Навигация
Отчет о движении денежных средств
17914
знаков
4
таблицы
0
изображений
3. Отчет о движении денежных средств
Составление отчета о движении денежных средств — завершающая стадия в финансовых расчетах по проекту. Данный отчет показывает обеспеченность финансовыми ресурсами процесса реализации проекта на каждом этапе.
Отчет о движении денежных средств — основной документ, предназначенный для определения потребности в капитале, выработки стратегии финансирования предприятия, а также оценки эффективности использования капитала. Он состоит из трех частей: потока реальных денег от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.
Все денежные поступления и платежи отражаются в отчете о движении денежных средств в периоды, соответствующие фактическим датам осуществления этих выплат, с учетом времени задержки платежей за поставки материалов и комплектующих изделий, условий реализации продукции, а также условий формирования производственных запасов.
Остаток денежных средств на счете (баланс наличности) используется предприятием на обеспечение производственной деятельности последующих периодов, на инвестиции, погашение займов, выплаты налогов и личное потребление. Таким образом Отчет о движении денежных средств демонстрирует движение денежных средств и отражает деятельность предприятия в динамике от периода к периоду.
Следует помнить: для финансовой реализуемости проекта необходимо, чтобы сальдо реальных денег на каждом шаге расчетного периода было неотрицательным.
Общий вид отчета о движении денежных средств приведен в табл.3.
Таблица 3
Отчет о движении денежных средств
| Наименование | 1-й год |
| |||||
| 1 квартал | II квартал |
| |||||
| 1-й мес. | 2-й мес. | 3-й мес. | 4.Й мес. | 5-й мес. | 6-й мес. |
| |
| 1. Поступления от сбыта продукции |
| ||||||
| 2. Переменные производственные издержки |
| ||||||
| 3. Затраты на сдельную зарплату | |||||||
| 4. Поступления 1 от других видов деятельности | |||||||
| 5. Выплаты на другие виды деятельности | |||||||
| 6. Постоянные издержки | |||||||
| 7. Налоги | |||||||
| 8. Итого, операционная деятельность 1 (8=1-2-3 + 4-5-6-7) | |||||||
| 9. Затраты на приобретение активов | |||||||
| 10. Другие издержки 1 подготовительного периода | |||||||
| 11. Поступления от продажи активов | |||||||
| 12. Поступления от71родажи активов 1 (12=11-10-9) | |||||||
| 13. Собственный (акционерный) капитал | |||||||
| 114. Займы, полученные/привлеченные | |||||||
| 15. Погашение задолженности по 1 кредитам | |||||||
| 116. Выплаты дивидендов | |||||||
| 17. Выплаты процента по займам | |||||||
| 18. Банковские вклады | |||||||
| 19. Доходы по банковским вкладам | |||||||
| 20. Итого, финансовая деятельность (20=13 + 14-15-16-17-18+19) | |||||||
| 21. Баланс наличности на начало периода (21 =22-22 (предшествующего) | |||||||
| 22. Баланс наличности на конец периода (22 = 8+12 + 20 + 21) | |||||||
Похожие работы
... Цтк = Цпп / n = 45689.25 / n руб. Заключение В данном разделе дипломного проекта проведён анализ основных разделов бизнес-плана, осуществлена калькуляция темы с расчётом договорной цены ПП и дано технико-экономическое обоснование с оценкой экономической эффективности применения ПП. Бизнес-план – специальный инструмент менеджмента, используемый в современной рыночной экономике независимо от ...
... в материальных ресурсах на квартал, месяц или более короткий период для организации закупок и завоза материалов на предприятие. Для разработки бизнес-плана основным является второй уровень. Потребность в материальных ресурсах определяется в натуральных показателях (для обеспечения производственной деятельности, организации работы транспорта, складского хозяйства) и в денежной оценке (для ...
... , из них 199 служащих и 420 рабочих. Организационную структуру управления ОАО "Дрожжевой комбинат" приведена в приложении А. Администрацию предприятия возглавляет генеральный директор, который избирается на собрании акционеров. Он организует производственно-хозяйственную деятельность предприятия. бизнес план модель экономический Однако генеральный директор не в состоянии принимать решения по ...
... предприятия. К материальным ресурсам (фондам) относятся производственные помещения, транспортные средства, машины и оборудование, сырье и материалы, запасы готовой продукции. В контексте бизнес-плана рассматриваются местоположение предприятия, наличие транспортной и коммуникационной инфраструктур, производственные площади, количество и технический уровень оборудования. Наибольший интерес для ...
0 комментариев