7. Бюджет маркетинговых и административных расходов
Таблица 7.1. Бюджет маркетинговых и административных расходов
| Статьи затрат | Ставка на ед. | 1 квартал 2008 |
| январь | февраль | март |
| Выручка от реализации, тыс.руб. | | 2000 | 2000 | 2600 |
| А | | 1200 | 1200 | 1800 |
| Б | | 800 | 800 | 800 |
| Переменные расходы | | | |
| Комиссионные | | | | |
| А | 0,02 | 24 | 24 | 36 |
| Б | 0,02 | 16 | 16 | 16 |
| Итого Комиссионные | | 40 | 40 | 52 |
| Постоянные расходы | | | |
| Реклама | | 50 | 50 | 50 |
| Заработная плата в отделе продаж | | | | |
| Командировочные | | 30 | 30 | 30 |
| Вспомогательные материалы | | | | |
| Заработная плата управляющих | | 80 | 80 | 80 |
| Прочие | | 30 | 30 | 30 |
| Сумма маркетинговых и административных расходов - итого, тыс.руб. | | 230 | 230 | 242 |
8. Бюджет себестоимости реализованной продукции
Таблица 8.1. Бюджет себестоимости реализованной продукции
| Статьи затрат | Ставка на ед. | 1 квартал 2008 |
| январь | февраль | март |
| Переменные расходы | | | |
| Продукт А | | | | |
| Объем производства, ед. | | 200 | 201 | 300 |
| Сплав 111, кг | | 2000 | 2010 | 3000 |
| Сплав 112, кг | | 1000 | 1005 | 1500 |
| Стоимость Сплав 111, тыс. руб | | 200 | 201 | 300 |
| Стоимость Сплав 112, тыс. руб | | 200 | 201 | 300 |
| Итого материалы, тыс. руб | 2 | 400 | 402 | 600 |
| Прямые трудозатраты, тыс. руб | 1,5 | 300 | 301,5 | 450 |
| Переменные общепроизводственные расходы (тыс. руб) | 0,2 | 40 | 40,2 | 60 |
| Итого переменные расходы по продукту А | 3,7 | 740 | 743,7 | 1110 |
| Продукт Б | | | | |
| Объем производства, ед. | | 100 | 100 | 100 |
| Сплав 111, кг | | 2000 | 2000 | 2000 |
| Сплав 112, кг | | 100 | 100 | 100 |
| Стоимость Сплав 111, тыс. руб | | 200 | 200 | 200 |
| Стоимость Сплав 112, тыс. руб | | 20 | 20 | 20 |
| Итого материалы, тыс. руб | 2,2 | 220 | 220 | 220 |
| Прямые трудозатраты, тыс. руб | 3 | 300 | 300 | 300 |
| Переменные общепроизводственные расходы | 0,4 | 40 | 40 | 40 |
| Итого переменные расходы по продукту Б | 5,6 | 560 | 560 | 560 |
| Итого основные материалы | | 620 | 622 | 820 |
| Итого прямые трудозатраты | | 600 | 601,5 | 750 |
| Итого переменные ОПР | | 80 | 80,2 | 100 |
| Итого переменные расходы, всего | | 1300 | 1303,7 | 1670 |
| Постоянные расходы | | | |
| Вспомогательные материалы | х | | | |
| Непрямые трудозатраты | х | 60 | 60 | 60 |
| Затраты на оплату отпусков | х | 50 | 50 | 50 |
| Амортизация | х | 50 | 50 | 50 |
| Налоги на имущество | х | | | |
| Страхование имущества | х | 10 | 10 | 10 |
| Энергия-постоянная часть | х | 30 | 30 | 30 |
| Техническое обслуживание - постоянная часть | х | | | |
| Итого постоянные расходы | х | 200 | 200 | 200 |
| Всего производственная себестоимость | | 1500 | 1503,7 | 1870 |
| Плюс Запасы готовой продукции на начало периода | | 13 | 13 | 16,7 |
| Минус Запасы готовой продукции на конец периода | | 13 | 16,7 | 16,7 |
| Всего себестоимость реализованной продукции | | 1500 | 1500 | 1870 |
Раздел:
Экономика Количество знаков с пробелами: 18530
Количество таблиц: 23
Количество изображений: 0
... из элементов интеграции директ-костинга и нормативного учета, положительно влияющий на оперативность и аналитичность производственного учета. Вопрос 2. Особенности учета затрат и калькулирования себестоимости продукции на энергопредприятиях 1 Учет затрат в энергопредприятиях Электроэнергия вырабатывается на тепловых, гидравлических и атомных станциях. Тепловая энергия производится на ...
... по методологии и организации учета затрат, калькулирования и бюджетирования, использованию полученной информации для принятия соответствующих управленческих решений. РАЗДЕЛ 1. ОТРАСЛЕВЫЕ ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ЗАТРАТ, КАЛЬКУЛИРОВАНИЯ И БЮДЖЕТИРОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ДОБЫЧЕ НЕФТИ И ГАЗА На состав калькуляционных статей затрат влияют отраслевые факторы производства. Информация о затратах является ...
... обеспечения предприятия, представляющего собой комплекс всех нормативов, норм и смет, которые используются для планирования, организации и контроля производственного процесса. 2. Организация учета затрат и калькулирование себестоимости продукции, работ и услуг 2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «НЛМК» и его структурного подразделения «Производства автозапчастей, труб и ...
... операции в первичные документы могут быть включены дополнительные реквизиты. Первичные документы составляются в момент совершения операции или непосредственно по ее окончании. Счета раздела учета затрат на производство предназначены для обобщения информации о расходах по обычным видам деятельности организации. Формирование информации о расходах по обычным видам деятельности ведется на счетах ...
0 комментариев