Анализ показателей использования персонала

2.4 Анализ показателей использования персонала

На предприятиях постоянно имеет место движение кадров. Работники увольняются с предприятия по собственному желанию по разным причинам, выходят на пенсию, призываются в армию. Движение кадров происходит и на самом предприятии.

Выделяют внешнее и внутреннее движение кадров.

Внешнее движение кадров характеризуют такие показатели: общий коэффициент оборота рабочей силы, коэффициент оборота по приему, коэффициент оборота по увольнению.

Анализ представим в форме таблиц 2.10 и 2.11

Таблица 2.10

Анализ внешнего движения и стабильности персонала ЗАО СМФ «Азовстальстрой»

Показатели	Годы		Абсолютное отклонение
	2008 г	2009 г
1. Среднесписочная численность ППП, чел	1643	2278	635
2. Количество принятых работников, чел.	212	229	17
3. Количество уволенных работников, чел.	144	172	28
в том числе:
по собственному желанию	42	76	34
с разрешения администрации	15	12	3
за нарушение трудовой дисциплины	1	2	1
4. Численность работников, которые находятся в списках предприятия на протяжении всего года, чел.	1287	1909	622
5. Численность работников, которые имеют стаж работы на предприятии пять и больше лет, чел.	1322	1818	496
6. Коэффициент оборота по приему кадров	0,129	0,101	0,028
7. Коэффициент оборота по выбытию кадров	0,087	0,075	0,012
8. Коэффициент по общему обороту кадров	0,216	0,176	0,04
9. Коэффициент текучести кадров	0,035	0,034	0,001
10. Коэффициент постоянства кадров	0,783	0,725	0,058
11. Коэффициент стабильности кадров	0,805	0,57	0,235

Коэффициент текучести кадров (Ктк) – рассчитывается отношением численности работников, уволенных по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины, несоответствие занимаемой должности к среднесписочной численности работников.

Устойчивость кадров характеризуют показатели постоянства и стабильности кадров.

Коэффициент стабильности кадров характеризует долю работников, которые имеют стаж работы на предприятии пять и больше лет в общей совокупности работающих.

Анализ внешнего движения и стабильности персонала в таблице 2.10 показано, что в абсолютном выражении выросло количество принятых работников в 2009 г. по сравнению с 2008 г. на 17 чел, а уволенных на 28 чел. Основная причина увольнения – по собственному желанию. Но наблюдаются случаи нарушения трудовой дисциплины, которые привели к увольнению с соответствующей записью в трудовой книжке.

Но видим, что коэффициенты по приему, выбытию и общего оборота уменьшились.

Уменьшились показатели в 2009 г. по сравнению с 2008 г. постоянства на 5,8 %, а стабильность кадров на 23,5 %.

Это говорит об уменьшении на 1,9 % численности работников, которые находятся в списках предприятия в течении году в общей численности рабочих.

Уменьшился на 7,8% удельный вес работников со стажем работы больше 5 лет. Значит стабильность персонала и его движение уменьшился.

Таблица 2.11

Анализ причин текучести кадров ЗАО СМФ «Азовстальстрой»

Причина	Уволено работников				Отклонения
	2008 г.		2009 г.		Абсолютное, лиц	В структуре, %
	чел	%	чел	%
1. Изменение местожительства	1	1,72	0	0	1	1,72
2. Неудовлетворение размером заработка	8	13,79	20	22,22	12	8,43
3. Несвоевременность оплаты труда	19	32,76	31	34,33	12	1,57
4. Неудовлетворение профессией	2	3,45	0	0	2	3,45
5. Использование не за специальностью	5	8,63	7	7,78	2	0,85
6. Неблагоприятные условия труда	8	13,79	11	12,22	3	1,57
7. Неудовлетворение режимом труда	9	15,52	5	5,56	4	9,96
8. Неудовлетворение организацией труда	1	1,72	3	3,33	2	1,61
9. Отдаленность местожительства от места работы	0	0	2	2,33	2	2,33
10. Отсутствие возможностей служебного продвижения	2	3,45	4	4,45	2	1
11. Неблагоприятные социально-психологические условия	0	0	5	5,56	5	5,56
2. Семейные обстоятельства	2	3,45	0	0	2		3,45
13. Другие причины	1	1,72	2	2,22	1		0,5
Вместе:	58	100	90	100	32		Х

Анализ причин текучести кадров из таблицы 2.11 показал, что по самым значимым причинам следует выделить: неудовлетворение размером заработной платы, несвоевременность оплаты труда и неблагоприятные условия труда, отдаленность места жительства. К тому же, эти показатели растут в общем количестве причин увольнения работников предприятия. Хотя заметно, что резко снизился вес неудовлетворения режимом труда. Предприятию следует пересмотреть размеры заработной платы и платить своевременно.

Для расчета численности персонала предприятия составляется баланс рабочего времени одного среднесписочного работника. При этом рассчитывается календарный, номинальный, явочный и эффективный (реальный) фонд рабочего времени.

Календарный фонд рабочего времени равен числу календарных дней в плановом периоде.

Номинальный фонд рабочего времени равен количеству календарных дней в плановом периоде за исключением выходных и праздничных дней.

Явочный фонд рабочего времени определяется как разница между номинальным фондом и разного рода невыходами на работу (отпуска, отпуска по беременности и родам; выполнение государственных обязанностей; невыходы с разрешения администрации, прогулы, целодневные простои).

При расчете эффективного рабочего времени в часах учитываются плановые потери времени, которые приводят к уменьшению длительности рабочего дня. Эффективный фонд рабочего времени в часах рассчитывается как произведение средней продолжительности рабочего дня и явочного фонда времени в днях.[18]

Составим баланс рабочего времени представим в таблице 2.12

Таблица 2.12

Баланс рабочего времени

Показатели	2008. факт,		2009 план		2009 г.. факт
	Человеко-дней	структура, %	Человеко-дней	структура, %	Человеко-дней	структура, %
1. Календарный фонд рабочего времени, человекодней	599695		599695		831470
2. Количество праздничных и выходных, человеко-дней	170872		169229		210514
3. Номинальный фонд рабочего времени, человеко-дней	428823	100	430466	100	596836	100
4. Неявки на работу всего, человеко-дней	54038	12,6	54219	12,59	96018	16,08
в том числе:
выполнение гос. обязательств	96	0,02	180	0,04	230	0,03
отпуска дежурные и дополнительные	30518	7,11	32758	7,60	43858	7,34
оплачиваемые учебные отпуска	1225	0,28	1301	0,30	1298	0,21
отпуска в связи с беременностью и родами	251	0,06	164	0,03	220	0,03
болезни	16124	3,76	14108	3,27	21210	3,55
уход за больными	107	0,02	107	0,02	20	0,00
другие неявки, разрешенные законом	340	0,07	2370	0,55	1575	0,26
Сельхоз работы	102	0,02	115	0,02	0	0
административные отпуска без оплаты	5206	1,21	3116	0,72	12520	2,09
прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины	20	0,01	0	0	150	0,02
целодневные простои	49	0,04	0	0	14803	2,48
5. Максимально возможный фонд рабочего времени, человеко-дней (3отпуск)	398305		397708		552978
6. Эффективный фонд рабочего времени (34)	374785		376247		500818

Проведем анализ внутренне переменных расходов времени в таблице 2.13

Таблица 2.13

Анализ внутрисменных потерь рабочего времени

Показатели	2008 г. факт	2009 г. план	2009 г. факт	Отклонения
				Абсолютное(+;)		Относит.(±%)
				от факта 2005 г.	от плана 2006 г.	от факта 2005 г.	от плана 2006 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Эффективный фонд рабочего времени, человеко-дней	374785	376247	500818	126033	124571	33,63	33,11
2. Номинальная длительность рабочего дня, часов	8,00	8,00	8,00
3. Изменение номинальной длительности рабочего дня, часов	1,00	1,00	1,00
в том числе за счет:
сверхурочных работ (+)	0,03	0	0,18	0,15	0,18	500
внутренне переменных простоев ()	0,22	0	0,55	0,33	0,55	150
непродуктивных расходов времени ()	0,12	0	0,42	0,3	0,42	250
других причин, предусмотренных законом ()	0,69	1,00	0,21	0,48	0,79	69,56	79
4. Реальна длительность рабочего дня, часов	7	7	7

Эффективный фонд рабочего времени показывает, что он повысился в 2009 г. по сравнению с 2008 г. на 33,63 %.

Вместе с тем неявки на работу повысились за 2 года на 77,7 %, хотя численность рабочих повысились на 38,86% значит половину повышения неявок можно объяснить повышениям численности. Но вторая половина свидетельствует о снижении эффективного фонда за счет простоев, которые за 2 года повысились в 33,11 раза.

Прогулы повысились в 7,5 раз. Это свидетельствует о снижении трудовой дисциплины предприятия. Это резко снижает производительность труда, развивает халатность рабочих. Предприятию следует пересмотреть политику управления трудовыми ресурсами.

Из таблицы 2.13 видно, что эффективный фонд рабочего времени фактически увеличился за 2 года на 33,63 %, а от планового показателя на 33,11 %. Это хороший показатель. Длительность рабочего дня 8 часов и внутренние расходы рабочего времени уменьшает его на 1 час или на 12,5%. Увеличилось на 500 % сверхурочные роботы. Но повысились простои на 150%, хотя по плану их не имеет. Имеются непродуктивные расходы времени и они выросли на 250%. Предприятию следует уделить внимание всем причинам снижения длительности рабочей смены.

Все расчеты сведем в таблицу 2.14 и проведем анализ показателей использовании рабочего времени.

Для заполнения таблицы используем следующие формулы.

1.         Коэффициент использования календарного фонда рабочего времени:

К к = эффективный фонд/календарный фонд (2.1)

2.         Коэффициент использования номинального фонда рабочего времени:

К к = эффективный фонд/номинальный фонд (2.2)

3. Коэффициент использования максимально возможного фонда рабочего времени:

К к = эффективный фонд/максимально возможен фонд (2.3)

Таблица 2.14

Анализ показателей использования рабочего времени

Показатели	2008 г. факт		2009 г. план		2009 г. факт	Отклонения
						Абсолютное (+;)			Относит.(±%)
						от факта 2008 г.		от плана 2009 г.	от факта 2008 г.			от плана 2009 г.
1	2		3		4	5		6	7			8
1. Эффективный фонд рабочего времени, человекочасов	2623495	2633729		3505726			882231	871997		33,63	33,11
2. Календарный фонд рабочего времени, человекочасов	4797560	4797560		6651760			1854200	1854200		38,65	38,65
3. Коэффициент использования календарного фонда рабочего времени, %	0,547	0,549		0,527			0,02	0,022		0,3	4,0
4. Номинальный фонд рабочего времени, человекочасов	3430584	3443728		4774688			1344104	1330960		39,18	38,65
5. Коэффициент использования номинального фонда рабочего времени %	0,765	0,765		0,734			0,031	0,31		4,05	4,05
6. Максимально возможен фонд рабочего времени, человекочасов	3186440	3181664		4423824			1237384	1242160		38,83	39,04
7. Коэффициент использования максимально возможного фонда рабочего времени %	0,823	0,828		0,792			0,031	0,036		3,7	4,35
8. Резерв рабочего времени, человекочасов	562945	547935		921098			358153	373163		63,62	68,1

Из таблицы 2.14 можно сделать вывод: хотя эффективный фонд фактически в 2009 году вырос по сравнению с 2008 г. на 33%, но календарный, номинальный и максимально возможен фонд рабочего времени повысился на 38 %. Это привело к снижению коэффициентов использования этих фондов рабочего времени: Коэффициент использования календарного фонда рабочего времени: фактические цифры уменьшились на 0,3 % но от плана 4%; Коэффициент использования номинального фонда рабочего времени уменьшился на 4,05%; Коэффициент использования максимально возможного фонда рабочего времени: от плана уменьшился на 4,35%.

Это все подтверждает факты, что предприятию необходимо принять политику по усовершенствованию дисциплины, выучить причину простоев и необходимо их уменьшать

Заработная плата это вознаграждение, рассчитанное, как правило, в денежном выражении, которую в соответствии с трудовым договором владелец или уполномоченный им орган выплачивает рабочему за выполненную им работу.

В условиях рыночной системы хозяйствования организация заработной платы строится на соблюдении следующих принципов:

самостоятельность предприятий в организации заработной платы, в установлении форм, систем и размера оплаты труда работников;

государственная регламентация минимальной заработной платы;

дифференциация заработной платы в зависимости от условий труда и района проживания;

материальная заинтересованность работников в высоких конечных результатах труда;

согласование общих условий оплаты труда профсоюзами.

Структура доходов персонала на предприятии определяется соотношением трех основных составляющих заработной платы:

тарифных ставок и окладов;

доплат и компенсаций;

надбавок и премий.

Тарифные ставки и оклады определяют величину оплаты труда в соответствии с его сложностью и ответственностью при нормальных условиях работы и соответствующих затратах рабочей силы. Доплаты и компенсации устанавливаются на возмещение дополнительных затрат рабочей силы при существующих отклонениях условий труда. Надбавки и премии предусматриваются для стимулирования высокой творческой активности персонала, повышения качества работы, производительности труда и эффективности производства.

Важно провести различие денежной, или номинальной, и реальной заработной платой. Номинальная заработная плата – это сумма денег, полученная за время, день, неделю и т.д. Реальная заработная плата – это количество товаров и услуг, которые можно приобрести на номинальную заработную плату; реальная заработная плата – это “покупательная способность” номинальной заработной платы. Таким образом, реальная заработная плата зависит вот номинальной заработной платы и цен на приобретаемые товары и услуги. Изменение реальной заработной платы в процентном отношении можно определить путем вычитания процентного изменения в уровне цен из процентного изменения в номинальной заработной плате. Так, повышение номинальной заработной платы на 9% при растет уровня цен на 6% дает прирост реальной заработной платы на 3%. Номинальная заработная плата может повысится, а реальная заработная плата может понизится, если цены на товары возрастают быстрее, чем номинальная заработная плата.

Теперь проведем анализ использования средств на оплату труда на предприятии. Данный анализ проведем в таблице 2.14

Таблица 2.14

Анализ использования средств на оплату труда ЗАО СМФ «Азовстальстрой»

п/ч	Показатели	2008 г. факт	2009 г. план	2009 г. Факт	Отклонения
					Абсолютное (+;)		Относительное (+;)
					от факта 2005 г.	от  плана 2006 г.	от факта 2005 г.	от плана 2006 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Среднесписочная численность ППП всего, лиц	1643	1643	2278	635	635	38,65	38,65
	в том числе:
	основных рабочих	498	511	686	188	175	37,75	34,25
	вспомогательных рабочих	634	624	883	249	259	39,27	41,51
	руководителей	228	228	307	79	79	34,65	34,65
	специалистов	263	263	375	112	112	42,58	42,58
	служащих	20	17	27	7	10	35	58,82
2	Фонд оплаты труда ППП всего, тыс. грн	11992,00	15066,54	20890,22	8898,22	5823,68	74,2	38,65
	в том числе:
	основных рабочих	4653,76	5987,29	8070,03	3416,37	2082,84	73,41	34,78
	вспомогательных рабочих	3747,02	4609,90	6550,9	2803,88	1941	74,48	42,11
	руководителей	1885,93	2357,41	3216,85	1330,92	859,44	70,57	36,45
	специалистов	1600,33	2000,41	2876,64	1276,31	876,23	79,75	43,8
	служащих	104,96	111,52	175,81	70,85	64,29	67,5	57,65
3	Фонд основной заработной платы ППП всего, тыс. грн	8516,86	9236,23	13222,0	4705,14	3985,77	55,24	43,15
	в том числе:
	основных рабочих	3503,89	3528,81	4928,43	1424,54	1399,62	40,66	39,66
	вспомогательных рабочих	2498,48	2760,14	4004,2	1505,72	1244,06	60,26	45,07
	руководителей	1369,89	1473,42	2125,39	755,5	651,97	55,15	44,25
	специалистов	1043,76	1374,17	2004,26	960,5	630,09	92,02	45,85
	служащих	100,84	99,69	159,73	58,89	60,04	58,84	60,23
4	Фонд дополнительной заработной платы ППП всего, тыс. грн	2829,87	4382,08	5708,96	2879,09	1326,88	101,74	30,28
	в том числе:
	основных рабочих	905,71	1710,26	2120,38	1214,67	410,12	134,11	23,98
	вспомогательных рабочих	634,29	1149,76	1474,67	840,38	324,91	132,5	28,25
	руководителей	672,61	883,99	1225,46	552,85	341,47	82,14	38,63
	специалистов	613,14	626,24	872,38	259,24	246,14	42,28	28,21
	Служащих	4,12	11,83	16,08	11,96	4,25	290,3	35,92
1	2 3 4 5 6 7 8 9	3	4	5	6	7	8	9
5	Другие поощрительные компенсационные выплаты, тыс. грн	645,27	1448,23	1959,25	1313,98	511,02	203,63	35,28
6	Среднегодовая заработная плата ПВП, грн	7298,84	9170,14	9170,42	1871,58	0,28	0,64	0,003
	в том числе:
	основных рабочих	8742,49	11716,81	11762,5	3020,01	45,69	34,54	0,38
	вспомогательных рабочих	5910,13	7387,66	7418,41	1508,28	30,75	25,52	0,4
	руководителей	8271,62	10339,52	10483,1	2211,48	143,58	26,73	1,39
	специалистов	6084,9	7606,12	7666,96	1582,06	60,84	26	0,8
	служащих	5248	6560	6560	1312		25

Рассчитываем в таблице 2.14 среднегодовую заработную плату по формуле:

Зпр = ФОПр/Ч (2.4)

Где, ФОП годовой фонд оплаты труда, грн.

Ч численность ППП, чел..

Вывод: из таблицы 2.14 видим, что с ростом среднесписочной численности ППП в 2009 г. на 625 лиц или на 38,65% фонд оплаты труда по фактическим данным за 2 года увеличился на 74%, а от плана 2009 р на 38,%. Выходит, что общий фонд оплаты труда повысился в относительном выражении на столько, сколько повысился численный состав ППП.

Фонд основной заработной платы повысился за 2 года в среднем на 43,15 процента. Но подтверждается максимальный рост заработной платы по служащим и специалистам

Фонд дополнительной заработной платы за 2 года повысился на 101,74 % но в 2009 г. фактически фонд дополнительной заработной платы повысился от планового на 30,28 %, это меньше, чем повышение численности. Значит не на всю численность распространятся дополнительная заработная плата. Другие поощрительные компенсационные выплаты за 2 года повысились на 203,63%. Это очень большой показатель. Но по плановым и фактическим данным эта статья повысилась на 35,28 %.

Среднесписочная заработная плата по предприятию за 2 года повысилась на 25,64 % на четверть. Наибольшая заработная плата у основных рабочих и руководителей. Можно сказать, что по плану и фактические данные по заработной плате в у 2009 г. не расходились. Но за 2 года по категориям рабочих состоялись такие повышения заработной платы: основные рабочие +34,54%, вспомогательные рабочие +25,52%, руководители +26,73 %, специалисты + 26 %, служащие 25%.

Производительность труда это степень плодотворности (эффективности) конкретного труда. Эффективность труда измеряется соотношением затрат труда и результатов труда.

Более производительный труд способен в единицу времени производить большее количество продукции, лучшего качества, с меньшими затратами ресурсов.

В условиях рынка действует объективный экономический закон неуклонного роста производительности труда. Рост производительности труда способствует увеличению прибыли и конкурентоспособности продукции, выживанию фирмы на конкурентном рынке.

Анализ производительности труда осуществляем за формой, показанной в табл. 2.15

Таблица 2.15

Анализ производительности труда

Показатели	2008 г., факт	2009 г., факт	Абсолютное откл	Относительное откл, %,
Товарная продукция тыс. грн.	69768,5	99718	29949,5	42,93
Численность ППП, чел.	1643	2278	635	38,65
в том числе рабочих	1135	1569	434	38,24
Годовая выработка продукции, тыс. грн./особу
1го работник ППП	42464,09	43774,26	1310,17	3,08
1го рабочего	61470,04	63552,55	2082,51	3,39

Определим производительность труда:

ПТ = ТП/Ч (2.4)

Проведем факторный анализ производительности труда методом цепных подстановок, где периоды обозначим таким образом:

0-         2008 г.

1-         2009г.

2-        

Ппр₀= ТП₀/Ч₀,=42464,09 грн/чел.

Ппр₁= ТП₁/Ч₀,=99718/1643=60692,63 грн/чел.

Ппр₂= ТП₁/Ч₁,=43774,26 грн/чел.

Определим влияние факторов:

влияние товарной продукции = Ппр1 Ппр0= 60692,6342464,09= 18228,54 грн/чел.

Влияние численности ППП = Ппр2 Ппр1= 43774,2660692,63= 16918,37 грн/чел.

Из расчетов видно, что производительность труда ППП за 2 года повысилась на 3,08%. Это состоялось за счет факторов:

повышение товарной продукции на 42,93 % до повышения производительности труда на 18228,54 грн/чл

повышение численности ППП на 635 лиц или на 38,65 % привело к снижению производительности труда на 16918,37 тыс. грн.

Производительность труда на 1 рабочего в 2005 г. была на уровне 61470,04 грн/чел., а в 2009 она повысилась и составила 63552,55 грн/чел.. Состоялось повышение на 3,39%

На повышение производительности труда положительно влияет повышение товарной продукции и снижения численности рабочих.

Раздел 3. Практическое применение деловой оценки персонала на предприятии «Азовстальстрой»