Продукция предприятия
Анализ поставщиков
Анализ покупателей
Анализ организационной структуры предприятия
Маркетинговое продвижение товара
Автоматизация производства
Описание инновации
Расчет эффективности инновационного проекта
Срок окупаемости капитальных вложений – это число лет, в течение которых инвестиции будут погашены кумулятивным доходом
Анализ рисков инновационного проекта
Навигация
Описание инновации
Увеличение объема продаж фирмы на основе роста производительности труда
96886
знаков
39
таблиц
7
изображений
3.2 Описание инновации
Суть инновации заключается в замене действующей технологии производства на более прогрессивную: механизацию большей части ручных работ.
С целью оборудования автоматизированной линии разработана программа, включающая в себя ремонт помещений, приобретение оборудование на основании договора с фирмой ELUVATEC (Германия), приобретение а/м Газель и расходных материалов. Основная часть программы уже выполнена, ремонт помещений произведен, частично оборудование получено и введено в эксплуатацию. С приобретением дополнительного оборудования работа цеха будет полностью автоматизирована, что даст возможность двухкратного увеличения объема выпускаемой продукции при тех же внутрипроизводственных издержках.
Для модернизации производства алюминиевых ограждающих конструкций ООО «МИКОН» располагает арендуемыми производственными площадями на территории Калининского района г. Санкт-Петербурга. Здание кирпичное, площадью 300 м кв., с пристройками, оснащено всеми необходимыми для производства коммуникациями:
· водоснабжением;
· канализацией;
· вентиляцией;
· центральным отоплением;
· электропитанием;
· имеются подъездные пути.
Алюминиевые ограждающие строительные конструкции уже завоевали большую популярность среди бизнесменов и наиболее обеспеченного населения города.
Продукция, производимая и планируемая к выпуску ООО «МИКОН» в связи с настоящим проектом, включает в себя все виды алюминиевых ограждающих конструкций, изготавливаемых и монтируемых на заказ – окна, двери, витрины, фасадные конструкции, зенитные фонари, зимние сады, и др.
Разнообразие ассортимента дополняется также многовариантностью изготовления этих изделий в зависимости от заказа конкретного потребителя:
· по площади (без ограничений);
· по количеству степеней открывания окон (1,2 или 3) и видам открываний;
· по густоте переплета (густой, мелкий);
· по количеству створок дверей (1,2 и более) и видам открываний (обычные, маятниковые, откатные);
· по форме контуров (прямые или фигурные);
· по виду стекла (простое, тонированное, бронированное и т.п.);
· по другим параметрам.
Многообразие выбора и удовлетворения желаний заказчика предопределяется 1,5 тыс. наименованиями комплектующих изделий.
Продукция ООО «МИКОН» будет преимущественно изготавливаться на основе профиля фирмы PURSO OY (Финляндия), прошедшего сертификацию по европейскому стандарту и имеющего полный комплект сертификатов для использования в климатических условиях Крайнего Севера и Северо-Западного региона, что гарантирует высокое качество готовых изделий по следующим позициям:
1. морозоустойчивость;
2. защита от ультрафиолетового излучения;
3. неразрушение озонового слоя;
4. экологичность (100%-ное отсутствие канцерогенных свойств).
Важной особенностью сотрудничества с фирмой PURSO OY (Финляндия) является наличие дилерского договора, позволяющего обеспечить прямые поставки всех расходных материалов под конкретный заказ напрямую от производителя в крайне сжатые сроки. Кроме того, фирма PURSO OY предлагает ряд эксклюзивных видов продукции:
- усиленный пуленепробиваемый алюминиевый профиль (заказчики – элитные клиенты – банкиры, руководители крупных предприятий);
- профили для изготовления противопожарных алюминиевых дверей (противопожарные алюминиевые двери ООО “МИКОН” сертифицированы в системе ВНИИ ПО, применяются при строительстве банковских и офисных помещений).
Таким образом, данное инновационное мероприятие позволяет решить следующие задачи: обновление основных фондов предприятия; сокращение издержек на оплату труда; повышение эффективности использования сырья, двукратное увеличение объема производства. Следствием от внедренных мероприятий станет снижение себестоимости готовой продукции.
Таблица 8
Объекты и направления инвестиций, тыс. руб.
| Направления инвестиций | Сумма инвестиций | Освоено на текущий момент | Назначение |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Предмонтажный ремонт помещений | 400 000 | 400 000 | |
| 2. Приобретение оборудования, в т.ч.: | 1 674 000 | ||
| 2.1. Двухголовочная усорезная пила DG-104+E500 | 1 050 000 | ||
| 2.2. Пила для резки штапика CO 275 | 70 000 | ||
| 2.3. Фрезерный станок FT-612 | 140 000 | ||
| 2.4. Копировально-фрезерный одноголовочный станок AS-60/70 | 49 000 | ускорение процесса обработки пазов под замочно-скобяные изделия | |
| 2.5. Двухплоскостной фрезерный станок AF-222 | 115 000 | расширение номенклатуры: зенитные фонари, сложные фасадные конструкции | |
| 2.6. Углообжимной пневматический пресс ES-710 | 250 000 | автоматизация сборки | |
| 3. Приобретение транспортных средств, в т.ч.: | 236 000 | ||
| А./м Газель, оборудованная горкой | 232 000 | внутригородские перевозки | |
| 4. Приобретение расходных материалов | 350 000 | ||
| ИТОГО: | 2 660 000 | 400 000 |
3.3 Расчет объемов производства
Планируемое рабочее расписание:
Режим работы – 1 сменный
Продолжительность рабочего дня (смены) – 8 часов
Фонд рабочего времени в месяц – 21 день
Многообразие изготавливаемых конструкций и, как следствие, различная их сложность, приводят к большому разбросу количественных характеристик, определяющих объем выпускаемой продукции. Для упрощения, сведем весь объем выпуска к изготовлению следующих изделий:
- окна;
- двери;
- витрины.
В таблице 9 приведены данные по объему выпуска и реализации продукции за месяц при 100 % загрузке оборудования.
Таблица 9
Объем выпуска и реализации продукции за месяц (при 100 % загрузке оборудования)
| Наименование продукции | Ед. изм. | Кол-во | Средняя цена (в у.е., 1 у.е. = 1 $) | Стоимость реализованной продукции (у.е.) | Стоимость реализованной продукции (руб.) |
| Двери | кв.м | 150 | 300 | 45 000 | 1 260 000 |
| Окна | кв.м | 175 | 150 | 26 500 | 742 000 |
| Витрины | кв.м | 200 | 100 | 20 000 | 560 000 |
| ИТОГО: | 525 | 91,5 | 2 562 000 |
3.4 Расчет капитальных затрат
Сумма капитальных затрат рассчитывается по формуле:
| К = Пн+ Кмонт+ Кз.ч.+ Ктрансп.+ Кдем+Кпр., | (1) |
| где | К | – капитальные затраты; |
| Пн | – первоначальная стоимость вводимого оборудования; | |
| Кмонт. | – затраты на монтаж вводимого оборудования; | |
| Кз.ч., Ктрансп | – затраты на запчасти и транспортировку вводимого оборудования; | |
| Кдем | – затраты на демонтаж выводимого оборудования; | |
| Кпр. | – прочие единовременные затраты. |
Данные для расчета суммы капитальных затрат приведены в таблице 10.
Таблица 10
Общие инвестиции, руб.
| Наименование параметров | 0 год (2005) |
| 1. Приобретение оборудования (доставка, монтаж, пусконаладочные работы, обучение персонала) | 2 300 000 |
| 2. Маркетинговые исследования | 123 500 |
| 3. Предмонтажный ремонт помещений | 400 000 |
| 4. Приобретение расходных материалов, запчастей | 700 000 |
| ИТОГО общие инвестиции | 3 523 500 |
Сумма капитальных затрат:
К = 2 300 000 + 123 000 + 400 000 + 700 000 + = 3 523 500 (руб.).
Капитальные затраты будут финансироваться за счет собственных средств предприятия.
3.5 Расчет текущих затрат
3.5.1 Расчет переменных издержек на производственную
программу
Многообразие изготавливаемых конструкций и огромное количество профилей и комплектующих изделий к ним (как было сказано выше около 15 тыс. наименований) усложняет расчет затрат на материалы и комплектующие.
Рисунок 4. Дверь двустворчатая «теплая» (габаритные размеры 1,15 х 2,11= 2,43 кв.м)
Ниже приведены расчеты стоимости материалов для типовых конструкций, изготавливаемых ООО «МИКОН»:
Таблица 11
Расчет затрат на материалы на 1 кв. м дверных конструкций
| Наименование материалов: | Ед. изм. | Кол-во | Стоимость (в у.е.) (1 у.е.= 1 $) |
| Ал.профиль (различной номенкл.) | м.п. | 27,99 | 225,51 |
| Покраска | 32,43 | ||
| Уплотнители | м.п. | 64,05 | 51,35 |
| Фурнитура | шт. | 11 | 173,80 |
| Стеклопакет | Кв. м | 0,84 | 21,40 |
| Панель | Кв. м | 0,84 | 9,00 |
| ИТОГО: | 513,49 | ||
| На 1 кв. м | 211,31 |
Рисунок 5. Окно 2-х створчатое с 1 открывающейся створкой, поворотно-откидное (габаритные размеры 1,5 х 1,7 = 2,55 кв. м)
Таблица 12
Расчет затрат на материалы на 1 кв. м оконных конструкций
| Наименование материалов: | Ед. изм. | Кол-во | Стоимость (в у.е.) (1 у.е.= 1 $) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Ал.профиль (различной номенкл.) | м.п. | 10,2 | 126,54 |
| Покраска | 35,95 | ||
| Уплотнители | м.п. | 37,2 | 15,06 |
| Фурнитура | шт. | 15 | 30,25 |
| Стеклопакет | кв. м | 2,06 | 45,65 |
| Поворотно-откидной механизм | кв. м | 0,84 | 63,58 |
| ИТОГО: | 317,02 | ||
| На 1 кв. м | 124,32 |
Рисунок 6. Витрины теплые с импостом и панелью из «теплого» профиля (габаритные размеры 1,91 х 1,15 = 2,2 кв. м)
Таблица 13
Расчет затрат на материалы на 1 кв. м витринных конструкций
| Наименование материалов | Ед. изм. | Кол-во | Стоимость (в у.е.) (1 у.е.= 1 евро) |
| Ал.профиль (различной номенкл.) | м.п. | 6,12 | 83,07 |
| Покраска | 12,21 | ||
| Уплотнители | м.п. | 6,12 | 5,42 |
| Импост | М.п. | 1,15 | 30,52 |
| Стеклопакет | кв. м | 1,78 | 44,51 |
| ИТОГО: | 175,73 | ||
| На 1 кв. м | 80,00 |
Потребность в материалах на производственную программу 1 месяца при 100 % загрузке оборудования приведена в таблице 14, на программу 2006 г. – в таблице 15.
Таблица14
Потребность в материалах на производственную программу 1 месяца при 100 % загрузке оборудования
| Наименование продукции | Ед. изм. | Кол-во | Стоимость материалов на ед. продукции (у.е.) | Стоимость материалов(у.е.) | Стоимость материалов (руб.) |
| Двери | кв.м | 150 | 211,31 | 31 697 | 1 109 378 |
| Окна | кв.м | 175 | 124,32 | 21 756 | 761 460 |
| Витрины | кв.м | 200 | 80 | 16 000 | 560 000 |
| ИТОГО: | 525 | 69 453 | 2 430 838 |
Таблица 15
Потребность в материалах на производственную программу 2006 г.:
| Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | ИТОГО: I полугодие | |
| % исп. Мощности | 50% | 70% | 90% | 100% | 100% | 100% | |
| Затраты на материалы (руб.) | 1 215 420 | 1701590 | 2 187 760 | 2 430 840 | 2 430 840 | 2 430 840 | 12 397 290 |
| Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | ИТОГО: II полугодие | |
| % исп. Мощности | 100% | 90% | 90% | 80% | 70% | 70% | |
| Затраты на материалы (руб.) | 2 430 840 | 2187760 | 2187760 | 1 944 670 | 1 701 590 | 1 701 590 | 12 154 210 |
| Всего предполагается израсходовать на приобретение материалов за 2006 г. (руб.): | 24 551 500 | ||||||
3.5.2 Расчет постоянных издержек на производственную программу
Расчет затрат на оплату труда
Рассчитаем действительный фонд рабочего времени по таблице 16.
Таблица 16
Расчет затраты на оплату труда
| Персонал | Численность | З/п в месяц | Фонд з/п в мес. |
| 1. Основные рабочие | |||
| Участок складирования | 1 | 6 000 | 6 000 |
| Участок раскроя профиля | 1 | 9 000 | 9 000 |
| Участок фрезерования | 1 | 12 000 | 12 000 |
| Участок сборки конструкций | 2 | 12 000 | 24 000 |
| Участок нарезки штапиков | 1 | 8 000 | 8 000 |
| Участок упаковки готовой продукции | 1 | 6 000 | 6 000 |
| Итого: | 7 | 65 000 | |
| 2. Вспомогательные рабочие | |||
| Водитель а/м Газель | 1 | 12 000 | 12 000 |
| Вспомогательные рабочие (доставка) | 2 | 6 000 | 12 000 |
| Монтажная бригада | 3 | 12 000 | 36 000 |
| Итого: | 6 | 66 000 | |
| 3. Аппарат управления | |||
| Директор | 1 | 20 000 | 20 000 |
| Технический директор | 1 | 18 000 | 18 000 |
| Коммерческий директор | 1 | 15 000 | 15 000 |
| Бухгалтер | 1 | 12 000 | 12 000 |
| Секретарь | 1 | 5 000 | 5 000 |
| Сметчик | 1 | 6 000 | 6 000 |
| Начальник смены | 1 | 14 000 | 14 000 |
| Итого: | 6 | 75 000 | |
| 4. Охрана | 3 | 3 500 | 10 500 |
| 5.Уборщики | 1 | 4 000 | 4 000 |
| ВСЕГО: | 24 | 229 500 |
Затраты на топливо и энергию
· энергопотребление - 20 кВт/ч;
· стоимость 1 кВт – 0,97 руб. без НДС, 1,17 руб. с НДС;
· фонд рабочего времени в сутки – 9 час;
· месячный фонд рабочего времени в часах - 189 час.
Издержки на энергию в месяц:
189х20х1,17 = 4422 руб./мес.
ИТОГО: Издержки на электроэнергию в год: 53071 руб./год
Затраты на услуги связи
в месяц:
· 2 стационарных телефона ПТС – 2 400 руб.
· 3 мобильных телефона Мегафон (директор, коммерческий директор, бригадир монтажников) – 4 500 руб.
· междугородние и международные переговоры – 2 000 руб.
ИТОГО: за месяц - 8 900 руб.
ВСЕГО: Затраты на связь в год: 106 800 руб.
Амортизация
Расчет стоимости амортизации основных фондов приведен в таблице 17
Таблица 17
Расчет стоимости амортизации основных фондов
| Наименования основных фондов | Первоначальная стоимость | Норма амортизации | Амортизация в год (руб.) |
| 1. Оборудование | 1 674 000 | 10% | 167 400 |
| 2. А./м Газель, оборудованная горкой | 236 000 | 20% | 47 200 |
| ИТОГО: | 1 910 000 | 214 600 |
Расходы на рекламу (в т.ч. НДС)
в месяц: 3 500 руб.
в год: 42 000 руб.
Транспортные (эксплуатационные) расходы (2% от объема оборота)
в год - 805 980 руб.
Аренда помещений
площадь - 300 кв. м.
Арендная плата в месяц – 3,5 у.е. за 1 кв. м площади (1 у.е. – 1 $ США)
3,5 х 300 кв.м. = 1050 у.е. = 30 450 руб.
В год: 365 400 руб.
Налоги и отчисления
Расчет налога на добавленную стоимость
Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет:
1. НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):
в год: 40 299 000 /1,2 х 0,2 = 6 716 500 руб.
2. НДС, уплачиваемый за материалы:
в год: 24 551 500 / 1,2 х 0,2 = 4 091 920.
3. НДС, уплаченный за энергоресурсы:
в год: 53071/ 1,2 х 0,2 = 8 845 руб./год.
4. НДС, уплачиваемый за рекламу: 7000 руб/год
5. Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:
в год: 6 716 500 – 4091920 – 8845 – 7000 = 2 608 735 руб.
Расчет ЕСН
Фонд оплаты труда – 2 574 000 руб.
Пенсионный фонд – 28 % от ФОТ = 720 720 руб/год
Фонд социального страхования – 4 % от ФОТ = 102 960 руб/год.
Фонд обязательного мед. страхования – 3,6 % от ФОТ=92 664 руб./год
ИТОГО: ЕСН = 916 344 руб./год
Расчет Траспортного налога
А/м «Газель» двигатель 90 л/с, ставка 19 руб. Л/с
90 х 19 = 1710 руб./год
Расчет налога на имущество
Стоимость основных фондов- 1 674 000 руб., ставка налога – 2 %
1 674 000 х 0,02 = 33 480 руб./год
Расчет налога на рекламу
Ставка 0,5 % от стоимости услуг:
35 000 х 0,05 = 1 750 руб.
Страховой взнос на обяз. Соц. Страхование от несчастных случаев
Ставка – 0,9 % от ФОТ:
2 574 000 х 0,009 = 23 166 руб.
Налог на нужды образования
Ставка 1 % от ФОТ
2574 000 х 0,01 = 25 740 руб.
Таблица 18
Расчет издержек на производственную программу по статьям затрат на 2006 г.
| Статья затрат | Сумма в год (руб.) |
| 1 | 2 |
| Материалы и комплектующие | 24 551 500 |
| ИТОГО: переменные издержки | 24 551 500 |
| Заработная плата | 2 574 000 |
| Топливо и энергия | 53 070 |
| Связь | 106 800 |
| Транспорт | 671 650 |
| Реклама | 42 000 |
| Аренда | 365 400 |
| Амортизация | 285 780 |
| ИТОГО: постоянные издержки | 4 098 700 |
| ВСЕГО: | 28 650 200 |
| ЕСН | 916 344 |
| Налог на имущество | 31 767 |
| Транспортный налог | 1 710 |
| Налог на рекламу | 1 750 |
| Страховой взнос на обяз. страхование | 23 166 |
| Налог на нужды образования | 25 740 |
| ИТОГО: Налоги и сборы | 3 609 212 |
| ВСЕГО: | 32 259 412 |
3.6 Калькуляция на единицу продукции
Исходные данные:
1. Данные о затратах на основное сырье и материалы на единицу продукции (единица продукции – 1 кв. м) представлены в таблице 19.
Таблица 19
Затраты на основное сырье и материалы, у.е.
| Затраты | Дверная конструкция | Оконная конструкция | Витринная конструкция |
| 1. Основное сырье | 129,01 | 62,97 | 67,79 |
| 2. Фурнитура | 49,87 | 35,40 | - |
| 3. Покраска | 32,43 | 25,95 | 12,21 |
| ИТОГО | 211,31 | 124,32 | 80,00 |
2. Затраты на топливо и электроэнергию для технологических целей составляют по смете затрат 53 070 руб.
3. Основная заработная плата основных рабочих – 2 574 000 руб.
4. Дополнительная заработная плата – 10%.
5. Отчисления в ЕСФ – 35,6%.
6. ОПР – 4,07% от затрат на материалы.
7. ОХР – 2,30% от затрат на материалы.
8. Коммерческие расходы – 0,07% от заводской себестоимости.
Распределение затрат на электроэнергию для технологических целей производится следующим образом. За базу распределения принимаем затраты на материалы. Для определения процента затрат на электроэнергию (сколько затрат на электроэнергию приходится на 1 рубль затрат на материалы) применяется формула:
| %Э = (Э / М ) * 100%, | (2) |
| где | Э | – затраты на электроэнергию для технологических целей по смете затрат, руб.; |
| М | – затраты на материалы, руб. |
Размер затрат на электроэнергию, приходящихся на единицу продукции (кв. м), определяется по формуле:
| Экв. м = (%Э * Мкв. м ) / 100%, | (3) |
| где | Мкв. м | – затраты на материалы для производства 1 кв. м. продукции. |
%Э = (53 070 / 24 551 500 ) * 100% = 0,22 %;
Экв.м Дверн. = (0,22 * 5 916,68) / 100 = 13,02 руб.
Расчеты по распределению основной заработной платы основных рабочих осуществляются аналогично.
Плановая калькуляция представлена в таблице 20.
Таблица 20
Плановая калькуляция
| Статьи затрат | Дверная конструкция | Оконная конструкция | Витринная конструкция |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Основное сырье и материалы | 5 916,68 | 3 480,96 | 2 240,00 |
| 2. Электроэнергия для технологических целей | 13,02 | 7,67 | 4,93 |
| 3. Основная заработная плата основных рабочих | 150,30 | 132,14 | 112,76 |
| 4. Дополнительная заработная плата основных рабочих | 15,03 | 13,21 | 11,28 |
| 5. Отчисления в ЕСФ от заработной платы основных рабочих | 58,86 | 51,74 | 44,16 |
| 6. ОПР | 278,08 | 163,61 | 105,28 |
| Цеховая себестоимость | 6 431,97 | 3 849,33 | 2 518,00 |
| 7. ОХР | 136,08 | 80,06 | 51,52 |
| Заводская себестоимость | 6 568,05 | 3 929,39 | 2 570,00 |
| 8. Коммерческие расходы | 4,60 | 2,75 | 2,00 |
| Полная себестоимость | 6 572,65 | 3 932,14 | 2 572,00 |
Плановая рентабельность продукции составляет 35%. Исходя из этого, определим цену единицы продукции:
Дверная конструкция: ЦДв = 6 572,65 * 1,25 = 8 215,81руб.;
Оконная конструкция: ЦОкон= 3 932,14 * 1,25 = 4915,18 руб.;
Витринная конструкция: ЦВитр= 2 572,00 * 1,25 = 3 215,00 руб.
Похожие работы
... тех или иных статистических моделей, очень часто не делается различия между различными видами спроса, и его прямым образом отождествляют с объемом продаж. Сегментация рынка и стратегии охвата рынка Одним из основных направлений маркетинговой деятельности является сегментация рынка, позволяющая аккумулировать средства предприятия на определенном направлении своего бизнеса. К настоящему времени в ...
... или иных статистических моделей, очень часто не делается различия между различными видами спроса, и его прямым образом отождествляют с объемом продаж. Сегментация рынка и стратегии охвата рынка Одним из основных направлений маркетинговой деятельности является сегментация рынка, позволяющая аккумулировать средства предприятия на определенном направлении своего бизнеса. К настоящему времени ...
... фактического уровня к плановому: 1978,3 тыс. тонн к 1939,5 тыс. тонн). В основе контроля за выполнением планового задания лежат нормативы.3. Пути повышения производительности труда 3.1. Резервы роста производительности труда на погрузочно-разгрузочных работах по добыче песка ОАО «Ульяновский речной порт» При анализе и планировании производительности труда важнейшей задачей является ...
... организации и общей суммы расходов на реализацию товаров, так как в обобщенном виде показатель эффективности отражает соотношение результата и затрат. 1.2 Внешние и внутренние факторы, влияющие на развитие товарооборота торговой организации На развитие розничного товарооборота оказывают влияние как внешние, так и внутренние факторы. Факторы, влияющие на развитие розничного товарооборота, ...
0 комментариев