Разработка разделов бизнес-плана дрожжевого комбината

Министерство образования Республики Беларусь

Учреждение образования "Белорусский государственный технологический университет"

Кафедра экономики и управления на предприятиях

химико-лесного комплекса

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине:

"Организация производства и управления предприятием"

на тему:

"Разработка основных разделов бизнес-плана ОАО "Дрожжевой комбинат"

Выполнила: студентка V курса

10 группы

факультета ТОВ

Руководитель: ст. преподаватель

Минск 2007

Содержание

Введение

1. Общая характеристика предприятия

1.1 Характеристика отрасли

1.2 Характеристика предприятия

1.3 Стратегия развития предприятия

1.4 Ассортимент выпускаемой продукции

2. Анализ технического уровня и организации производства и труда

2.1 Анализ производственных мощностей

2.2 Использование и состояние основных производственных фондов

2.3 Состояние материально-технического обеспечения

2.4 Степень обеспеченности кадрами

2.5 Уровень производительности труда и эффективности организации заработной платы

2.6 Анализ технической организации производства и труда

3. План организационно-технического развития предприятия

4. План маркетинга

5. План производства продукции

5.1 Описание продукции и технологии ее производства

5.1.1 Мойка и дезинфекция ржи

5.1.2 Замачивание ржи

5.1.3 Проращивание ржи

5.1.4 Ферментация (томление) солода

5.1.5 Сушка солода

5.1.6 Дробление

5.2 Расчет производственной мощности цеха

5.3 Расчет производственной программы

6. Планирование ресурсного обеспечения предприятия

6.1 Определение потребности предприятия в материальных и энергетических ресурсах

6.2 Определение затрат на оплату труда работающих

6.2.1 Расчет эффективного фонда времени работы одного среднесписочного рабочего

8. Оценка рисков

9. Финансовый план

Расчет прибыли от реализации продукции и ее рентабельности

Распределение планируемой прибыли

10. Основные технико-экономические показатели бизнес-плана

Основные технико-экономические показатели бизнес-плана

Заключение

Список используемых источников

Реферат

Страниц 47, таблиц 19, приложений 1, литературных источников 5.

ОАО"ДРОЖЖЕВОЙ КОМБИНАТ", БИЗНЕС-План, ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ, АНАЛИЗ, ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА, План РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ, МАРКЕТИНГ, План ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ, ПланИРОВАНИЕ РЕСУРСНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ, ОЦЕНКА РИСКОВ, ФИНАНСОВЫЙ План.

Целью работы является изучение деятельности предприятия, разработка основных разделов бизнес-плана предприятия: анализ технического уровня и организации производства и труда, план маркетинга, план организационно-технического развития предприятия, план производства продукции, планирование ресурсного обеспечения предприятия, планирование издержек предприятия, оценка рисков, финансовый план, основные технико-экономические показатели.

Введение

Цель разработки бизнес-плана - спланировать хозяйственную деятельность предприятия на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Бизнес-план является определённой моделью деятельности предприятия, которая использует все наработки традиционного планирования применительно к категориям рыночной экономики - бизнесу, конкуренции, деятельности маркетинговых служб, коммерческому риску, стратегии финансирования, достижение безубыточности и необходимого уровня рентабельности, качественному обслуживанию потребителей.

Все бизнес-планы, как правило, разрабатываются с конкретной предпринимательской целью и на определенный срок действия проекта. При необходимости их содержание может дополняться или корректироваться. Существуют некоторые различия между бизнес-планом и другими видами планов, как правило, бизнес-план разрабатывается по решению высшего руководства предприятия при его непосредственном участии и сопровождается проведением производственных совещаний с участием руководителей функциональных и структурных подразделений. Однако целесообразнее привлечь независимых экспертов. Существуют определенные требования, предъявляемые к бизнес-планам.

Функции бизнес-планирования заключаются в следующем:

1  Возможность использования бизнес-плана для разработки общей концепции, генеральной стратегии развития предприятия.

2  Возможность оценивать и контролировать процесс развития основной деятельности предприятия.

3  Привлечение денежных средств (ссуды, кредиты) со стороны.

4  Привлечение к реализации проектов потенциальных партнеров, которые могут вложить собственный капитал или технологию.

Для разработки бизнес-плана необходимо:

иметь четкие цели и задачи и избегать излишней детализации;

дать свою интерпретацию фактам;

открыто говорить о рисках и способах их преодоления;

уделить достаточное внимание оформлению бизнес-плана (хорошая бумага, четкий шрифт, приложения, графики и т.п.).

Бизнес-план может быть хорошей рекламой для предполагаемого бизнеса, создавая деловую репутацию и, являясь своеобразной визитной карточкой организации, поэтому он должен быть компактным, красиво оформленным, информационно наполненным

Содержание бизнес-плана, его состав и степень детализации определяются взаимодействием таких факторов, как вид и объем выпускаемой продукции, величина рыночного спроса и предложения, уровень развития и масштабы производства, источник финансирования бизнеса и платежеспособность предприятия и другие факторы делают весьма затруднительной жесткую стандартизацию процедуры бизнес-планирования. Существуют определенные рекомендации, традиции и сложившаяся практика составления бизнес-планов.

Примерная структура бизнес-плана:

1. Краткая характеристика (резюме) проекта;

2. Цели и задачи проекта;

3. Характеристика предприятия;

4. Описание продукции (услуг);

5. Анализ рынка;

6. Анализ конкуренции;

7. План маркетинга;

8. Производственный план;

9. Организационный план;

10. Финансовый план;

11. Анализ рисков;

12. Приложения.

В данном курсовом проекте будет разработан бизнес-план цеха Минского дрожжевого комбината по выпуску ферментированного и неферментированного солода, а именно: общая характеристика предприятия с описанием выпускаемой продукции и оказываемых услуг, план маркетинга, план производства продукции, организация производства, финансовый план, оценка рисков. Будет предложено 2 мероприятия по повышению эффективности производственно-хозяйственной деятельности цеха и рассчитан экономический эффект от их внедрения.

1. Общая характеристика предприятия 1.1 Характеристика отрасли

ОАО "Дрожжевой комбинат" принадлежит к дрожжевой отрасли пищевой промышленности. Органом государственного управления данной отрасли является Белорусский государственный концерн пищевой промышленности "Белгоспищепром".

ОАО "Дрожжевой комбинат" является единственным в Республике Беларусь производителем пищевых дрожжей, и включено в государственный реестр предприятий, занимающих доминирующее положение на рынке. Кроме хлебопекарных дрожжей предприятие выпускает спиртовые и винные дрожжи, используемые соответственно для производства спирта и вина.

В настоящее время потребление хлебобулочных изделий внутри страны имеет тенденцию к некоторому сокращению объёмов, в результате чего сокращается и величина спроса на дрожжи.

Кроме дрожжей, предприятие занимается производством и сбытом следующих видов продукции: безалкогольных и слабоалкогольных напитков, вина, хлебобулочных изделий, а также ржаного солода. Это отрасли массового спроса, и в случае успешного входа на данные рынки предприятие получит возможность значительного наращивания объёмов выпуска и прибыли. Однако на рынках данной продукции, в отличие от рынка дрожжей, предприятие сталкивается с жёсткой конкуренцией как внутри страны, так и за её рубежом.

1.2 Характеристика предприятия

Дрожжевой комбинат является коммерческой организацией - юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, печать, штампы, бланки со своим наименованием, товарный знак (знак обслуживания), расчётный и иные счета в учреждениях банков.

Предприятие зарегистрировано в качестве юридического лица решением Минского городского исполнительного комитета от 02.09.1996 г. № 296 на основании Устава предприятия.

Адрес предприятия: г. Минск, ул. Октябрьская, 14, УНП 100104781, банковские реквизиты _р/с № 3012003780010, тел _238-20-39, факс 238-20-39.

Производственные площади предприятия составляют: Минский дрожжевой завод - 1,7 га; Ошмянский завод - 1,9 га.

Производственные мощности предприятия и степень их использования приведены в табл.1.1

Таблица 1.1

Виды продукции	Ед. измерения	Производственные мощности	Объём выпуска продукции	Использование производственных мощностей, %
Дрожжи	т	20300	17411	85,8
Солод	т	1100	1080	92,3
Хлебобулочные изделия	т	300	208	69,3
Напитки	тыс. дал	318	135	42,5

Уставной фонд определён в размере 332,3 млн. руб. и разделён на 146499 простых именных акций. Акции выпущены в форме записи на счетах. Доля собственности государства в имуществе предприятия составляет 25% (36625 штук). Остальные акции (109874 штуки) проданы членам трудового коллектива и приравненным к ним лицам и гражданам Республики Беларусь. Всего в реестре акционеров 544 человека.

Компетенция органов управления и контроля, порядок принятия ими решений определены Уставом ОАО "Дрожжевой комбинат". Управление предприятием и контроль за его деятельностью осуществляют:

общее собрание акционеров, которое является высшим органом управления;

наблюдательный совет, который руководит деятельностью предприятия в период между собраниями акционеров;

генеральный директор и его заместители, которые осуществляют руководство текущей деятельностью предприятия;

ревизионная комиссия, осуществляющая контроль за деятельностью предприятия.

В состав ОАО "Дрожжевой комбинат" на правах филиала входит Ошмянский дрожжевой завод, который имеет субсчёт и иные счета в банке, свою печать и штампы. Филиал расположен по адресу: 231100, г. Ошмяны гродненской обл., ул. Борунская,15. С 1 июля 2000 года Ошмянский дрожжевой завод имеет самостоятельный баланс.

Перечень возможных направлений деятельности достаточно широк, и полностью на данный момент не используется. Основная деятельность - производство и сбыт различных видов дрожжей, а также других категорий пищевой продукции (хлебобулочных изделий, ржаного солода, газированных и негазированных безалкогольных и слабоалкогольных напитков, вина). Перечень и описание производимых видов продукции будут изложены в подразделе 1.3.

Согласно штатному расписанию, численность работников комбината на 1 января 2007 года составляет 619 человек, из них 199 служащих и 420 рабочих.

Организационную структуру управления ОАО "Дрожжевой комбинат" приведена в приложении А.

Администрацию предприятия возглавляет генеральный директор, который избирается на собрании акционеров. Он организует производственно-хозяйственную деятельность предприятия.

бизнес план модель экономический

Однако генеральный директор не в состоянии принимать решения по всем вопросам, касающимся деятельности предприятия. Поэтому часть своих полномочий он передает своим заместителям.

На ОАО "Дрожжевой комбинат" назначаются заместитель генерального директора по производству, экономике, коммерческим вопросам, кадрам и быту персонала.

Первому заместителю генерального директора по производству функционально подчинены цехи основного производства, диспетчерский и проектно-конструкторский отделы, производственная лаборатория, отделы технического контроля, главного инженера, главного механика, главного энергетика.

Заместитель директора по производству решает вопросы, связанные исключительно с изготовлением и сдачей на склад готовой продукции.

Диспетчерский отдел организует устранение сбоев в режиме работы, добивается равномерности загрузки производственных мощностей, докладывает руководству предприятия о ходе выполнения заданий цехами и производственными участками.

Проектно-конструкторский отдел осуществляет разработку рецептуры новых изделий, выпуск которых осваивает предприятие; ведет учет недостатков качества продукции предприятия и разрабатывает меры по их устранению; принимает меры по снижению себестоимости и повышению конкурентоспособности выпускаемой продукции.

Отдел технического контроля осуществляет контроль качества продукции, организует входной контроль качества поступающих на предприятие материалов и других изделий, проводит сертификацию выпускаемой продукции.

Отделы главного механика и главного энергетика организует обслуживание и ремонт технологического, энергетического и теплового оборудования, трубопроводов, проводят их модернизацию, обеспечивают поставки и распределение электрической и тепловой энергии, газа и воды на предприятии, контролирует их расход.

Заместителю директора по коммерческим вопросам подчинен ряд отделов (маркетинга и сбыта, материально-технического обеспечения, транспорта), а также экономическая лаборатория.

Отдел маркетинга и сбыта производит исследования рынков сбыта, заключает договоры на поставку и осуществляет ее доставку потребителям.

В обязанности транспортного отдела входит организация перевозки грузов внутри предприятия и за его пределами.

Отдел материально - технического обеспечения находит и определяет поставщиков ресурсов, необходимых предприятию, заключает договоры с поставщиками, организует доставку материальных ресурсов на склад предприятия, обеспечивает их хранение и распределение по цехам.

Заместителю генерального директора по экономике подчиняются бухгалтерия, финансовый отдел, планово-экономический отдел и программисты.

Бухгалтерия осуществляет учет поступления и расходования ресурсов на предприятии, учет рабочей силы. Она ведет отчетность, проводит финансовый анализ деятельности предприятия и представляет финансовые отчеты руководителю, также государственным и местным хозяйственным органам.

Финансовый отдел управляет финансовыми операциями предприятия, разрабатывает планы его доходов и расходов, контролирует поступление на рабочий счет денежных средств и порядок их расходования, обеспечивает получение и возврат кредитов, выплату налогов в бюджет и взносов в различные фонды.

Планово-экономический отдел (ПЭО) осуществляет календарное оперативно-производственное планирование, разрабатывает в натуральных показателях месячные, декадные, суточные, сменные и часовые планы и графики запуска в производство и выпуска готовой продукции. ПЭО контролирует выполнение планов.

Руководителю аппарата по управлению персоналом, правовой и специальной работе подчинены отдел кадров, юридический отдел и другие.

Отдел кадров предприятия осуществляет найм и увольнение работников, регистрацию явки персонала, контроль за соблюдением режима рабочего дня и трудовой дисциплины, обучение кадров и регулирование их профессионального роста, инструктаж по технике безопасности сотрудников.

Юридический отдел разрабатывает документы правового характера, осуществляет методическое руководство правовой работой на предприятии, оказывает правовую помощь структурным подразделениям.

1.3 Стратегия развития предприятия

Стратегической задачей является обеспечение прибыльности предприятия. Основным стратегическим направлением развития на предприятии является совершенствование существующего производства, повышение качества выпускаемой продукции, освоение производства новой продукции, расширение рынков сбыта. Данная стратегия позволит оздоровить финансово-экономическое состояние предприятия, рассчитаться по долговым обязательствам, полученную прибыль направлять на дальнейшее развитие и расширение производственной деятельности ОАО "Дрожжевой комбинат". Постоянно ведутся совершенствование продукции предприятия, поиски новых направлений деятельности для освоения перспективы рынков.

Основными проблемами предприятия является необходимость выплаты значительных сумм задолженности, а также выведение комбината на прибыльную деятельность. Для решения данных проблем предусматривается комплекс мероприятий, предполагающих как усилия со стороны руководства комбината по повышению эффективности его деятельности, так и оказание государственной поддержки.

Для повышения эффективности хозяйственной деятельности предприятия необходимо провести такие мероприятия как снижение издержек производства продукции, дальнейшее освоение рынков сбыта, наращивание объёмов производства продукции, загрузка производственных мощностей.

 

1.4 Ассортимент выпускаемой продукции

На ОАО "Дрожжевой комбинат" готовой продукцией являются:

дрожжи хлебопекарные прессованные по ГОСТ 171-81;

дрожжи хлебопекарные сушеные по ГОСТ 28483-90;

дрожжи кормовые сушеные;

хлебобулочные изделия;

слабоалкогольные напитки;

виноградные и плодово-ягодные вина;

солод ржаной сухой по ГОСТ 29272-92.

В связи с увеличением покупательского спроса на хлеб высших сортов с применением ржаного солода и для удовлетворения потребностей в этом сырье хлебопекарной промышленности РБ, в 2002 г. был разработан и реализован инвестиционный проект производства ржаного солода размолотого. Применяемый в хлебопечении солод ржаной сухой получают путём проращивания семян ржи с последующей сушкой при разных температурах (процессы производства солода ферментированного и не ферментированного различаются периодом томления и температурой сушки) и размолом. Солод ржаной не только улучшает качество хлеба, но и придаёт ему характерный вкус, увеличивает питательные свойства.

2. Анализ технического уровня и организации производства и труда

 

2.1 Анализ производственных мощностей

Мощность цеха по производству сухого ржаного солода в настоящее время используется на 98%, что подтверждается расчетом коэффициента интенсивности загрузки оборудования (К_и):

К_и = П_ф/П_пл (2.1)

где П_ф - фактическая производительность оборудования, т/год;

П_пл - паспортная производительность оборудования, т/год.

К_и = 1080/1100=0,98

Считается, что при К_и = (0,85÷1,0) имеет место полное или достаточно полное использование производственной мощности. В рассматриваемом случае К_и = 0,98 - это свидетельствует о том, что мощность оборудования практически полностью используется.

2.2 Использование и состояние основных производственных фондов

Степень использования оборудования во времени определим из следующего соотношения:

К_исп = Т_эфф/ Т_кал (2.2)

где Т_эфф - эффективный фонд времени работы оборудования, ч.;

Т_кал - календарный фонд времени работы оборудования, ч.

К_исп = 1856 /2920=0,64

Величина эффективного фонда времени Т_эфф определяется вычитанием из календарного фонда времени работы оборудования (2920 ч) выходных и праздничных дней и годового простоя оборудования в ремонте (188 ч). Количество часов годового простоя оборудования в ремонте определяется суммой часов простоя оборудования в текущем ремонте (144 ч) и на технологическое обслуживание (24 ч). Капитальный ремонт в планируемом году не проводится.

Удельный вес прогрессивного оборудования на предприятии составляет 28,3%.

Данная величина является низкой, что обусловлено большой долей устаревшего оборудования. Наибольший удельный вес 49% и 24,8% на предприятии занимает, соответственно, оборудование со сроком службы от 10 до 20 лет и свыше 20 лет, это свидетельствует об изношенности оборудования, что негативно сказывается на производстве продукции: снижается производительность и качество.

Удельный вес нового оборудование со сроком до 5 лет составляет 9,44%, что также является очень низким показателем. Для повышения конкурентоспособности предприятия необходимо внедрение прогрессивных технологий производства, модернизация оборудования.

 

2.3 Состояние материально-технического обеспечения

Для оценки состояния материально-технического обеспечения рассчитаем материалоёмкость продукции (М_ёмк), которая определяет эффективность использования материальных ресурсов:

М_ёмк = МЗ/ВП (2.3)

где МЗ - материальные затраты на производство продукции, руб. /т.

ВП - выпуск продукции в оптовых ценах предприятия, руб. /т.

М_ёмк = 501512/1117700 =0,448 руб. /руб.

Расчет основывается на данных калькуляции себестоимости продукции за 2006 год.

Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции равен:

У_МЗ=МЗ*100/С (2.4)

где С - полная себестоимость продукции, млн. руб.

У_МЗ=501512*100/1510578=33,2%

Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб. /руб., рассчитываем по соотношению (2.5):

З