Планирование финансовой деятельности автотранспортного предприятия

Содержание

1 Расчет потребностей в автомобилях для выполнения дополнительного объёма перевозок и годовую производственную программу по их эксплуатации

1.1 Время простоя по погрузкой-разгрузкой на одну ездку

1.2 Количество ездок с грузом одного автомобиля

1.3 Среднесуточный пробег автомобиля

1.4 Годовая производительность одного автомобиля в тоннах

1.5 Необходиме для покупки количества автомобилей

1.6 Автомобиле-дни в хозяйстве

1.7 Автомобиле-дни в эксплуатации

1.8 Автомобиле-часы в эксплуатации

1.9 Общегодовой пробег

1.10 Годовое количество ездок с грузом

1.11 Годовой грузооборот

2. Расчет потребностей в материальных ресурсах и затрат на их приобретение

2.1 Расчет потребностей и стоимости автомобильного топлива

2.2 Затраты на смазочные материалы

2.3 Расчет потребностей в автомобильных шинах и затрат на их

приобретение

2.4 Затраты на материалы ТО и ТР

2.5 Затраты на запасные части на ТР автомобилей

2.6 Прочие материальные затраты

2.7 Общие материальные затраты

3 Расчет плана по труду и заработной плате

3.1 Расчет штатной численности водителей

3.2 Расчет фонда оплаты труда водителей

3.3 Фонд оплаты труда ремонтных рабочих

3.4 Фонд оплаты труда прочих категорий работников

3.5 Общие расходы на оплату труда

4. Стоимостные показатели перевозок

4.1 Смета затрат на перевозки

4.2 Структура затрат на перевозки

4.3 Расчет себестоимости единицы транспортной продукции

5. Расчет финансовых показателей перевозок и эффективности освоения дополнительного объема перевозок

Заключение

Список используемой литературы

ВВЕДЕНИЕ

Автомобиль является динамичным и автономным транспортным средством,позволяющим перемещать с высокой скоростью грузы и пассажиров.При этом значительно снижаются затраты времени на доставку грузов, что приводит к ускорению производственных процессов, росту объема продукции. Снижаются потери времени при движении человека к месту работы или к месту жительства и высвобождается время для полезной деятельности и отдыха.

Но главная особенность автомобильного транспорта, отличающая его от других видов транспорта, состоит в его способности перевозить груз и пассажиров «от двери до двери», т.е. непосредственно от пункта отправления к пункту назначения. Остальные виды транспорта : железнодорожный, авиационный, речной, морской, трубопроводный, далеко не всегда располагая такой возможностью, работают преимущественно в сочетании с автомобильным транспортом. Совершая перевозки «от двери до двери» на короткие расстояния и работая в сочетании с другими видами транспорта, автомобильный транспорт выполняет бульшую часть объема перевозок всех видов транспорта.

Задача курсовой работы проанализировать финансово-хозяйственную деятельность АТП и определить возможность путей улучшения его финансового состояния.

Исходные данные

На рынке транспортных услуг предприятием выявлен устойчивый дополнительный спрос на перевозки груза. АТП ставит своей целью освоить эти перевозки, закупив автомобили марки Урал– 632302

Информация о перевозках

Наименование показателей	Единица измерения	Условн. обознач.	Величина показат.
Дополнительный предлагаемый к освоению годовой объем перевозок	тыс.т	Q год.	140700
Расстояние перевозки	км	L гр.	24,0
Средняя длина ездки с грузом	км	L е.г.	24,0
Планируемый уровень рентабельности перевозок	%	R	12,4
Коэффициент выпуска автомобилей на линию	–	Lв	0,81
Коэффициент использования пробега	–	β	0,53
Время в наряде	ч	Тн	14,2

Указанные в задании автомобили марки Урал – 632302 являются бортовыми,общего назначения и согласно данных завода изготовителя грузоподъемность Урал– 632302 q = 13,5т.

Автомобиль имеет 8 колес ,без учета запасного. Тип двигателя – ЯМЗ-238Б.Вид перевозимого груза – уголь древесный.

Относится к грузам 4 класса и поэтому коэффициент использования грузоподъемности γ = 0,45 .

Место выполнения перевозок – за городом (1 группа дорог) и поэтому техническая скорость V = 49 км/ч .

Способ выполнения погрузо-разгрузочных работ механизирован.

Время под погрузкой t п1т = 2 мин.

Время под разгрузкой t р1т = 2 мин.

Рассчитать:

1. Потребность в автомобилях для выполнения дополнительного объёма перевозок и годовую производственную программу по их эксплуатации

2. Потребность в материальных ресурсах и затраты на их приобретение

3. План по труду и заработной плате

4. Стоимостные показатели перевозок

5. Финансовый результат от освоения дополнительного объема перевозок

1. Расчет потребности в автомобилях для выполнения дополнительного объёма перевозок и годовую производственную программу по их эксплуатации

1.1 Время простоя под погрузкой-разгрузкой на одну ездку

(t п1т + t р1т)*q*γ

 t п.р.= ———————— ; час [1]

60

(2 + 2) *13,5*0,45

 t п.р.= ————————— = 0,405 часа

 60

1.2 Количество ездок с грузом одного автомобиля

 Тн * Vt * β

n е.г.= ————————— ; ездки [2]

 l е.г. +(t п.р.*Vt*β)

14,2 * 49 *0,53

n е.г.= —————————— = 10,68 ездок

 24,0 + (0,405 * 49 * 0,53)

1.3 Среднесуточный пробег автомобиля

 n е.г. * l е.г.

 L с.с. = ——————— ; км [3]

 β

 10,68 * 24,0

 L с.с. = ————— = 483 км

 0,53

1.4 Годовая производительность одного автомобиля в тоннах

W Q = n е.г. * q * γ *Дк * Lв * 0,001 ; тыс.т [4]

W Q = 10,68*13,5*0,45*365*0,81*0,001 = 19,18 тыс.т

Где Дк = 365 календарных дней

1.5 Необходимое для покупки количество автомобилей

 Qгод.

 Ас = ———— ; автомобилей [5]

 WQ

140,7

 Ас = ——— = 7,3 ≈ 7 автомобилей

 19,18

1.6 Автомобиле-дни в хозяйстве

АДх = Ас * Дк ; авт.-дн. [6]

АДх = 7 * 365 = 2555 авт.-дн.

1.7 Автомобиле-дни в эксплуатации

АДэ = АДх * Lв ; авт.-дн. [7]

АДэ = 2555 * 0,81 = 2069 авт.-дн.

1.8 Автомобиле-часы в эксплуатации

АЧэ = АДэ * Тн ; авт.-час [8]

АЧэ = 2069 * 14,2 = 29379,8 авт.-час

1.9 Общий годовой пробег

Lобщ. = Lс.с. * АДэ * 0,001 ; тыс.км [9]

Lобщ. = 483 * 2069 * 0,001 = 999,32 тыс.км

1.10 Годовое количество ездок с грузом

n год. = n е.г. * АДэ * 0,001 ; тыс.ездок [10]

n год. = 10,68 * 2069 * 0,001 = 22,09 тыс.ездок

1.11 Годовой грузооборот

Р год. = Q год. * L гр. ; тыс.т/км [11]

Р год. = 140,7 * 24,0 = 3376,8 тыс.т/км

Таблица 1

Показатели годовой производственной программы по эксплуатации автомобилей

Наименование  показателей	Единица измерения	Условные  обозначения	Величина  показателей
Необходимое для покупки количество автомобилей	Авт.	Ас	7
Автомобили дни в хозяйстве	а дн.	АДх	2555
Автомобили дни в эксплуатации	а дн.	АДэ	2069
Автомобили часы в эксплуатации	а ч	АЧэ	29379,8
Общий пробег автомобилей	тыс.км	Lобщ.	999,32
Годовое количество ездок с грузом	тыс.езд.	n год.	22,09
Годовой объем перевозок	тыс. т	Q год.	140,7
Годовой грузооборот	тыс. т/км	Р год.	3376,8

2. Расчет потребностей в материальных ресурсах и затрат на их приобретение

2.1 Расчет потребностей и стоимости автомобильного топлива

2.1.1Расход топлива по норме

Н Н'

Тнорм. = —— * Lобщ. + —— * Ргод. ; тыс.л [12]

100 100

где Н = 42 л - базовая норма расхода топлива на 100 км

Н' = 1,3 л - базовая норма расхода топлива на т/км

42 1,3

 Тнорм. = —— * 999,32 + —— * 3376,8 = 463,60 тыс.л

100 100

2.1.2Надбавка топлива в зимний период

Тнорм.* 20% * 7

Тзим. = ———————— ; тыс.л [13]

100 * 12

Учитывая,что г. Удачный республика Саха-Якутия относится к десяти природной климатической зоне, данная надбавка составляет 20% от расхода топлива по норме на 7 месяцев

463,60 * 20 * 7

Тзим. = ——————— = 54,08 тыс.л

 100 * 12

2.1.3Внутригаражный расход топлива

(Тнорм. + Тзим.)*1%

Тв.г. = —————————— ; тыс.л [14]

100

(463,60 + 54,08)* 1

Тв.г. = ————————— = 5,17 тыс.л

100

2.1.4 Общий расход топлива

Тобщ. = Тнорм. + Тзим. + Тв.г. ; тыс.л [15]

Тобщ. = 463,60 + 54,08 + 5,17 = 522,85 тыс.л

2.1.5 Экономия топлива

Тобщ. * 5%

Тэк. = —————— ; тыс.л [16]

100

 522,85 * 5

Тэк. = —————— = 26,14 тыс.л

100

АТП проводит режим экономии топлива и предусматривает в своем плане 5% экономии от общего количества

2.1.6 Плановый расход топлива

Тпл. = Тобщ. – Тэк. ; тыс.л [17]

Тпл. = 522,85 – 26,14 = 496,71 тыс.л

2.1.7 Удельный расход топлива

Тпл. * о 3

Нуд. = ————— ; кг/т , где о = 825 г/см [18]

Qгод.

496,71 * 825

Нуд. = —————— = 2,91 кг/т

140,7

2.1.8 Затраты на приобретение топлива

Зт. = Ц1л * Тпл.; тыс.руб. [19]

Где цена 1л = 33 руб.

Зт. = 33 * 496,71 = 16391,43 тыс.руб.

2.2 Затраты на смазочные материалы

Согласно данных АТП,затраты на смазочные материалы составляют в среднем 8% от затрат на топливо

Зт * 8%

Зсм. = ————— ; тыс.руб. [20]

 100

 16391,43 * 8

Зсм. = —————— = 1311,31 тыс.руб.

100

2.3 Расчет потребностей в автомобильных шинах и затрат на их приобретение

На автомобилях марки Урал – 632302 применяются шины радиальные ИД-П284 и для них нормативный пробег составляет : Lн.ш. = 60 тыс.км [21]

2.3.1 Перепробег резины

С целью экономии денежных средств АТП планирует перепробег резины в размере 3% от общего пробега

Lобщ. * 3% * nк.

 Lпереп. = ————————— ; тыс.км, где nк.= 8 колес [22]

100

999,32 * 3 * 8

 Lпереп. = ——————— = 239,83 тыс.км

100

2.3.2Необходимое для покупки количество комплектов шин

Lобщ. * nк. – Lпереп.

Nобщ. = ——————————— ; шт. [23]

Lн.ш.

 999,32 * 8 – 239,83

Nобщ. = ————————— = 129,24 ≈ 129 шт.

 60

2.3.3 Затраты на приобретение шин

Зш. = Ц1ком. * Nобщ. ; тыс.руб. [24]

Где Ц1ком. = 3,5 тыс.руб.

Зш. = 3,5 * 129 = 451,5 тыс.руб.

2.4 Затраты на материалы ТО и ТР

 Нзм. * Lобщ. * К удор.

Зм = ——————————— ; тыс.руб. [25]

 1000

Где Нзм = 7,50 руб.

Норма затрат на ТО и ТР автомобилей на 1000 км пробега. Согласно документа № 91-Ц

К удор. = 45

Коэф. удорожания материалов и запасных частей по ценам 2009 года

7,50 * 999,32 * 45

Зм = ————————— = 337,27 тыс.руб.

1000

2.5 Затраты на запасные части на ТР автомобилей

Нз.ч. * Lобщ. * К удор.

З з.ч. = ——————————— ; тыс.руб. [26]

 1000

Нз.ч. = 10,41 руб.

Норма затрат на запасные части на ТР на 1000 км пробега

 10,41 * 999,32 * 45

З з.ч. = ————————— = 468,13 тыс.руб.

 1000