Понятие и сущность механизма банковского кредитования

1.1 Понятие и сущность механизма банковского кредитования

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом.

Слово «кредит» происходит от латинского слова creditum – ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином – credo, т. е. «верю».

В современной экономической системе существует несколько видов кредита: товарный, коммерческий и банковский.

Товарный кредит – наиболее простая форма кредита. Договор между физическими и юридическими лицами, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками.

Коммерческий кредит – договор между физическими и юридическими лицами, исполнение которого связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. В рамках данного понятия может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг.

 В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит – это кредит, предоставляемый коммерческими банками или иными кредитными организациями разных типов и видом.

В тоже время в документах Банка России и в экономической литературе как синоним понятию «банковского кредита» используют термин «банковская ссуда». Так как, судя по главе 38, статье 689 ГК РФ, ссуда означает безвозмездное пользование вещью, полученной от другого лица, в данном случае под указанным понятием понимают активный кредит, т.е. в кредитных отношениях банк выступает кредитором – стороной, которая предоставляет свободные денежные средства.

Особенностью банковского кредитования является заключение кредитного договора при возникновении кредитных отношений между банком или иной кредитной организацией и его клиентом.

Кредитный договор – договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется представить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее. Кредитный договор заключается только в письменной форме. Несоблюдение письменной формы данного документа влечет его недействительность.

Банковское кредитование образует систему, которая включает в себя:

1. субъекты и объекты кредитования;

2. порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;

3. формы ссудных счетов;

4. методы кредитования;

5. принципы кредитования;

6. способы регулирования ссудной задолженности;

7.банковский контроль в процессе кредитования.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредитования являются хозорганы, население, государство и сами банки. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков.

Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

Субъекты кредитных сделок в области банковского кредитования обязательно выступают в двух лицах, т. е. как кредитор и как заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству — владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, — выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.

Под объектом банковского кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.

Для установления между заемщиком и банком нормальных кредитных отношений очень важное значение имеет то, чтобы потребности соответствовали уставной деятельности заемщика и были экономически обоснованными. Впоследствии это способствует возврату кредита и достижению заемщиком положительных результатов в своей деятельности.

Объекты кредитования в настоящее время устанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка – комплексе проводимых банком мероприятий, направленных на повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать еще и банковской кредитной политике. Объекты кредитования могут быть общими (характерными для всех отраслей хозяйства), и частными (специфичными и характерными для определенных отраслей хозяйства и сфер бизнеса). А также объекты кредитования можно разбить на 3 группы:

1. объекты по операциям производственного характера;

2. объекты по торгово-посредническим операциям;

3. объекты по операциям распределительного характера (на выплату заработной платы, платежей в бюджеты различных уровней и во внебюджетные фонды; на оплату таможенных пошлин и т. п.).

Установление банками конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своих потребностей в заемных средствах и экономическое обоснование величины последних.

Так как в современной системе кредитования отсутствует диктат со стороны государства в установлении в законодательном порядке соотношения между собственными и заемными средствами хозорганов, они стараются максимально использовать в своем хозяйственном обороте собственные средства, в тоже время, неся полную материальную ответственность за привлекаемые в оборот заемные средства. Таким образом, клиентам банков предоставлено право самим определять, чьи средства и в каком объеме брать взаймы, а условия их использования оговаривать в договорах. Порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции определяется в заключаемом между ним и банком кредитном договором.

Для осуществления операций по кредитованию заемщиков банки открывают им ссудные (кредитные) счета. Поскольку клиенты имеют право получить кредиты у нескольких банков, то, следовательно, они могут иметь ссудные счета в разных коммерческих банках. При этом в каждом из банков клиентам может быть открыто несколько ссудных счетов, если заемщики одновременно пользуются кредитом под несколько объектов, под которые ссуды выдаются соответственно на разных условиях, разными способами, на разные сроки и под неодинаковые процентные ставки.

Формой ссудного счета, которая прочно закрепилась в российской банковской практике в условиях рыночного хозяйствования, является простой ссудный счет, представляющий собой бухгалтерский документ банка, служащий исключительно для учета предоставленного банком заемщику кредита (исходя из его срока) и отражения его погашения. Никаких других функций он в настоящее время не выполняет.

При предоставлении кредита банки регулируют ссудную задолженность посредством определения лимита кредитования – максимальной суммы задолженности клиента по всем кредитным договорам с банком (устанавливается на год с правом пересмотра). Лимит кредитования выступает как ограничитель кредитного риска (риск не возврата заемщиков денежных средств), который берет на себя банк по конкретному заемщику (или группе заемщиков), и как ориентир для диверсификации кредитных вложений.

Банки могут устанавливать своим заемщикам лимит как по каждому виду кредитных операций, проводимых банками, так и по их совокупности (включая просроченные кредиты и предоставляемые заемщику банком гарантии). При этом банки предварительно проводят классификацию своих клиентов-заемщиков, выделяя среди них акционеров, стратегических партнеров банка, VIP-клиентов, инсайдеров и т. д., что влияет на величину устанавливаемого им индивидуального лимита кредитования наряду с другими критериями (например, с рейтингом надежности заемщика, с его кредитной историей и др.). Максимально возможный размер лимита кредитования одного заемщика рассчитывается на основе среднемесячных поступлений на его расчетный счет за последние 3-6 месяцев и устанавливается, как правило, в процентном отношении к собственному капиталу банка.

В филиальных банках головной офис (банк) устанавливает лимиты кредитования для каждого филиала в отдельности в зависимости от круга обслуживаемой им клиентуры, перспектив развития взаимоотношении с ней, а также качества кредитного портфеля филиала и финансовых результатов последнего.

В целях диверсификации кредитных вложений, а также, ориентируясь на план своего стратегического развития, банки устанавливают лимит максимальных кредитных вложений по отдельным отраслям народного хозяйства, а также лимит соотношений по основным группам заемщиков: хозяйство, население, государственные органы, банки.

Установленные по заемщикам и филиалам лимиты кредитования могут пересматриваться в сторону увеличения и в сторону уменьшения, в зависимости от изменения их статуса, результатов деятельности, сложившихся ситуаций на соответствующих рынках (товаров, банковских услуг и др.).

Ограничения на величину заемных средств, которые могут быть предоставлены коммерческим банком конкретному заемщику, устанавливает не только сам коммерческий банк, но и ЦБ РФ через критериальные значения таких экономических нормативов, регулирующих деятельность банков, как норматив максимального кредитного риска на одного заемщика (или группу связанных заемщиков), а также на одного заемщика-акционера и заемщика-инсайдера, норматив совокупных кредитных рисков.

Установление лимитов кредитования и нормативов кредитного риска направлено на рациональное и эффективное использование банками своих ресурсов.

Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных видов их деятельности, но вместе с тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль в процессе кредитования, т.е. строго соблюдать принципы и контролировать целевое использование кредита заемщиком.

В области кредитных отношений банковский контроль проходит несколько стадий (этапов): предварительную, текущую и последующую. Предварительный контроль заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, кредитной истории и цели кредита отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике. Под текущим контролем понимается проверка банком всей представленной заемщиком документации для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора и оформления обеспечительных обязательств, обеспечивающих соблюдение принципов кредитования и отвечающих нормам ГК РФ и банковскому законодательству. Последующий контроль осуществляется с момента предоставления ссуды до полного ее погашения.

Таким образом, суть банкового контроля в процессе кредитования состоит, что на протяжении всего срока действия кредитного договора банком осуществляется постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика по его отчетности и движению средств по банковским счетам; за состоянием заложенного имущества (на месте у заемщика); за соблюдением лимита кредитования заемщика и целевым использованием предоставленного ему кредита; за своевременной, регулярной уплатой процентов по ссуде; за полным и своевременным погашением кредита в сроки, определенные договором, а также за изменением качества кредита, а следовательно, и риска по нему для принятия соответствующих мер экономического и юридического характера.

Механизм банковского кредитования проводится несколькими этапами:

1. подготовительный этап;

2. рассмотрение кредитного проекта;

3. оформление кредитной документации;

4. использование кредита и последующий контроль в процессе кредитования.

Стратегия и тактика предоставления и получения банками кредитов составляет суть их кредитной политики.

Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и т. д.

Определить и утвердить свою кредитную политику – значит сформулировать и закрепить во внутренних документах банка (положениях, инструкциях, стандартах и т. д.) позицию руководства по вышеуказанным элементам системы банковского кредитования, а также по следующим вопросам:

1. методики оценки кредитных заявок;

2. перечень необходимых документов для выдачи кредита банком;

3. установление процентных ставок по видам кредитов;

4. описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;

5. методы диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникших трудностей.

1.2 Механизм банковского кредитования как система

Термин «система кредитования» часто используется в учебной литературе, в научных изданиях, в нормативных актах Центрального банка Российской Федерации. Однако при всей частоте употребления этот термин практически не раскрыт, его содержание не исследовано в полной мере. Ни в отечественной, ни в зарубежной литературе ему не уделено должного внимания. Научные работы, посвященные проблемам механизма банковского кредитования как системе, крайне малочисленны и зачастую содержат лишь упоминание о системе кредитования, но не раскрывают ее сути.

Неудачи в банковской сфере и неразвитость кредитования в нашей стране непосредственно связаны с отсутствием понимания и реализации процесса кредитования как системы. Определение данного понятия могло бы способствовать, с одной стороны, повышению роли кредита в стимулировании реального сектора экономики, с другой стороны, совершенствованию системы управления кредитным процессом с целью минимизации кредитных рисков.

История знает немало примеров, когда нарушение целевого характера кредитования неизбежно подрывает всю цепь взаимоотношений, приводит к затруднениям возврата кредита, банкротству как кредитора, так и заемщика.

Игнорирование планирования в современной системе механизма банковского кредитования снижает ее эффективность, поэтому в теоретическом плане в первую очередь следует определить состав элементов, без которых система кредитования не может состояться. Это в равной степени относится и к другим понятиям. Смешение их друг с другом может привести к постановке вопросов, не свойственных рассматриваемой совокупности.

Некоторые экономисты под кредитной системой понимают совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

Несколько иной взгляд содержится в работе «Транзитивность и экономические противоречия развития российской кредитной системы», где кредитная система определяется как совокупность кредитных отношений, приходящихся на определенный исторический период, между различными ее субъектами: кредитными учреждениями финансового сектора экономики, производственными предприятиями, населением. Кредитные же отношения автор названной работы определял как систему взаимосвязей по поводу движения определенного количества временно свободных денежных средств, образующихся в результате особенностей кругооборота капитала. Элементами кредитных отношений, по его мнению, являются объекты и субъекты кредитных отношений.

Можно сказать, что несмотря на многообразие позиций доминируют два подхода: так называемый функциональный и институциональный.

Согласно функциональному подходу кредитная система - это не только совокупность кредитных отношений, но и формы, и методы кредитования.

В соответствии с институциональным подходом кредитная система есть совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства исходя из основных принципов кредитования.

Выделяют три звена кредитной системы: Центральный банк Российской Федерации, коммерческие банки, специализированные кредитно-финансовые институты (пенсионные фонды, страховые компании, взаимные фонды, инвестиционные банки, ипотечные банки, ссудосберегательные ассоциации).

Кредитные отношения являются базисом, на котором строятся все элементы кредитной системы, и связаны с оборотом временно свободных денежных ценностей, переданных кредитором должнику на условиях добровольности, срочности и возвратности. Именно в них проявляется функциональный аспект данной системы.

Объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость, которая представляет собой движение средств на началах возвратности. Передача, получение и использование ссуженной стоимости происходят на условиях, присущих только кредитному процессу: платности, срочности, а также обеспеченности и целенаправленности.

Одним из субъектов кредитных отношений является кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут быть юридические и физические лица, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

Субъектом кредитных отношений является и заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит не только концентрация кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Таким образом, кредитная система - это система обеспечения интересов кредитора и заемщика, система функционирования ссужаемой стоимости.

Практика показывает, что в ряде банков кредитная политика носит формальный характер, кредитное планирование осуществляется на низком уровне, а кредитная стратегия формируется без должного обоснования. По общему признанию, управление кредитными рисками является слабым звеном российской кредитной практики. Как будет показано далее, установление лимитов кредитования по отдельным видам банковских ссуд (в частности, при кредитовании в пределах кредитной линии) нуждается в существенном улучшении.

В соответствии с действующим законодательством на основании действующих нормативных актов банки представляют своим клиентам разнообразные виды кредитов. В мировой банковской практике отсутствует их единая классификация. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах и сложившимися них способами предоставления кредита. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация банковского кредита по следующим признакам: по основным группам заемщиков, по экономическому назначению, по формам и технике предоставления и т. д.

Прежде всего, банковский кредит рассматривают по основным группам заемщиков:

1.юридическим лицам;

2. физическим лицам;

3. государственным органам власти;

4. другим банкам (межбанковский кредит).

По экономическому назначению банковский кредит различают:

1. целевые кредиты – кредиты, выдаваемые банками на определенные цели заемщиков. Данный вид кредита предусматривает ответственность и условия использование заемщиков полученной ссуды в целях, указываемых в кредитном договоре. В свою очередь целевые банковские кредиты подразделяются на:

а) платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды): например, на оплату платежных документов, приобретение ценных бумаг, проведение авансовых платежей, перечисление платежей в бюджет и т. д.;

б) на финансирование производственных затрат, т. е. на формирование запасов товарно-материальных ценностей, финансирование текущих производственных затрат, финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и тому подобные операции;

в) учет векселей, включая операции репо.

Вексель – безусловное письменное долговое обязательство строго законодательно установленной формы, дающее право его владельцу бесспорное право по истечении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Учет векселя состоит в том, что векселедержатель передает вексель банку по индоссаменту (передаточной надписи) до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы.

Операции репо – две заключаемые одновременно взаимосвязанные сделки по реализации и последующему приобретению эмиссионных ценных бумаг того же выпуска в том же количестве, осуществляемые по ценам, установленным соответствующим договором;

г) потребительские кредиты (заемщикам – физическим лицам);

д) ипотечное кредитование – кредитование заемщиков под залог недвижимости;

2. нецелевое кредитование – предоставление банком кредита заемщикам на любые нужды, при этом в кредитном договоре не указывается цель получения кредита.

В зависимости от сферы функционирования банковские ссуды, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства, могут быть двух видов:

1. для финансирования основного капитала;

2. для финансирования оборотного капитала.

В свою очередь кредиты в оборотный капитал подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. На современном этапе развития российской экономики наиболее прибыльными и, как следствие, наиболее распространенными являются ссуды, направленные в сферу обращения.

По формам предоставления банковские кредиты могут быть:

1. предоставляемые в безналичном порядке. В свою очередь данный вид кредита включат в себя:

а) зачисление безналичных денежных средств на расчетный, корреспондентский или субсчета заемщика, в том числе реструктуризацию ранее выданного кредита и предоставление нового;

б) кредитование векселями банка;

2. предоставляемые в наличной денежной форме;

3. смешанная форма кредитования (сочетание двух предыдущих вариантов).

Согласно положению ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» юридическим лицам банковская ссуда предоставляется только в безналичном порядке, а физическим лицам – наличными денежными средствами через кассу банка, а также в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента.

По технике предоставления различают следующие виды банковских кредитов:

1. кредит с овердрафтом;

2. открытие кредитной линии;

3. комбинированные варианты.

Овердрафт - вид кредита, который выдается заемщику на производство платежа при недостатке или отсутствии средств на расчетном (текущем) счете клиента в размере, не превышающим установленный кредитным договором лимит.

Кредитная линия - соглашение или договор, на основании которого клиент – заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из условий:

- общая сумма предоставленных клиенту – заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита выдач), определенного в соглашении или в договоре;

- в период действия соглашения или договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика (лимит кредитования или лимит задолженности) не превышает установленного ему данным соглашением или договором лимита.

А также под открытием кредитной линии следует понимать также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств клиенту-заемщику.

Банки имеют право открывать простую (не возобновляемую) или возобновляемую (револьверную) кредитные линии.

Возобновляемая кредитная линия включает в себя: онкольную (до востребования) и контокоррентную кредитные линии.

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах лимита выдач и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит выдач может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора или соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит выдач при этом каждый раз восстанавливается.

Условия и порядок открытия клиенту-заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении или договоре, либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение) денежных средств.

К комбинированным видам банковского кредита по технике предоставления относят онкольный и акцептно-рамбурсный кредиты.

Онкольный кредит – разовый кредит с использованием специального ссудного онкольного счета.

Акцептно-рамбурсный кредит – акцепт векселя банком при условии получения гарантии со стороны иностранного банка, обслуживающего импортера.

По способу предоставления банковские ссуды можно подразделить на:

Похожие работы

Совершенствование действующей в РФ государственной ипотечной политики

Скачать

178516

7

6

... проблемы за счет других альтернативных механизму сертификатов источников практически отсутствуют. Глава 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию государственной ипотечной политики 3.1 Развитие законодательства в области государственной ипотечной политики За последнее время количество кредитных организаций, предлагающих программы ипотечного кредитования, существенно возросло. ...