Руб

2505600 руб.

Фонд основной заработной платы:

, (28)  5289600 руб.

Фонд дополнительной заработной платы:

, (29) где

П_доп - процент дополнительной заработной платы П_доп= 10%

 = 528960 руб.

Общий годовой фонд заработной платы:

, (30) = 5818560 руб.

Среднемесячная зарплата одного рабочего-сборщика:

, (31)

где

Р _{осн. сб} - численность основных рабочих сборщиков.  4662,31 руб.

Отчисления в соцстрах:

, (32)

где

П _{о. с. с. -} процент отчисления в соцстрах П _{о. с. с}. = 39%

15447736,96 руб.

1.3.1.2 Определение фонда заработной платы основных рабочих – дефектчиков

Фонд заработной платы по тарифу:

 (33)

где

С_ч - часовая тарифная ставка соответствующего разряда, (руб)

F_др - действительный фонд времени рабочего, (руб)

Р_оснд - численность основных рабочих - дефектчиков, чел.

80319,6 руб.

Фонд времени и доплат:

, (34)

где

П_прд - процент премий и доплат П_{пр. д}. = 45%

72287,64 руб.

Фонд основной заработной платы

, (35) 152607,3 руб.

Фонд дополнительной заработной платы:

, (36)

где

П_доп - процент дополнительной заработной платы П_доп=10%

152607,73 руб.

Общий годовой фонд заработной платы:

, (37)

=167868,03 руб.

Среднемесячная заработная плата одного рабочего – дефектчика  4663, (38), где

Р_{осн. д} - численность основных рабочих - дефектчиков.

4663 руб.

Отчисления в соцстрах:

, (39)

где

П_осс - процент отчисления в соцстрах П_осс=39%

44652,89 руб.

Все расчеты сводятся в Таблицу 6.

Таблица 6. Ведомость фонда заработной платы основных рабочих

Категории работающих	Фонд ЗП по сд или тарифу	Фонд премий и поплат		Фонд осн. зарп-ы	Фонд доп зарп-ы	Общий год фонд зарплаты	Среднемесячная зарплата 1 рабочего	Отчисления в соцстрах Осс (39%)
		%	сумма
Основные рабочие сборщики	2784000		2505600	5289600	528960	5818560	4662,31	1547736,96
Основные рабочие дефектчики	80319,6		72287,64	152607,3	15260,73	167868,03	4663	44652,89
Итого	2864319,6		2577887,64	5442207,3	544220,73	5986428,03	9325,31	1592389,85

Определение фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

Принимаем, что вспомогательные рабочие находятся на повременно-премиальной системе оплаты труда. Определение фонда заработной платы вспомогательных рабочих (кроме кладовщиков) производится аналогично расчету, который был осуществлен для основных рабочих - дефектчиков. При этом принимаем для слесарей-ремонтников и электромонтеров процент премий и доплат 40-100%, для остальных рабочих 20-60%, процент дополнительной зарплаты 10%, процент отчислений в соцстрах 39%. Определяем фонд заработной платы для кладовщиков:

Годовой фонд зарплаты по окладам:

, (40)

Где О_м - месячный оклад, руб. Р_кл - численность рабочих-кладовщиков.

 руб.

Фонд премии

, (41)

где

П_пр - процент премии,  43908,48 руб.

Общий фонд зарплаты:

, (42)

 101965,25 руб.

Среднемесячная зарплата:

, (43)

 4248,55 руб.

Отчисления в соцстрах

 27122,76 руб.

1.3.1.3 Определение фонда заработной платы ИТР, СКП, МОП

Фонда заработной платы этих категорий работающих определяется из количества работников по каждой категории и месячных окладов, установленных по схеме должностных окладов. Кроме того премия, ИТР, СКП, МОП выплачивается из фонда материального поощрения, который не планируется в фонде заработной платы, но учитывается при определении среднемесячной заработной платы.

Расчет фонда заработной платы ведется аналогично тому который, произведен для вспомогательных рабочих - кладовщиков. Планируемый процент премии 40-100%, для МОП-20%.

Таблица 7. Ведомость фонда заработной платы ИТР, СКП, МОП

Категории трудящихся	Кол-во работников	Среднемес зарплата	Годовой фонд ЗП	Премии		Общий годовой фонд	Среднемес. зарплата	Отчисления в соцстрах
				%	Сумма
ИТР всего в т. ч.	11		866904		1300356			345894,69
Начальник участка	2	8257	198168	50	99084	297252	12385,5	79069,03
Сменный мастер	5	6324	379440	50	189720	569160	9486	151396,56
Технолог	2	6027	144648	50	72324	216972	9040,5	57714,557
Диспетчер	2	6027	144648	50	72324	216972	9040,5	57714,557
Нормировщик
СКП всего в т. ч.	4	4936	236928	50	118464	355392	7404	94534,27
Табельщица
Бухгалтер
МОП Уборщица	1	13,097	23574,6	40	9429,84	36304,88	3025,4	9657,1
Итого

Общий годовой фонд заработной платы по участку.

Ф_общ. = Ф _{общ. осн}+ Ф _{общ. всп}+ Ф _{обш. ИТР}+ Ф _{общ. СКП}+ Ф _{обш МОП} (44)

где

Ф _{общ. осн} - общий годовой фонд заработной платы основных рабочих, руб.

Ф _{общ. всп} - общий годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, руб.

Ф _{общ. ИТР} - общий годовой фонд заработной платы по окладам ИТР, руб.

Ф _{общ. СКП} - общий годовой фонд заработной платы по окладам СКП. руб.

Ф _{обш. МОП} - общий годовой фонд заработной платы по окладам МОП, руб.

 9286686,99 руб.

, (45)

 4334,84 руб.

Среднемесячная заработная плата одного работающего

, (46)

где

Р_{раб -} число работающих на участке_, чел.

, (47)  154 чел.  5025,26 руб.

1.3.2 Расчет сметы цеховых расходов

Таблица 8. Смета цеховых расходов

Наименование статей затрат	Сумма		Обоснование
1	2		3
1. Расходы по содержанию 1.1 Амортизация оборудования и транспортных средств.	6508879,93		За = (119,6/100) *Фосн.
1.2 Эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий ремонт)	4876217,74		Зэ = (89,6/100) *Фосн.
1.3 Текущий ремонт оборудования транспортных средств	326532,43		Зт = (6/100) *Фосн.
1.4 Внутризаводское перемещение грузов	712929,16		Зпер. = (13,1/100) *Фосн.
1.5 Износ малоценных и быстро изнашиваемых инструм. и приспособ.	185035,05		Зи = (3,4/100) *Фосн.
Итого	12609594,31
2. Общецеховые расходы 2.1 Содержание аппарата ИТР	1212798,69		Зитр. = Фокл. итр. +Осс. итр.
2.2 Содержание прочего цехового персонала		364693,97	Зпр. = Фокл. скп. +Осс. скп. +Фокл. моп. +Осс. моп.
2.3 Амортизация зданий, сооружений, инвентаря		21768,82	За. = (0,4/100) *Фосн.
2.4 Услуги по капитальному ремонту сторонним организациям		195919,46	Зу = (3,6/100) *Фосн.
2.5 Текущий ремонт зданий, сооружений инвентаря		10884,41	Зр. = (0,2/100) *Фосн.
2.6 Охрана труда		114286,35	Зохр. = (2,1/100) *Фосн.
2.7 Износ малоценного и быстро изнашиваемого инвентаря		54422,07	Зин. = (0,2/100) *Фосн.
2.8 прочие расходы		1447627,14	Зпроч. = (26,6/100) *Фосн.
Итого

Определяем общий процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и общецеховых расходов:

, (48)

 (49)

 

1.3.3 Расчет калькуляции цеховой себестоимости сборки изделия

Основная заработная плата основных рабочих

 (50)  37,5 руб.

Дополнительная заработная плата

 (51)

3,75 руб.

Отчисления в соцстрах

 (52)

 10,98 руб.

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

 (53)

86,96 руб.

Общецеховые расходы

 (54)

 = 23,60 руб.

Итого цеховая себестоимость сборки изделия

 (55)

 162,79 руб.

Таблица 9. Калькуляция цеховой себестоимости сборки изделия

Наименование статей затрат	Сумма, руб.		% к итогу.
	На весь выпуск	На един. продукции
1. Основная зарплата основных рабочих	5442207,3	37,5	36,3
2. Дополнительная зарплата сновных рабочих	544220,73	3,75	3,62
3. Отчисления в соцстрах	1592389,85	10,98	10,59
4. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	12609594,31	86,96	83,95
5. Общецеховые расходы	3422400,9	23,60	22,85
Итого	23610813,09	162,79	100

Раздел 2. Результирующая часть

 

2.1 Расчет экономической эффективности

Сумма годовой экономии от снижения себестоимости изделия:

 (56)

где

С_з - цеховая себестоимость изделия по данным завода, руб.

С_п - цеховая себестоимость изделия по проекту, руб.

N - годовая программа