Разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо разовой выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу;

1. разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо разовой выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу;

2. открытием кредитных линий различного вида;

3. кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Кредитование банком банковского счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

Данный порядок распространяется и на операции по предоставлению банками кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента - физического лица («овердрафт») в случае, если соответствующее условие предусмотрено заключенным договором банковского счета либо договором вклада (депозита);

4. участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;

5. другими способами, не противоречащими действующему законодательству и вышеуказанному положению ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

Рекомендованные Банком России отечественным коммерческим банкам методы кредитования фактически опираются на богатый опыт зарубежных банков, накопленный за долгие годы работы с рыночным хозяйством.

В зарубежной банковской практике используются два метода кредитования.

Сущность первого метода заключается в том, что вопрос о предоставлении ссуды заемщику каждый раз при обращении за ней в банк решается в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении целевых ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в порядке заранее установленного банком заемщику на определенный срок лимита, который используется им на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах на производственную деятельность в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений. В таком порядке заемщики кредитуются по овердрафту, путем открытия кредитной линии и по контокорренту.

За исключением контокоррента в российской банковской практике используются все перечисленные способы предоставления кредитов.

Вывод: банковский кредит – это кредит, предоставляемый коммерческими банками или иными кредитными организациями разных типов и видом.

Механизм банковского кредитования образует систему, которая включает в себя: субъекты и объекты кредитования; методы и принципы кредитования, способы регулирования ссудной задолженности; банковский контроль в процессе кредитования; порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции; формы ссудных счетов.

Принципы и методы механизма банковского кредитования являются главными элементами системы банковского кредитования, поскольку они отражают ее сущность и содержание, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

К основным принципам механизма кредитования относят: платность, срочность, возвратность, обеспеченность и другие принципы, не противоречащие действующему законодательству.

В РФ банковское механизм банковского кредитования проводится следующими методами: разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо разовой выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу; открытием кредитных линий различного вида; кредитованием банком счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции; участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе; другими способами, не противоречащими действующему законодательству РФ. Данные методы банковского кредитования фактически опираются на богатый опыт зарубежных банков, накопленный за долгие годы работы с рыночной экономикой.

Банки и иные кредитные организации предоставляют своим клиентам различные виды банковских ссуд, которые в мировой банковской практике признаков: по группе заемщиков, по экономическому назначению, по сфере функционирования, по формам предоставления, по технике предоставления, по способу предоставления, по обеспечению, по способу выдачи, по размерам, по видам процентных ставок, по оплате за пользование, по способу погашения, по величине кредитного риска т. д.

Глава 2 Анализ кредитования в Калужском отделении № 8608 Сбербанка России

2.1 Характеристика Калужского ОСБ № 8608

Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество). Сокращенное наименование Банка на русском языке: Калужское отделение № 8608 Сбербанк России.

Местом нахождения Банка является: Российская Федерация, г. Калуга, ул. Максима Горького д. 63.

Реквизиты Калужского отделения № 8608 Сбербанка России:

1. почтовый адрес Банка: 248000, г. Калуга, ул. Максима Горького д. 63.

2. корреспондентский счет (К/с): 30101810400000000225 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России, по Калужской области;

3. идентификационный налоговый номер (ИНН): 7707083893;

4. банковский идентификационный код (БИК): 044525225;

5. код по общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО): 00032537;

6. код причины постановки на учет (КПП): 775001001;

7. общероссийский классификатор вида экономической деятельности (ОКВЭД): 65.12;

8. основной государственный регистрационный номер (ОГРН): 1027700401233.

Годом основания старейшего банка страны считается 1841 год, когда император Николай I одобрил устав сберегательных касс и повелел учредить сберегательные кассы при Петербургской и Московской сохранных казнах. Кассы эти создавались «для приема небольших сумм на сохранение с приращением процентов, для доставления чрез то недостаточным всякого звания людям средств к сбережению, верным и выгодным образом, малых остатков от расходов, в запас на будущие надобности». Уставом был установлен размер вкладов, принимаемых за один раз (от 50 копеек до 10 рублей), процентная ставка по вкладу — 4% годовых, а также единственный день, когда совершались операции по вкладам, — как ни странно, таким днем оказалось воскресенье. На внесенные деньги вкладчику выдавалась сберегательная книжка — «удостоверение из нескольких листов особо приготовленной бумаги, с внутренними знаками, печатным нумером и штемпелем Сберегательной кассы».

Первая сберегательная касса в Петербурге открылась 1 марта 1842 года, а первым вкладчиком стал надворный советник, помощник директора экспедиции Санкт-Петербургской ссудной казны Николай Антонович Кристофари. На свой счет он внес 10 рублей и получил сберегательную книжку под № 1.

Правительственные учреждения проводили масштабную разъяснительную работу о пользе сберегательных касс, выпускали агитационные (практически рекламные) брошюры о преимуществах хранения средств на сберегательном счете. И постепенно количество российских вкладчиков начало увеличиваться: если в 1842 году московская касса ежедневно обслуживала в среднем 70 вкладчиков, то к 1860 году - уже более 500 человек в день. Среди вкладчиков Банка были представители всех сословий России - военные и гражданские чиновники, купцы и мещане, крестьяне и дворовые.

Сбербанк России был создан в 1991 году. Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Ему принадлежит свыше 60% голосующих акций. Акционерами Банка являются более 240 тысяч юридических и физических лиц.

Сбербанк России - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т. ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка России свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

На сегодняшний день Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в двадцатку крупнейших по капитализации банков мира.

Международные рейтинги Сбербанка России отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 20 000 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине.

Организационная структура управления Калужского отделения № 8608 Сбербанка России (ОАО) представлена на рисунке. (приложение 2).

Тип организационной структуры Банка - иерархичный. Неформальной структуры Калужского отделения № 8608 Сбербанка России не существует. Весь персонал подчиняется управлению свыше. Каждый отдел имеет своего начальника и выполняет все его указания, а начальники отделов получают указания от Председателя Правления. Каждый понедельник в назначенное время он организует планёрку, на которой собираются все начальники отделов и им даются указания по реализации банковской деятельности.

Калужское отделение № 8608 Сбербанка России работает 18 лет на рынке банковских услуг. Сейчас он является одним из крупнейших розничных банков России. Калужское отделение № 8608 Сбербанка России на основании выданной ЦБ РФ Генеральной лицензии на осуществление банковских операций оказывает услуги международного уровня, что позволило ему выйти на иностранный рынок капитала. В таблице 1 указаны положения Калужского отделения № 8608 Сбербанка России в рейтингах.

Таблица 1

Положение Калужского отделения № 8608 Сбербанка России в рейтингах

Рассмотрев таблицу 1 можно сделать вывод о том, что за последние два года наблюдается повышение рейтингов. Таким образом, Банк 2009 году занял 1 место по динамике своего развития.

Калужское отделение № 8608 Сбербанка России предоставляет широкий спектр современных банковских услуг высокого качества для клиентов, работающих во всех основных отраслях народного хозяйства и относящихся как к крупному, так и к среднему и малому бизнесу.

Основную часть клиентов Банка составляют предприятия отрасли связи, на которые приходится около половины операций банка. Банк с момента создания и по настоящее время очень плодотворно работает с Почтой. Он является ее финансовым оператором. Оказание почтово-банковских услуг - одно из приоритетных направлений деятельности Банка. Благодаря партнерству Сбербанка России с ФГУП «Почта России» частные клиенты Банка могут получить разнообразные банковские услуги не только в дополнительных офисах и в филиалах Калужского отделения № 8608 Сбербанка России, но и через почтовые отделения.

Помимо предприятий отрасли связи, Банк работает с нефтяными, строительными, страховыми, пищевыми и другими компаниями.

Благодаря наличию конкурентоспособных предложений клиентские подразделения Калужского отделения № 8608 Сбербанка России в 2008 и в начале 2009 годах привлекли новых крупных клиентов.

За последние два года Банк значительно расширил ассортимент услуг для физических, юридических лиц, а также для индивидуальных предпринимателей. Банк на рынок в 2007 году ввел новую систему моментальных денежных переводов Blizko, активно развивает проект оказания услуг населению совместно с ФГУП «Почта России»: отделения почтовой связи оснащаются POS – терминалами, предназначенными для обслуживания платежных карт.

Банк является одним из лидеров по выпуску и расчетам физических и юридических лиц по пластиковым картам. Благодаря широкой сети обслуживания карт, членству в международных платежных системах и наличию собственного процессингового центра в дочерней структуре - ООО «МПК», активно развивает услугу для корпоративных клиентов - организацию выплаты заработной платы на банковские карты. За 2008 год в рамках заработных проектов было выпущено более 61 тысячи платежных карт для сотрудников 350 предприятий России. Для держателей заработных карт Калужское отделение № 8608 Сбербанка России действуют специальные программы кредитования.

Понимая насущные проблемы населения России, Калужское отделение № 8608 Сбербанка России ведет большую работу по кредитованию строительства жилья для среднеобеспеченных лиц и осуществляет контроль за целевым использованием средств инвесторов, ходом строительства и реализацией квартир.

С 2005 года Калужское отделение № 8608 Сбербанка России реализует программу развития международного бизнеса, которая обеспечивает Банку доступ к сравнительно дешёвым и долгосрочным ресурсам мировой финансовой системы, что становится одним из ключевых факторов конкурентной борьбы на российском кредитном рынке, особенно в свете усиливающейся экспансии зарубежных банков.

Банк в своей деятельности использует новейшие банковские технологии, такие как единая информационная система банка, быстрые платежи с использованием корпоративной клиринговой сети, система «Банк-клиент», денежные переводы «MoneyGram» и другое.

Калужское отделение № 8608 Сбербанка России является участником страхования вкладов.

С 2001 года Банк осуществляет организацию выпуска, размещения, обращения и погашения облигационных займов.

Таким образом, в Калужском отделении № 8608 Сбербанка России действуют и динамично развиваются корпоративное, розничное и инвестиционное направления бизнеса, что позволяет говорить о достижении поставленной стратегической цели - создании полноценного универсального банка.

На основании данных публикуемой финансовой отчетности (бухгалтерского баланса банка и отчета о прибылях и убытках) Калужского отделения № 8608 Сбербанка России можно сформулировать основные показатели деятельности.

Таблица 2

Основные показатели деятельности Сбербанка России (ОАО)

Проведя анализ данной таблицы можно сделать следующие выводы. Чистая прибыль Банка за два последних года его деятельности увеличилась практически в три раза с 189 до 503 млн. руб. Это произошло за счет прироста чистых активов Калужского отделения № 8608 Сбербанка России за 2008-2009гг. на 78% (24 759 млн. руб.), что свидетельствует об увеличении объема активных операций Банка, т.е. операций по размещению собственных и привлеченных денежных средств, основой которых является кредитование физических и юридических лиц. В свою очередь на рост чистой прибыли Калужского отделения № 8608 Сбербанка России повлияло увеличение объема депозитных операций Банка с юридическими и физическими лицами, о чем свидетельствует увеличение средств клиентов с 15 569 до 33 668 млн.руб. (на 116%). Обязательства банка – это средства, не принадлежащие банку (т. е. заемные и привлеченные), но временно участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций. По своей сути обязательства банка являются заемным капиталом. Выпущенные долговые обязательства за 2007-2008 гг. сократились на 1 505 млн.руб. (16%), что является весьма благоприятной тенденцией, т.к. позволяет сказать о том, что Банк стал больше использовать собственные средства для совершения им кредитных, гарантийных, инвестиционных операций, а также операций с ценными бумагами, что в свою очередь играет немаловажную роль в увеличении суммы чистой прибыли. Рост кредитного портфеля Банка в 2008 г. на 78% по сравнению с 2007 г. (с 14 501 до 25 750 млн. руб.) говорит об увеличении ресурсной базы для клиентов банка, что влияет на увеличение объёма активных операций Банка, а следовательно и на его чистую прибыль. Собственный капитал банка составил на 01.01.10 г. 5 946 млн. руб., что свидетельствует об увеличении нераспределенной прибыли, за счет которой он формируется, а вследствие и чистой прибыли данного банка, а также увеличение суммы собственных средств банка увеличило финансовую устойчивость Банка за два последних года его деятельности. Таким образом, данные таблицы 2 свидетельствуют об увеличении эффективности деятельности Калужского отделения № 8608 Сбербанка России за 2008-2009 гг.

На основании данных публикуемой финансовой отчетности банка можно также сформулировать и систему аналитических коэффициентов, позволяющих увидеть общую картину эффективности деятельности и финансовую устойчивость банка.

Таблица 3

Коэффициенты эффективности деятельности и финансовой устойчивости Калужского отделения № 8608 Сбербанка России

Проведя общий анализ эффективности деятельности и финансовой устойчивости банка можно сделать следующие выводы. К1 – коэффициент достаточности капитала за последние три года установился в минимальном значении, что позволяет сказать о том, что уменьшились обязательства Банка до 90%, увеличился собственный капитал Банка до 90% и достиг достаточного уровня. Коэффициент К2, отражающий долю уставного фонда в капитале банка в течение трех последних лет был приближен максимальному значению 0,5. Это говорит о том, что сумма средств, инвестируемых в развитие Банка, была в указанный период времени примерно равна взносам учредителей (собственному капиталу). Значения К3 – коэффициентов уровня доходных активов в течение трех последних лет деятельности банка были выше минимального значения: на 0,75 в 2007 и в 2009 гг. и на 0,35 в 2007 г. Это показывает, что доходные активы занимают высокую долю в общей структуре активов. Поскольку практически все доходный активы являются рискованными, их высокая доля увеличивает неустойчивость Банка и риски неплатежей как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Однако такой размер доходных активов является достаточным для безубыточной работы банка, о чем свидетельствует установление коэффициента рентабельности активов – К7 за три последних года выше максимального значения в два раза. Но в тоже время увеличение значения коэффициента К3 говорит об умелом использовании платных активов Банком, что отражает К4 – коэффициент размещения платных средств, который за последние три года деятельности Банка не превышал максимального значения – 1,2 единиц. Таким образом, Калужское отделение № 8608 Сбербанка России использует платные привлеченные ресурсы по назначению, т. е. направляет их в доходные операции, но в тоже время, возможно, подвергает себя значительному риску и не исключает крупные потери. К9 – коэффициент, характеризующий общую эффективность проводимых доходных операций, был равен в 2007 г. – 0,13; в 2008 г. – 0,13; в 2009 . – 0,12 единиц. Это также свидетельствует о том, что Банк за последние три года проводит все более рискованные сделки: преобладание высокодоходных операций является потенциальной опасностью невозврата ссуд в банк; значение К5 – коэффициента мгновенной ликвидности в течение трех последних лет увеличивалось и составило в 2009 г. 0,56 единиц. Это позволяет говорить об увеличении мгновенной ликвидности Банка за 2007 – 2008 гг., таким образом, уже в 2009 Банк мог погасить по первому требованию больше половины своих обязательств за счет ликвидных активов «первой очереди».

Сохранение значения К6 – коэффициент общей ликвидности за 2007-2008 гг. выше минимального значения на 0,005 единиц показывает, что банк старается сбалансировать свои активные и пассивные политики для достижения оптимальной ликвидности. К10 – коэффициент дееспособности по операциям позволяет оценить стабильность работы банка. Чтобы Банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет доходов, а если они недостаточны, то вскоре у него могут возникнуть проблемы. В течение трех последних лет данный коэффициент банка снижался и вновь повысился до 0,45 за 2009 г. Это свидетельствует о том, что за последний отчетный период 45% расходов покрываются за счет доходов. Значение коэффициента К11, характеризующего стабильность работы банка на кредитном рынке, ритмично увеличивалось за последнее время и к 2009 г. составило 0,53 единиц. Это говорит об увеличении доходов Банка за счет успешного совершения им кредитных сделок. Значение К12, оценивающего стабильность работы банка на фондовом рынке, значительно выросло за 2007 – 2008 гг. и достигло за 2009 г. 0,49 единиц. Это позволяет сделать вывод о росте доходов Банка от операций с ценными бумагами. Значение К13, характеризующий стабильность работы банка на валютном рынке, также значительно росло за 2007 – 2009 гг. и за последний отчетный период составило 0,49 единиц. Это свидетельствует о росте величины доходов Банка по операциям на валютном рынке за последние три года его деятельности.

Таким образом, в результате анализа финансового состояния Калужского отделения № 8608 Сбербанка России на основе данных расчетов, можно сделать следующий вывод: во-первых, Банк, соблюдает нормативы, установленные ЦБ РФ (значение коэффициентов в течение 2007 – 2009 гг. соответствует нормативным); во-вторых, наблюдается соблюдение ликвидности баланса Банка в за последние три года (коэффициент общей ликвидности К6 в течение 2007 – 2009 гг. превышал минимальное значение - 0,95 на 0,5 единиц); в-третьих, значительное увеличение величины прибыли банка за последние три отчетных периода было обеспечено удачным распоряжением высокорискованных, но доходных активов (за 2008 г. К7 – коэффициент рентабельности активов превысил максимальное значение в два раза).

В итоге можно сделать вывод о том, что деятельность банка за 2007 – 2009 гг. является стабильной и эффективной, а его финансовая устойчивость - нормальной.

Похожие работы

Совершенствование действующей в РФ государственной ипотечной политики

Скачать

178516

7

6

... проблемы за счет других альтернативных механизму сертификатов источников практически отсутствуют. Глава 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию государственной ипотечной политики 3.1 Развитие законодательства в области государственной ипотечной политики За последнее время количество кредитных организаций, предлагающих программы ипотечного кредитования, существенно возросло. ...