Основные этапы заключения лизинговой сделки

10.1. Основные этапы заключения лизинговой сделки

Лизинговая операция – это сложная финансовая сделка, которую можно разделить на три этапа:

-  подготовка и обоснование;

-  юридическое оформление;

-  исполнение.

I этап включает оформление следующих документов:

а) заявка от лизингополучателя к лизингодателю;

б) заключение о платежеспособности лизингополучателя и эффективности лизингового процесса;

в) заявка-наряд от лизингодателя к поставщику оборудования;

г) заявка от лизингодателя (компании) банку о предоставлении ссуды для лизинговой сделки.

II этап:

а) кредитный договор между будущим лизингодателем (компанией) и банком о предоставлении ссуды для лизинговой сделки;

б) договор купли-продажи объекта лизинга;

в) акт приемки-сдачи объекта лизинга в эксплуатацию;

г) лизинговый договор;

д) договор на техническое обслуживание имущества, если обслуживание будет осуществляться лизингодателем;

е) договор на страхование объекта лизинга.

III этап:

-  эксплуатация поставленного имущества;

-  лизингополучатель обеспечивает сохранность имущества;

-  выполняет работы по поддержке его в рабочем состоянии;

-  производит выплаты лизингодателю (лизинговые платежи)

-  лизинговые операции отражаются в бухгалтерском отчете;

-  по окончании срока лизинга оформляются отношения по дальнейшему использованию оборудования.

10.2. Заключение лизинговой сделки

Лизингополучатель выполняет главную роль, т.к. он знает, что ему нужно, но лизингодатель также активно участвует. Надо чтобы о лизингодателе знали будущие лизингополучатели. Он создает собственную базу данных о перспективных видах оборудования, ценах, поставщиках, анализирует спрос и предложение, а также другие факторы.

После принятия решения лизингодателя о рассмотрении заявки, потенциальный лизингополучатель должен предоставить все документы, которые требует лизингодатель. Стандартный набор:

а) нотариально заверенные копии учредительных документов, бухгалтерский баланс за последний год;

б) экономическое обоснование и анализ эффективности сделки (бизнес-план)

в) гарантийное обеспечение сделки;

иногда дополнительная информация.

Бизнес-план может содержать следующие разделы (это зависит от лизингодателя):

1)  описание проекта и выводы (объем инвестиций, срок возврата);

2)  данные о компании;

3)  продукция и услуги;

4)  обзор рынка;

5)  производственный план;

6)  график выполнения работ;

7)  управление и организация;

8)  капитал и юридическая форма;

9)  финансовый план;

10)   источники дополнительных средств;

11)   оценка рисков и предлагаемые гарантии.

К нему прилагаются следующие документы:

-  справка из банка (статистика по счету);

-  балансовая отчетность организации Ф.1. и Ф.2. с расшифровкой 123 счета;

-  копии договоров и контрактов, для финансирования которых приобретается оборудование;

-  карточка с образцами подписей и оттиском печати организации, заверенная нотариально;

-  устав и учредительные документы (копии);

-  свидетельство о регистрации (копия).

Кроме этого, желательно рекомендательное письмо от солидных банков, организаций и компаний.

В качестве обеспечения могут выступить:

-  банковская гарантия;

-  векселя предприятия, авалированные надежным банком;

-  фонды в покрытие гарантий лизингополучателя (платежи);

-  поручительство солидных компаний;

-   залог ценных бумаг;

-  залог ликвидного товара в обороте;

-  залог недвижимости;

-  залог обратного выкупа поставщиком

-  подтверждение в уполномоченных банках.

-  форвардные контракты на поставку готовой продукции в объемах не менее и в ценах не более определенных на момент заключения соответствующих договоров;

-  экспортная выручка;

-  залог прочего имущества и активов;

-  подтвержденные гарантии государственных или муниципальных фондов с лимитами в уполномоченных банках;

-  часть стоимости поставляемого оборудования за минусом предварительных расходов.

Затем формальная проверка документов, анализ эффективности деятельности лизингополучателя, оценка платежеспособности лизингополучателя.

В случае принятия лизингодателем положительного решения, он направляет заказ-наряд поставщику со следующими документами:

-  юридический адрес и банковские реквизиты лизингополучателя;

-  вид имущества со всеми необходимыми параметрами;

-  местонахождение лизингополучателя;

-  если надо выполнить дополнительные работы, то к заказ-наряду прилагается техническое задание с указанием стоимости этих работ;

-  поставщик уведомляет лизингодателя о получении и готовности выполнения заказа.

Похожие работы

Сравнительная оценка эффективности использования финансового лизинга и банковского кредита при приобретении основных фондов

Скачать

132304

12

4

... : предприятие прибыльно, для повышения прибыльности необходимо изыскивать средства для расширения лизинговой деятельности. 3. Сравнительная оценка использования финансового лизинга и банковского кредита на примере деятельности ООО «АФТ-ЛИЗИНГ» Для потенциального лизингополучателя основной проблемой является выбор между различными вариантами формирования пассивов, для финансирования приобретаемых ...

Договор лизинга

Скачать

143617

0

0

... , включаются лизингополучателем в себестоимость продукции, уменьшая налогооблагаемую прибыль (п.00 ст. 000 Налогового кодекса Российской Федерации). - Различные расходы лизингодателя на содержание переданного по договору лизинга имущество, в том числе и амортизация по нему, включаются в себестоимость в составе внереализационных расходов и уменьшают его налогооблагаемую прибыль (п.0 ст.000 ...

Договр финансовой аренды (лизинга)

Скачать

123560

1

0

... законодательства - 1995 - № 27 - ст. 2591; 1996 - № 18 - ст. 2154 13. Постановление Правительства РФ № 80 от 1.02.2001 года “Об утверждении положения о лицензировании финансовой аренды (лизинга) в Российской Федерации” // Российская газета - 2001 - № 32-33 - С. 6 14. Постановление Правительства РФ № 167 от 26.02.1996 года “Об утверждении Положения о лицензировании лизинговой деятельности в РФ” ...

ЛИЗИНГ: правовые основы и проблемы развития правового регулирования в РФ

Скачать

132355

5

0

... , что более правильно придерживаться точки зрения говорящей о том, что договор лизинга является самостоятельным видом договора.                                               ГЛАВА 2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДОГОВОРА ЛИЗИНГА.   § 1. Этапы развития лизинговой деятельности в России. В 70 - 80-е годы лизинг рассматривался советскими внешнеторговыми организациями ...