном удовлетворением требования кредиторов. В данном случае происходит прежде всего ущерб для кредитора и возможное вступление в силу закона о несостоятельности – банкротстве.

Существует еще 3ий этап – законодательное регулирование. На этой стадии предприятие является самостоятельным хозяйственным субъектом, но деятельность контролируется арбитражнм судом (управляющим).

Банкротство предприятия.

1.         История борьбы с несостоятельными должниками. Общие положения по банкротству в действующем законодательстве.

2.         Санация

3.         Наблюдение

4.         Фин. Оздоровление

5.         Внешнее управление

История длительна – начинается с древних феодальных времен. В римском праве в 12 веке было записано, что кредиторы не получившие удовлетворения своих претензий имеют право разрубить должника на части. В Норвегии в др. Праве также разрешалось применять кредитору такие меры к должнику. В Германии м.б. подвергнуть немедленной казни, во Франции – телесные наказания. Только развитие рыночных отношений требовало иных мер борьбы с должниками. Применение мер непосредственно к должнику сковывало предпринимательскую активность и постепенно начиная с греческого торгового законодательства были введены некоторые нормы, которые были направлены не на телесное показание банкрота, а на выск его имущества с целью удовлетворения исков и претензий кредиторов. Эти все меры регулировались определенным законодательством.

В России институт несостоятельности упоминался в Соборном уложении в 1649 году, Банкротский Устав 1740 г, которые ориентировался на западноевропейские документы, Устав о банкротах 1800 г. (В нем в 1ой части «Для купцов» и др. Звания торговых людей, имеющих право обязывается векселями», 2 часть – для дворян и чиновников) в этом уставе выделялось 3 вида несостоятельности:

- несчастная – дело само постоянно приходило в упадок

- неосторожная – определенные события (цены резко взлетели)

- злостная – преднамеренная

Этот устав по каждому виду несостоятельности содержал порядок признания недействительными некоторых сделок, совершенных банкротом и во вторых регламентировал последствия несостоятельности, где было не только лишение имущества должника, но и лишение банкрота большинства прав и званий. Применялось широко на практике, но разные недостатки вызывали необходимость принятия нового Устава в 1852 году, которые существовал до 1917г. Он определял в качестве критерия несостоятельность – неоплатность . Некоторые цифры подтверждают применение закона – было ликвидировано 546 АО, а учреждено 190 – с 1903-07

В отличие от современного законодательства по несостоятельности тем законом предусматривалось 2 процедуры

- административная (опекунская)

 - конкурсное управление

Административное управление: разрешалось при следующих 2х условиях:

 - если должник может покрыть своим имуществом 50% долга

- если решения собрания кредиторов было утверждено решением местной биржи

Иначе, объявлялось конкурсное управление, т.е. распродажа бизнеса.

2ым этапом развития российского конкурсного права стал ряд законов, включенных в ГК РСФСР в 1922 года и затем ряд положения в Гр. Кодексе 1927 г. Процесс о несостоятельности был сокращен по этим документам, проводился не кредиторами, а гос органами. В период НЭПА в 1932 году активизировались и несколько изменились положения – суды стали рассматривать иски кредиторов, связанные с несостоятельностью должников, пользуясь при этом нормами устава 1832 года. Постепенно эти положения перестали применятся и на протяжении нескольких десятилетий в советской экономике функционировали убыточные предприятия и государство посредством финансирования в определенные периоды переливало капитал от одного предприятия к другому, списывая долги по своему усмотрению, если считало необходимым – держало это предприятие на плаву. Соответственно, из этого следовало:

- неустроенность кредитных отношений

- неразвитое предпринимательство

- незащищенность прав, деятельность гражданского оборота

С распадом СССР наступил 3ий этап – гражданско правовое регулирование банкротства, 1ый документы, подтверждающий внимание гос-ва к этому закону был указ #623 Президента 1992 года. «О мерах по поддержке и оздоровлению несостоятельных гос предприятий (банкротах) и применения к ним социальных процедур». Мало просуществовал – провозглашал необходимость принятия мер, поэтому в этом же году был принять закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий». Банкротом объявлялся тот, у кого была неудовлетворительная структура баланса, 2 показателя:

- коэффициент текущей ликвидности должен быть не меньше 2х

- доля собственных обоортных средств в оборотных должна составлять 0,1

Развитие законодательной базы привело к критике этого закона.

В 98 г – новый закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)». В нем был заложен принцип неплатежеспособности, отменили преждние 2 критерия и неудовлетворительная структура баланса перестала считаться. Неплатежеспособность – не способность дложника в полном объеме удовлетворять требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (в течение 3х месяцев) сумма – 500 МРОТ – принятие исков к рассмотрению (имело каждое предприятие).

Новый закон в 2002 году он содержит целый ряд существенных изменений в области законодательного регулирования процедур банкротства:

- усиливается роль государства

- впервые вводится собственник, которые может опротестовать решение в рамках проведения банкротства

- принят ряд механизмов, предшествующих продаже нерентабельных предприятий. Теперь Арбитражное управляющие не в одиночку отвечают за выход предприятия из кризиса.

Общие положения законодательства.

1.         Отношения, регулируемые ФЗ 1) устанавливает основания для признании должника несостоятельным

2.         регулирует порядок и условия осуществления мер по представлению несостоятельности

3.         устанавливает порядок проведения процедур банкротства

Основные понятия в законе:

1.         Несостоятельность – банкротство – это признанное Арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворять требования кредиторов по денежным обязательствам и или исполнить обязательства по упалте обязательных платежей

2.         Должник – гражданин, в т.ч. ИП или юр лицо, не способные удовлетворить требования кредиторов в течение срока, установленного ФЗ.

Процедуры: 1) досудебная санация – меры по восстановление платежеспособности должника, принимаемые собственником имущества в целях предупреждения банкротства 2) наблюдение – это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведение Фин анализа состояния, состояние реестра, требования всех кредиторов и дебиторов, проведение первого собрания кредиторов.

3.         финансовое оздоровление – это процедура, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности )изменение кредиторской задолженности в сторону уменьшения) – как ее посчитать: повышение объема, расходы, анализ многих периодов, изменение ДЗ, кредитную тяжело считать, поэтому составляется график: посчитать все и оставить чистый денежный поток, т.е. весь приток – весь отток. Если с -, то возвращать нечем, если + то выписывается отсрочка погашения кредиторской задолженности.

4.         Внешние управление – процедура банкротства, применяемая к должнику для достижения 2х целей:

- фин оздоровление предприятия

- продолжение функционирования предприятия

5. Конкурсное производство – процедура, применяемая к должнику – признаваемому банкротом в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Мировое соглашение – применяемся на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу путем достижения соглашения между должником и кредиторами.

5.         Арбитражный управляющий (временный управляющий) в санации, административный – в фин оздоровлении, внешний – в о вн. Управлении, конкурсный – в конкурсном производстве) – это гражданин РФ, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедуры банкротства и осуществления установленных ФЗом обязанностей и функций и являющийся членом одной из саморегулируемых организаций.

Временный управляющий – это арбитражный управляющий, утверждаемый арбитражным судом для проведения наблюдения

Административный управляющий – это ---- для проведения фин оздоровления

Внешний - --- для проведения процедуры внешнего управления

Конкурсный - ---- для проведения конкурстного производства

5. Мораторий – это приостановление исполнения должником денежных обязательств и уплаты обязательных платежей

6. Представитель работников должника – это лицо, уполномоченное работникам должника представлять их законные интересы при проведении процедуры банкротства.

7. Саморегулируемая организация – это некоммерческая организация, которая основана на членстве, создана гражданами РФ, выключен в единый гос реестр саморегулируемых организаций арбитражных управляющий, и целью этой организации является регулирование и обеспечение деятельности арбитражных управляющих.

8. Признаки банкротства.

1. Банкротство гражданина – гражданин считается неспособным удовлетворять требования кредиторов, если его обязательство не исполняются в течение 3х месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств повышает стоимость принадлежащего его имущества.

2. банкротство юр лица – юр лицо считает неспособным удовлетворять требования кредиторов, если обязательства и\или обязанность по уплате обаятельных платежей не исполнены в течение 3 месяцев с даты, когда они д.б. исполнены

9. Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей определяется на дату подачи в арбитражный суд заключения о признании должника банкротом.

10. Арбитражный суд будет рассматривать дело о банкротстве, если требования к должнику юр лицу – в совокупности составляют не менее 100 тыс. Рублей, а требования к должнику-гражданину не менее 10 тыс. Рублей. Для возбуждения дела о банкротстве необходимо подтверждение налогового органа о существовании таких долгов.

11. Право обратится в арбитражный суд имеют:

- кредиторы

- должники

- уполномоченные органы и федеральные и региональные.

Должник вправе подать в суд заявление о провидении банкротства при наличии объективных обстоятельств. Руководитель должника: провозглашена его обязанность обратиться в суд с заявлением, если не сможет исполнить обязательства перед какими-либо кредиторами.

11.      В судебных заседаниях имеют право принимать участие органы исполнительной власти – администрация, а также органы, заинтересованные во вызскании задолженности – налоговые, финансовые.

12.      Собрание кредиторов

Его участники – конкурсные кредиторы, уполномоченные органы, без права голоса участники – представители работников должника, представитель учредителей должника. Собрание проводит арбитражный управляющий.

Компетенция собрания 1) принятие решения о введении той или иной процедуры 2) утверждение или изменении бизнес-плана внешнего управления 3) утверждение плана финансового оздоровления и графика погашения задолженностей 4) утверждение требований к арбитражным управляющим 5) выбор саморегулируемой организации для представления в арбитражный суд 6) принятие решения о заключении мирового соглашения 7) принятие решения об открытии конкурсного производства 8) принятие решения об обращении комитета кредиторов.

13.      число голосов, которыми обладает конкретный кредитор: пропорционально объему требований в общем числе требований. Собрание кредиторов правомочно, если на нем присутствуют кредиторы и уполномоченные органы, которые обладают половиной всех требований). Повторно собрание кредиторов правомочно, если треть голосов собрана, желающих решить на собрании. Созыв собрания кредиторов может быть по инициативе арбитражного управляющего, комитета кредиторов и 1\3 кредиторов. Решения собрания принимаются, если за это проголосовали большинство голосов, эти решения могут быть кроме того, об образовании комитета кредиторов, о досрочном прекращении полномочий комитета, о введении фин оздоровления, об утверждении графика погашения задолженности, о введении или продлении внешнего управления, об открытии конкурсного производства, о выборе саморегулируемой организации, об отстранении арбитражного управляющего, о заключении мирового соглашения.

14.      Комитет кредиторов представляет интересы кредиторов и уполномоченных органов. Осуществляет контроль за арбитражными управляющими, реализует решения, принятые собранием. Если меньше 50% голосов проголосовало за создание комитета, то его не создают. Но если он создан, то имеет право требовать всю информацию о финансовом состоянии в любое время, на любой процедуре. Он может ходатайствовать перед арбитражным судом об отстрани арбитражного управляющего, может инициировать созыв собрания кредиторов. Состав количество комитета определяется собранием кредиторов (может быть от 3 до 11 человек). При решении в комитете 1 член – 1 голос. Решения в комитете большинство голосов

3) имеет стаж работы не менее 2 лет

4) сдал теоретический экзамен по программе подготовки арбитражных управляющих

5) прошел стажировку не менее 6 месяцев в качестве помощника арбитражного управляющего

6) не имеет судимости

7) является членом 1 из саморегулируемых организаций

+ необходимо наличие уже проведенных процедур банкротства

Экзамен арбитражных управляющих – по разработанной программе, который принимает федеральный орган исполнительной власти или уполномоченный правительством орган

Арбитражные управляющие не могут быть:

1.         заинтересованные лица по отношению к должнику, кредиторам – это юр. Лицо, которое является основным или дочерним по отношению к должнику, руководитель должника, лица, входящие в совет директоров должника, главбух, лицо освобожденные о занимаемых должностей и некоторые другие. 2. те, в отношении которых введена процедура банкротства 3) дисквалифицированные арбитражные управляющие или те, которые лишены права занимать руководящие должности и т.д.

17. Саморегулируемая организация арбитражных управляющих – некоммерческая организация, должна насчитывать не менее 100 членов в совокупности и каждый их них должен внести вклад не менее 50 тыс. Рублей в Компенсационный фонд. НА средства компенсационных фондов или имущества, которое они приобрели на эти деньги, они решают определенные проблемы, возникающие у арбитражных управляющих.

Функции СОАУ:

- соблюдение членам законодательства и правил профессиональной деятельности

- защита интересов арбитражных управляющих

- обеспечение открытости всей информации, которую он захочет получить

- содействуют поднятию уровня профессиональной подготовки членов