Комплексный анализ финансового-торговой деятельности предприятия ООО "Герта Трейд"

СОДЕРЖАНИЕ

1. Экономико-организационная характеристика ООО "Герта Трейд"

2. Анализ результатов торгово-хозяйственной деятельности организации

2.1 Анализ товарооборота и товарных запасов

2.2 Анализ показателей по труду и заработной плате

2.3 Анализ доходов организации

2.4 Анализ прибыли и рентабельности

2.5 Анализ финансового состояния организации

3. Оценка перспектив дальнейшего развития организации

4. Прогнозирование основных показателей хозяйственной деятельности

Список использованных источников

1. ЭКОНОМИКО-ОРГАНИЗАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО "ГЕРТА ТРЕЙД"

ООО "Герта Трейд" действует на основе законодательства Республики Беларусь и Устава.

Обслуживаемый контингент: жители и гости г. Минска.

ООО "Герта Трейд" осуществляет следующие виды деятельности:

– предоставление услуг ресторанами (код 553);

– предоставление услуг барами (код 554);

– предоставление услуг столовыми при предприятиях и учреждениях и поставка готовой пищи (код 555);

– поставка готовой пищи (код 5552);

– оптовая торговля и торговля через агентов, кроме торговли автомобилями и мотоциклами (код 51);

– розничная торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами; ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования (код 52).

Имущество ООО "Герта Трейд" составляют основные фонды и оборотные средства, а также иные ценности, стоимость которых отражается в самостоятельном балансе. Образование финансовых ресурсов и имущества ООО "Герта Трейд" происходит за счет доходов от основной деятельности, кредитов банков и других кредитов, капитальных вложений и иных источников.

По заявке посетителя в ООО "Герта Трейд" помогут организовать и провести банкет, юбилей, деловую встречу и другие мероприятия. Дополнительные услуги: принимаются к оплате карты Maestro, Master Card, VISA, Visa Electron.

Производственные помещения ООО "Герта Трейд" подразделяются на заготовочные и доготовочные. Все производственные цеха оснащены оборудованием и инвентарем. В ООО "Герта Трейд" имеются следующие машины и оборудование: ASSIEM подставка, аппарат для раздачи горячих напитков, Капучинно Меджик, компьютер Compag Pressriс, конвенционная печь XF 030 на 4 литра, кофеварка CMA – R 22, миксер однофазный 18 S, миксер планетарный FM/7, низкотемпературный шкаф, плита электрическая ПЭМ, ПЭВМ Celeron в комплекте, расстоенный шкаф XL 041 LIEROS, ручная соковыжималка AGRE, система пожарной сигнализации, смягчитель DA1, технологическое оборудование для пива, титан, тостер ТОР 3, установка смесителей для коктейлей FR2G, холодильник бытовой, холодильник бытовой КШ-165 Смоленск 515, холодильный шкаф Clobal 48C/S, холодильный шкаф Clobal 48CD, шкаф жарочный ШЖ-071, шкаф холодильный ШХС-0.8, электронагреватель ЕЭИ-100, электронагреватель НПУ-700, электроплита ППП-212, электроплита ППП-212-212, электросковорода СЭС-05 и пр.

Организационная структура ООО "Герта Трейд" представлена на рисунке 1.1. Численность работников ООО "Герта Трейд" на 01.01.2010 г. составила 22 чел. Во главе ООО "Герта Трейд" стоит директор, который управляет работой кафе: контролирует процесс обслуживания посетителей; управляет работой сотрудников (в том числе своих заместителей), устанавливает приоритеты в работе и осуществляет действия, способствующие поддержанию основного принципа: ориентация на интересы посетителя; выявляет и исправляет случаи несоблюдения или несоответствия стандартов работы прежде, чем они повлияют на впечатления посетителей; контролирует и поддерживает качество работы в соответствии с соблюдением технологических норм, правил заказа, получения, хранения, приготовления продуктов, полуфабрикатов и быстрой реализации готовых блюд.

Рисунок 1.1 – Организационная структура ООО "Герта Трейд"

Примечание – Источник: собственная разработка.

Заведующий производством (шеф-повар) осуществляет руководство производственно-хозяйственной деятельностью кафе. Направляет деятельность трудового коллектива (кухни) на обеспечение ритмичного выпуска продукции собственного производства требуемого ассортимента и качества в соответствии с производственными планами.

Связь между директором и основными подразделениями линейная, а затем подчинение происходит по функциональному признаку. В целом структура управления ООО "Герта Трейд" отвечает предъявляемым к ней требованиям с соблюдением норм управляемости, оптимального числа звеньев и уровней управления. Такая структура управления предоставляет возможность руководителю эффективно осуществлять оперативное и стратегическое руководство организацией.

Подбор кадров в ООО "Герта Трейд" осуществлен в соответствии с требованиями должностных инструкций, уровень квалификации постоянно повышается, что характеризует данную организацию с положительной стороны. Организация и культура труда управленческого персонала в ООО "Герта Трейд" соответствует современным требованиям. Смело принимаются и реализовываются нестандартные и новые решения, которые обсуждаются коллегиально во время проведения деловых переговоров и совещаний.

Для обеспечения сохранности ценностей в ООО "Герта Трейд" введена материальная ответственность, которая возлагается на работников, называемых материально ответственными лицами. Материальная ответственность заключается в возмещении работниками причиненного организации ущерба при исполнении ими служебных обязанностей.

Учет рабочего времени в ООО "Герта Трейд" ведется по табелю учета рабочего времени, который составляется заведующим, а в организации отделом кадров. Утверждается табель директором организации.

В ООО "Герта Трейд" применяется повременно-премиальная форма оплаты труда для работников администрации, а для остальных работников предусмотрена сдельно-премиальная. В основном работников ООО "Герта Трейд" удовлетворяет уровень заработной платы. У сотрудников ООО "Герта Трейд" существует довольно высокая удовлетворенность результатами труда. Также, как положительный момент, следует отметить то, что работники имеют возможность бесплатно повышать свою квалификацию по мере необходимости. У работников ООО "Герта Трейд" есть материальная заинтересованность, в коллективе существует дружественная атмосфера, присутствует социальная и моральная мотивации труда.

Одним из основных показателей, характеризующих деятельность организации общественного питания, является товарооборот. Вся торгово-хозяйственная деятельность ООО "Герта Трейд" анализируется через финансово-экономические показатели (приложение А). Основные финансовые показатели хозяйственной деятельности ООО "Герта Трейд" за 2008-2009 гг. представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1 – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО "Герта Трейд" за 2008-2009 гг.

Примечание – Источник: собственная разработка на основании приложения А.

Товарооборот ООО "Герта Трейд" за 2009 г. по сравнению со 2008 г. увеличился на 1006 млн. руб. или на 60,0 % в действующих ценах и на 630 млн. руб. или на 37,5 % в сопоставимых ценах. Доход от реализации ООО "Герта Трейд" увеличился за 2009 г. по сравнению с 2008 г. на 548 млн. руб. или 50,4 %. Уровень дохода от реализации снизился на 3,89 % к обороту. В динамике на сумму дохода от реализации положительно повлияли увеличение объема товарооборота.

Расходы на реализацию ООО "Герта Трейд" увеличились на 533 млн. руб. или на 50,2 %. Темп прироста товарооборота составил 60,0 %, а сумма расходов на реализацию продукции возросла на 50,2 %, что и обусловило снижение их уровня на 3,86 % к обороту. Темп снижения расходов на реализацию продукции составил 6,1 % (-3,86 / 63,29 × 100). Такая ситуация свидетельствует об улучшении эффективности использования текущих затрат за счет экономии расходов на реализацию по отдельным статьям затрат. В результате снижения уровня расходов на реализацию продукции сумма относительной экономии составила 103,6 млн. руб. (-3,86 × 2684 / 100).

Прибыль от реализации ООО "Герта Трейд" за 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличилась на 15 млн. руб. или на 57,7 %. Уровень прибыли от реализации продукции к товарообороту снизился на 0,02 %. Прибыль от операционных доходов и расходов выросла на 1 млн. руб., прибыль от внереализационных доходов и расходов не изменилась и составила 6 млн. руб. По сравнению с 2008 г. общая сумма прибыли ООО "Герта Трейд" за 2009 г. выросла на 16 млн. руб. или на 48,5 %. Увеличение прибыли обусловлено тем, что расходы на реализацию росли более медленными темпами, чем товарооборот и доходы от реализации. Чистая прибыль ООО "Герта Трейд", увеличилась на 15 млн. руб. или на 62,5 %.

Количество посадочных мест ООО "Герта Трейд" не изменилось и составило 50 мест, товарооборот на одно посадочное место увеличился на 20,12 млн. руб. в действующих ценах и на 12,6 млн. руб. в сопоставимых ценах.

ООО "Герта Трейд" успешно выполнил план по укомплектованию численности работников и производительности их труда, что положительно сказалось на развитии товарооборота. Среднесписочная численность работников ООО "Герта Трейд" по сравнению с 2008 г. снизилась на 3 чел. Поскольку темп роста товарооборота превысил темп изменения численности работников, товарооборот на одного работника увеличился на 40,24 млн. руб. в действующих ценах и на 37,79 млн. руб. в сопоставимых ценах.