Риск оценивается количественно и можно обосновать размеры резервов для его покрытия

1. Риск оценивается количественно и можно обосновать размеры резервов для его покрытия.

2. Оценка в рублях – сопоставимая база для всех видов риска. Возможность суммирования всех видов рисков позволяет определить «предел потерь» – один из элементов стратегии банка.

Чрезвычайно важно правильно определить количественные параметры, поскольку именно они должны оказать самое прямое влияние на структуру оборотных средств в процессе планирования. Если качественная оценка дает достаточно широкие границы показателя, то в количественной оценке границы конкретны. Количественный показатель определяется путем увеличения уровня кредитного риска на размер кредита. Полученная сумма может формировать резерв на возможные потери по данному виду операций.

Отметим также, что в мировой практике при оценке риска кредитования используется метод скоринг-систем.

Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель; чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

Интегральный показатель каждого клиента сравнивается с неким числовым порогом, или линией раздела, которая, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Клиентам с интегральным показателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с интегральным показателем ниже этой линии – нет.

При переходе к этапу планирования рисков, рассчитанный резерв по плановому кредитному портфелю должен сопоставляться с суммой, которая, согласно политике в области рисков, представляет собой предел потерь для данной операции.

Следующими этапами являются лимитирование риска, т.е. установление неких ограничителей и создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска. Лимитирование кредитных рисков включает несколько составляющих:

1. Установление структурных лимитов, представляющих собой определенное процентное соотношение кредитов с различным уровнем риска. Наша задача установить это процентное соотношение таким образом, чтобы не превысить запланированного предела потерь.

2. Лимитирование кредитных рисков конкретных заемщиков.

3. Установление лимитов кредитования на различные виды кредитных операций.

В создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска входят следующие мероприятия:

1. Создание системы делегирования ответственности – так называемой «матрицы полномочий».

2. Дополнительный контроль на стадии выдачи кредита.

3. Периодический мониторинг уровня риска по портфелю в целом.

Создание матрицы полномочий необходимо для того, чтобы правильно распределить силы без ущерба для процесса управления рисками. Контроль должен осуществляться на всех этапах: этапе установления лимита, этапе совершения сделки (разрешения сделки), этапе перевода средств.

Участие в совершении сделки Службы внутреннего контроля предполагает дополнительный контроль за выполнением всех существенных условий и ее надлежащим оформлением.

Периодический мониторинг уровня кредитного риска по портфелю в целом необходим как при выдаче новых кредитов, так и без выдачи новых кредитов. Последнее актуально в связи с тем, что уровень риска может измениться с изменением финансового положения заемщика, под действием ценовых факторов, в связи с изменением ситуации на рынке различных товаров, изменении динамики курсов валют и т.п. Такой мониторинг должен быть вменен в обязанность подразделения банка (желательно не кредитного), например, Службы внутреннего контроля или планово-экономического отдела.

Для снижения уровня кредитных рисков в России необходимо создавать систему институтов кредитных историй, которые позволяли бы банку, выдающему кредит, собирать информацию об его возможном получателе. (Сейчас банки получают данные о предприятии, берущем кредит; обмениваясь между собой информацией по неофициальным каналам.) Здесь возможны следующие варианты:

1. Централизованный, когда функции институтов кредитной истории берут на себя Центральный Банк и его региональные расчетно-кассовые центры.

В [20] в качестве примера приводится Саратовская область, где институт кредитных историй создан в апреле 1999 года при местном отделении Центрального Банка. Информацию для него предоставляют 25 банков области. В настоящий момент, число невозвращенных кредитов в Саратовской области снизилось в 5 раз, по сравнению с тем временем, когда данного института не существовало.

2. Частный, через создание кредитных бюро – частных самоокупаемых предприятий.

По мнению автора статьи [24] Тарачева В.А. – члена банковского комитета Государственной Думы РФ, для развития банковской системы в РФ и снижения кредитных рисков необходимо следующее:

1. Внести изменения в Закон «Об ипотечных ценных бумагах».

Предоставить право выпускать ипотечные ценные бумаги не только специализированным ипотечным агентствам, но и любым коммерческим банкам, не привлекающих вклады физических лиц. Обязать всех выпускающих ипотечные ценные бумаги формировать в качестве обеспечения ипотечное покрытие.

2. Для развития синдицирования подготовить законопроект о договорах об участии банков в кредитных рисках. Такие договора могут быть оформлены специальной ценной бумагой – кредитной нотой.

3. Внести изменения в Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

На основании п. 2.2 видно, что спектр кредитных услуг Банка весьма широк, при этом наблюдается тенденция к росту кредитного портфеля Банка. Для повышения эффективности кредитования Банку необходимо облегчать процедуру работы с юридическими лицами, снизив при этом минимальную сумму кредитования, и начинать вплотную работать с физическими лицами. За образец можно взять систему «Альфа–Банк Экспресс». Рассмотрим ее поподробнее.

«Альфа–Банк Экспресс» – это новое розничное подразделение Альфа–Банка, созданное специально для частных клиентов и малых предприятий. Его основные преимущества:

·          современный набор банковских продуктов и услуг, максимально ориентированный на желания, потребности и задачи клиента;

·          передовые банковские технологии, уникальные для нашей страны;

·          первая в России сеть отделений, где можно совершать банковские операции 24 часа в сутки и семь дней в неделю;

·          круглосуточное дистанционное обслуживание клиентов через Телефонный банк, Интернет-банк и сеть банкоматов с расширенной функциональностью;

·          безупречный сервис и высокие стандарты Альфа–Банка, одного из крупнейших и наиболее надежных российских банков.

Для физических лиц «Альфа–Банк Экспресс» представляет следующие виды услуг по кредитованию:

1) Кредитные карты.

Процентная ставка здесь составляет от 18 до 26% годовых по валютной карте и от 25 до 33% годовых по рублевой карте. Сумма кредитного лимита может составлять до 250% ежемесячного дохода клиента. Раз в месяц клиент вносит минимальную сумму на счет кредитной карты.

Чтобы оформить заявку на кредит, необходим паспорт и один из следующих документов:

·          заграничный паспорт;

·          водительское удостоверение;

·          ИНН;

·          страховое свидетельство государственного пенсионного фонда;

·          полис / карта обязательного медицинского страхования.

Существуют также кредитные карты с особыми условиями погашения и низкой процентной ставкой – 10% годовых по кредитам в валюте и 15% по кредитам в рублях. Льготные процентные ставки действуют 35 дней с момента получения кредита.

2) Потребительское кредитование.

Оформить кредит для покупки товара можно непосредственно в магазинах, сотрудничающих с «Альфа–Банк Экспресс». Для получения кредита необходим паспорт и один из дополнительных документов, удостоверяющих личность (см. выше). Банк рассматривает заявку на кредит в присутствии клиента. Размер процентной ставки потребительского кредитования не превышает 23% годовых.

3) Овердрафт.

В данном случае, овердрафт – это кредит на срок до одного месяца, который «Альфа–Банк Экспресс» предоставляет владельцам Текущего счета. Лимит краткосрочного кредитования составляет не более 30% от ежемесячного дохода клиента. Обращение к овердрафту происходит автоматически после того, как заканчиваются средства на текущем счете клиента. Эта услуга особенно привлекательна для тех, кто активно использует свою пластиковую карту.

Для юридических лиц «Альфа–Банк Экспресс» представляет следующие виды услуг по кредитованию:

1) Овердрафт.

В данном случае, овердрафт – это краткосрочный (до 30 дней) кредит, который «Альфа–Банк Экспресс» предоставляет владельцам расчетного счета в рублях. Для оформления овердрафта необходимо заполнить анкету-заявление с указанием основных финансово-экономических показателей компании. Вместе с анкетой-заявлением в банк следует предоставить комплект финансовых и юридических документов по упрощенной форме.

2) Среднесрочный кредит.

Этот кредитный продукт обладает всеми преимуществами овердрафта по расчетному счету, но предоставляется на больший срок – 3, 6 или 12 месяцев.

Среднесрочным кредитом можно воспользоваться после трех месяцев успешной работы по овердрафту.

«Альфа–Банк Экспресс» открывает среднесрочный кредит в рублях. Порядок оформления среднесрочного кредита сходен с оформлением овердрафта.

К сожалению, в настоящий момент «Альфа–Банк Экспресс» функционирует только в пределах Москвы и Московской области. Для повышения эффективности кредитной деятельности Банка, необходимо создать это подразделение в Ростове-на-Дону.

При оценке кредитного риска в Банке используется качественный метод оценки. Можно порекомендовать специалистам Банка, при анализе риска оценивать, не только достаточность обеспечения кредита и обеспеченность получателя собственными средствами, но и стабильность его финансовых потоков. По мнению автора [23], этот показатель поглощает большое количество рисков. Так, стабильность финансовых потоков в течение длительного времени свидетельствует: во-первых, о том, что бизнес клиента состоялся, во-вторых, о том, что имеется достаточное количество дебиторов и кредиторов. Даже если происходили какие-то сбои в продажах и закупках, течения бизнеса они не нарушали. Высокая обеспеченность собственными оборотными средствами и условно-постоянными пассивами свидетельствует о том, что при возникновении ценовых или производственных рисков, у предприятия достаточно денег, чтобы самостоятельно закрыть «дыры», не делая банк заложником. Стабильность финансовых потоков заемщика следует учитывать не только при определении срока кредита, но и при решении о величине процентной ставки. Представляется также целесообразным при кредитовании импортеров и экспортеров снизить значение опыта ведения бизнеса в отрасли, в случае стабильности финансовых потоков, с 3-х до 2-х лет.

В Банке действует следующая «матрица полномочий»:

 

Таблица 3.3. «Матрица полномочий» Банка (филиала «Ростовский» ОАО «Альфа–Банк»)

Лимит суммы кредитования	Полномочия по установлению лимита	Полномочия на разрешение сделки	Полномочия по разрешению на перевод средств
До $ 500000	Комитет по управлению активами и пассивами Банка	Начальник кредитного управления Банка	Уполномоченный сотрудник Службы внутреннего контроля
От $ 500000 до $ 1000000	Правление Банка	Вице-президент Банка	Руководитель Службы внутреннего контроля
Свыше $ 1000000	Правление Альфа–Банка	Вице-президент Альфа–Банка	Уполномоченный сотрудник Службы внутреннего контроля Альфа–Банка

Для упрощения процедуры принятия решений по кредитам на суммы свыше $ 1000000, следует по кредитам от $ 1000000 до $ 3000000 передать из Альфа–Банка в рассматриваемый нами Банк – его филиал. Полномочиями по данному лимиту сумм кредитования должен обладать Совет Директоров Банка, полномочиями на разрешение сделки – Президент Банка, полномочиями по разрешению на перевод средств – руководитель Службы внутреннего контроля Банка. По кредитам на суммы свыше $ 3000000 решения должны принимать сотрудники Альфа–Банка.

 

Заключение

Итак, на основании проведенной работы мы можем сделать следующие выводы:

Банк играет ведущую роль в кредитной системе РФ и региона, т. к. его клиентами являются более 300 предприятий. Банк входит в десятку лучших банков Ростовской области по суммам выданных кредитов, при этом его кредитный портфель имеет тенденцию к увеличению. В настоящий момент в Банке кредитуется более 200 предприятий, в том числе 7 банков Ростовской области (межбанковские кредиты).

Кредитный процесс при предоставлении кредита осуществляет следующие кредитные стадии: определение кредитной политики банка; прием заявок на получение банковских кредитов; рассмотрение документов заемщика и изучение его финансового положения; подготовка и заключение кредитного договора; контроль за использованием кредита и обеспечение регулярной выплаты долга и процентов по нему.

Основные виды кредитных операций Банка: для юридических лиц – кредиты на разные сроки, кредитные линии, овердрафты, кредитование экспортеров и импортеров, проектное финансирование, лизинг, долговые программы; для физических лиц – выпуск и обслуживание кредитных карт.

Основные результаты деятельности Банка приведены ниже:

 

Таблица 2.1. Итоги деятельности филиала «Ростовский» ОАО «Альфа–Банк» по состоянию на 01.10.03

Активы, тыс. руб.	1492410
Изменение по сравнению с 01.01.03, %.	44,6
Кредиты, тыс. руб.	411622
Изменение по сравнению с 01.01.03, %.	13,3
Депозиты, тыс. руб.	412982
Вклады населения, тыс. руб.	412601
Изменение по сравнению с 01.01.03, %.	30,3
Прибыль, тыс. руб.	10098
Изменение по сравнению с 01.01.03, %.	-61,0

В Банке действует следующий механизм предоставления кредитов: организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами Банка, предъявляются определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый и перспективный бизнес, он должен обладать успешным опытом работы, располагать собственным капиталом и, если понадобится, способностью предоставить Банку достаточное обеспечение. Приветствуется, когда заемщик рассматривает кредитование в Банке как часть долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества. Для получения кредита необходимо подать предварительную кредитную заявку. В заявке указывается вид кредитного продукта, размер кредита, валюта кредита (рубли, доллары, евро), срок предоставления кредита, срок кредитования, цель получения кредита и процентная ставка. После анализа полученных данных сотрудники Банка дают предварительный ответ. В случае, если ответ – положителен; сотрудники Банка устраивают для кандидата на получение кредита кредитное интервью. Окончательный ответ о возможности выдачи Банком кредитного продукта дается после анализа результатов кредитного интервью, а также изучения финансовых и других документов организации (ориентировочный срок – две недели с момента предоставления пакета документов). Контроль за использованием и возвратом кредитов осуществляется Службой внутреннего контроля Банка или Альфа–Банка.

Для выявления основных задач и проблем предприятия в области кредитных операций автором работы был проведен подробный анализ вопросов, перечисленных выше. Автор считает, что для повышения эффективности кредитной политики банка необходимо следующее. В первую очередь, Банку следует расширять перечень услуг по кредитованию физических лиц (потребительское кредитование, выпуск новых разновидностей кредитных карт). Следует уменьшить размеры минимальной суммы кредитования для юридических лиц. Нужны также новые программы по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса по упрощенной форме кредитования. Для решения этих задач необходимо открытие розничного подразделения «Альфа–Банка» – предприятия «Альфа–Банк Экспресс» в нашем регионе.

Для снижения кредитных рисков Банка необходимо при проведении качественного метода оценки этих рисков изучать наравне с обеспечением кредита стабильность финансовых потоков заемщиков. Предполагается также изменить «матрицу полномочий» и увеличить максимальную сумму кредита, по которой решение принимается в Банке – филиале Альфа–Банка, а не в центральном отделении Альфа–Банка, с $ 1000000 до $ 3000000.

Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс РФ.

2. Закон РФ «О банках и банковской деятельности».

3. Астахов В.П. Кредитные операции. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2002.

4. Банки и банковские операции. Под редакцией Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, 1997.

5. Банковское дело. Под редакцией Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. – М.: Финансы и статистика, 1996.

6. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина В.И. – М.: Финансы и статистика, 2001.

7. Введение в банковское дело. Учебник. – М.: 1997.

8. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учёт в коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки – М.: ИНФРА, 1998 г.

9. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: Банки и биржи, 1995.

10. Операции коммерческих банков. Учебник. – М.: 2000.

11. Основы банковского дела. Под редакцией Семенюта О.Г. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2002.

12. Основы предпринимательского дела. Под редакцией Осипова Ю.М., Смирновой Е.Е. – М.: Бек, 1996.

13. Сибиряков А.И. Коммерческий банк сегодня. М.: 2002.

14. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. – М.: Антедор, 1996.

15. Ануфриев В. Синдицирование: нужен четкий план действий. // Банковское дело в Москве-2002. – №12.

16. Березанская Е. Настоящий кредитный бум начнется через год. // Ведомости 24.11.03.

17. Васильев М. Развитие операций кредитования для обслуживания финансовых рынков. // Рынок ценных бумаг-2001. – №24

18. Грядунова М. Экзотический вид ссудного капитала. // Банковское дело в Москве. – 2002. – №9.

19. Иванов К.Г. Кредитные операции. // Бухгалтерия и банки. – 2003.– №7–8.

20. Ильинский И.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй. // Банковское дело. – 2003.– №7.

21. Парфенов К. Учет и анализ кредитных операций. // Бухгалтерия и банки-2003. – №7–8.

22. Петров М.С. Капитал роста. // Эксперт-2002. – №44

23. Супрунович Е. Лимитирование кредитных рисков. // Банковское дело. – 2002. – №4.

24. Тарачев В.А. Кредитные риски и развитие банковской системы. // Деньги и кредит. – 2003. – №6.

25. Фетисов Г.Г. К вопросу об устойчивости банковской системы. // Финансы. – 2003. – №2.

26. Чеботарев В. Опыт моделирования кредитно-депозитных операций коммерческого банка. // Аудит и финансовый анализ-2000. – №4.

27. Альфа–Банк увеличил свой кредитный портфель. // Экономика-2003. – №10.

28. Банки и финансы – обзор. // Город N-2003. – №4.

29. Банки и финансы – обзор. // Город N-2003. – №42.

30. Бюллетень ассоциации банков Северо-запада. // –2002. – №39.

31. Институт финансовых исследований. // Новости рынков еженедельный аналитический обзор 28.07.2000.

32. ЦБ расширит перечень бумаг, принимаемых в залог от банков. // Банковские новости 03.12.03.

[1] Банковское дело. Под редакцией Лаврушина В.И.– М.: Финансы и статистика, 2001. Стр. 27.

[2] Закон РФ «О банках и банковской деятельности». Стр. 1.

[3] Операции коммерческих банков. Учебник.– М.: 2000. Стр. 33.

[4] Гражданский кодекс РФ. Ст. 819, п. 1.

[5] Операции коммерческих банков. Учебник.– М.: 2000. Стр. 33.

[6] Там же, стр. 34.

[7] Операции коммерческих банков. Учебник.– М.: 2000. Стр. 34.

[8] Там же, стр. 34.

[9] Там же, стр. 34.

[10] Операции коммерческих банков. Учебник.– М.: 2000. Стр. 35.

[11] Астахов В. П. Кредитные операции.– Ростов-на-Дону: Феникс, 2002. Стр. 98.

[12] Березанская Е. Настоящий кредитный бум начнется через год.//Ведомости 24.11.03. Стр. 22.

[13] Супрунович Е. Лимитирование кредитных рисков.//Банковское дело.–2002.–№4. Стр. 7.