ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Методы и инструменты бюджетирования Анализ деятельности и системы бюджетирования в туроператорской компании ООО «Пегас-Турист» Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности Излишек (недостаток) собственных оборотных средств Анализ системы бюджетирования, принятой в компании, и ее эффективности Разработка предложений по повышению эффективности принятой системы бюджетирования Общие положения Бюджетные процедуры Секвестр статей затрат при недостаточности доходов Анализ основных статей затрат (с долей более 1 %), динамики величин этих затрат за последние четыре квартала и обоснование их текущих величин Экономическая эффективность внесенных предложений ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

183525

знаков

таблиц

изображений

Экономическая эффективность внесенных предложений Читать далее: ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Наименование показателя	Код стро ки	Долгосрочные		Краткосрочные
Наименование показателя	Код стро ки	на начало отчетного года	на конец отчетного года	на начало отчетного года	на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего	510	1682	1682	0	0
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	511	1682	1682	0	0
Государственные и муниципальные ценные бумаги	515	12	12	0	0
Ценные бумаги других организаций - всего	520	0	0	23500	150500
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)	521	0	0	23500	150500
Предоставленные займы	525	115000	-	325440	433908
Депозитные вклады	530	0	0	252000	-
Прочие	535	26181	23251	0	0
ИТОГО	540	142875	24945	600940	584408
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:
государственные и муниципальные ценные бумаги	555	12	12	0	0
ИТОГО	570	12	12	0	0

ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Наименование показателя	Код строки	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4
Дебиторская задолженность:
Краткосрочная - всего	610	638251	1221738
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками	611	379056	936712
авансы выданные	612	216044	158527
прочая	613	43151	126499
ИТОГО	630	638251	1221738
Кредиторская задолженность:
Краткосрочная – всего	640	327728	585342
в том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками	641	183323	389857
авансы полученные	642	5596	2525
расчеты по налогам и сборам	643	100157	25757
займы	645	-	107572
прочая	646	-	596631
долгосрочная - всего	650	-	374997
в том числе кредиты		-	374997
ИТОГО	660	433481	960339

РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (ПО ЭЛЕМЕНТАМ ЗАТРАТ)

Наименование показателя	Код строки	За отчетный год	За предыдущий год
1	2	3	4
Материальные затраты	710	3162244	2618214
Затраты на оплату труда	720	797566	607380
Отчисления на социальные нужды	730	181917	147170
Амортизация	740	69891	56697
Прочие затраты	750	394283	371256
Итого по элементам затрат	760	4605901	3800717
Изменение остатков (прирост (+), уменьшение(-):
незавершенного производства	765	2496	(2026)
расходов будущих периодов	766	57921	(659)

ОБЕСПЕЧЕНИЯ

Наименование показателя	Код строки	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4
Полученные – всего	810	92000	105095
Выданные – всего	830	501089	4798876

Год: 2009

Единица измерения: тыс. руб.

Бухгалтерский баланс на 31.12.2009 г.

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	2388	2433
Основные средства	120	423784	1186199
Незавершенное строительство	130	620152	53995
Доходные вложения в материальные ценности	135	13107	10669
Долгосрочные финансовые вложения	140	24945	723443
Отложенные налоговые активы	145	2377	-
ИТОГО по разделу I	190	1086753	1976738
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	482260	572578
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	381653	494634
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213	7078	8915
готовая продукция и товары для перепродажи	214	9730	2039
расходы будущих периодов	216	83799	66990
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	35184	1688
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	1221738	977358
покупатели и заказчики	241	936712	866833
Краткосрочные финансовые вложения	250	584408	501354
Денежные средства	260	145194	13395
Прочие оборотные активы	270	1245	2199
ИТОГО по разделу II	290	2470028	2068573
БАЛАНС	300	3556781	4045311

ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	134488	134488
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал	420	36983	36983
Резервный капитал	430	20211	20211
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	20211	20211
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль отчетного года	470	2348670	2863639
ИТОГО по разделу III	490	2540352	3055321
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	374997	425154
Отложенные налоговые обязательства	515	55702	57985
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	430699	483140
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	107572	60066
Кредиторская задолженность	620	477770	446657
поставщики и подрядчики	621	389857	230567
задолженность перед персоналом организации	622	56951	43188
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	12449	3881
задолженность по налогам и сборам	624	13309	166050
прочие кредиторы	625	5206	2971
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630	388	86
Доходы будущих периодов	640	-	42
Резервы предстоящих расходов	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
ИТОГО по разделу V	690	585730	506851
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	3556781	4045311

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Арендованные основные средства	910	4700	31116
в том числе по лизингу	911	-	-
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	1516	8033
Товары, принятые на комиссию	930	61	-
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	11266	10138
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	105095	-
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	4798876	5601111
Износ жилищного фонда	970	2771	2817
Нематериальные активы, полученные в пользование	990	-	311
МПЗ со сроком полезного использования свыше 12 месяцев		22963	35808
Бланки строгой отчетности		61	-

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	5985495	5383534
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	(4573924)	(3960906)
Валовая прибыль	029	1411571	1422628
Коммерческие расходы	030	(101701)	(203257)
Управленческие расходы	040	(470018)	(441738)
Прибыль (убыток) от продаж	050	839852	777633
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	060	13609	28436
Проценты к уплате	070	(15851)	(72)
Доходы от участия в других организациях	080	-	-
Прочие операционные доходы	090	175768	197867
Прочие операционные расходы	100	(306721)	(316815)
Внереализационные доходы	120	-	-
Внереализационные расходы	130	-	-
Прибыль до налогообложения	140	706657	687099
Отложенные налоговые активы	141	-	(74)
Отложенные налоговые обязательства	142	(4735)	(13721)
Текущий налог на прибыль	150	(186953)	(182662)
налог на прибыль прошлых лет	180	-	(735)
Налоговые санкции по налогу на прибыль	181	-	-
Чистая прибыль отчетного периода	190	514969	489907
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства	200	22090	31554
Базовая прибыль на акцию	201	2	2
Разводненная прибыль на акцию	202

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
		прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании	210	2030	-	9	435
Прибыль (убыток) прошлых лет	220	489	4953	1409	368
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств	230	2700	-	-	-
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	240	59142	121428	21580	32071
Отчисления в оценочные резервы	250	Х	0	Х	0
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности	260	375	301	419	410

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

I. ИЗМЕНЕНИЕ КАПИТАЛА

Наименование показателя	Код	Уставный капитал	Добавочный капитал	Резервный капитал	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	Итого
1	2	3	4	5	6	7
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему	010	134488	36983	20211	1861494	2053176
2007	011	х	х	х	(68)	(68)
(отчетный год)
Изменение в учетной политики
Остаток на 1 января отчетного года	030	134488	36983	20211	1861426	2053108
Чистая прибыль	032	Х	Х	Х	489907	489907
Дивиденды	033	Х	Х	Х	(2663)	(2663)
Остаток на 31 декабря отчетного года	070	134488	36983	20211	2348670	2540352
Остаток на 1 января отчетного года	100	134488	36983	20211	2348670	2540352
Чистая прибыль	102	Х	Х	Х	514969	514969
Остаток на 31 декабря отчетного года	140	134488	36983	20211	2863639	3055321

II. РЕЗЕРВЫ

Наименование показателя	Код	Остаток на начало отчетного года	Поступило в отчетном году	Израсходовано в отчетном году	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Оценочные резервы: Резерв по сомнительным долгам
данные предыдущего года	171	148	0	(21)	127
данные отчетного года	172	127	0	(127)	-

СПРАВКИ

Наименование показателя	Код	Остаток на начало года	Остаток на конец года
1	2	3	4
1) Чистые активы	600	2540352	3055321

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Наименование показателя	Код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Остаток денежных средств на начало отчетного года	010	145194	192293
Движение денежных средств по текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков	020	7242798	5914762
Прочие доходы	110	46378	47176
Денежные средства направленные:	120	(6487578)	(6055654)
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов	150	(4948146)	(4462974)
на оплату труда	160	(829109)	(700142)
на выплаты дивидендов, процентов	170	(15)	(2353)
на расчеты по налогам и сборам	180	(649871)	(796782)
на прочие расходы	190	(60437)	(93403)
Чистые денежные средства от текущей деятельности	200	801598	(93716)
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов	210	6673	3337
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений	220	23572	552000
Полученные дивиденды	230	0	0
Полученные проценты	240	2361	18507
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям	250	61800	744930
Получение займов от других организаций	260	19537	363539
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов	290	(245961)	(555190)
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений	300	(424407)	(427000)
Займы, предоставленные другим организациям	310	(276766)	(750968)
Проценты по займам от других организаций	320	(20862)	(10038)
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	340	(854053)	(60883)
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступление от займов и кредитов, предоставленных другими организациями	360	-	107500
Погашение займов и кредитов (без процентов)	390	(79345)	-
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	430	(79345)	107500
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	440	(131800)	(47099)
Остаток денежных средств на конец отчетного периода	450	13394	145194
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю	460	(62286)	(3826)

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

Нематериальные активы

Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)	010	2147	92	(68)	2171
в том числе: у патентообладателя на изобретение, промышлен. образец, полезную модель.	011	276	53	(58)	271
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров	014	1870	40	(10)	1900
Прочие	040	3215	620	(8)	3828

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного года
1	2	3	6
Амортизация нематериальных активов - всего	050	2974	3566
в том числе: амортизация патентов	051	120	105
амортизация товарных знаков	052	573	772
амортизация прочих НМА	053	2281	2689

Основные средства

Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Здания	070	165109	7493	(594)	172008
Сооружения и передаточные устройства	075	17314	13377	(29)	30663
Машины и оборудование	080	710962	810505	(3908)	1517559
Транспортные средства	085	17086	3885	(3402)	17570
Производственный и хозяйственный инвентарь	090	25382	256	(595)	25044
Другие виды основных средств	110	74	-	-	74
ИТОГО	130	935928	835516	(8527)	1762916

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного года
1	2	3	4
Амортизация основных средств – всего	140	512144	576718
в том числе: зданий и сооружений	141	55447	58429
машин, оборудования, транспортных средств	142	440632	500377
других	143	16064	17912
Передано в аренду объектов основных средств - всего	150	14330	8939
в том числе:
здания	151	-	-
сооружения	152	292	292
транспортные средства, машины, оборудование	153	14038	8447
Переведено объектов основных средств на консервацию	155	3002	33274
Получено объектов основных средств в аренду – всего	160	-	-
в том числе : лизинг	161	-	-

Справочно:
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации	180	-	3705

Доходные вложения в материальные ценности

Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Имущество, переданное по договору аренды	230	16377	2182	(1365)	17194
Итого	250	16377	2182	(1365)	17194
		Наличие на начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Амортизация доходных вложений в материальные ценности	260	3270	6525

Экономическая эффективность внесенных предложений Читать далее: ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Раздел: Финансовые науки
Количество знаков с пробелами: 183525
Количество таблиц: 48
Количество изображений: 5

Скачать

... известной в Нижнем Новгороде турфирмой по продаже туристических маршрутов и стараться учитывать все интересы и пожелания Наших клиентов. Направление деятельности. Туристическая фирма ООО «Пилигрим-НН» является многопрофильным оператором и работает как на внутреннем так и на внешнем рынке, и занимается въездным и выездным туризмом. Фирма разрабатывает и реализует турпродукты, которые включают в ...

Скачать

... 000 Наиболее опасные конкуренты туристической фирмы – это другие, ведущие активную деятельность, субъекты туристического рынка, ориентированные на сегмент потребителей, в качественном и эффективном удовлетворении потребностей которого туристическая фирма имеет наибольшие возможности. По данным проведённого мною анализа можно выбрать сильные и слабые стороны предложений конкурентов для выбранного ...

Скачать

... внимание и интересны потенциальных клиентов. Итак, в этой главе, мы говорили об основных понятиях и характеристиках туриндустрии, дали понятие рекламы, рассмотрели её функции, определили, что для успешного развития турбизнеса большую роль играет эффективно проведенная рекламная кампания. Также разобрали критерии эффективности рекламной кампании и правила размещения рекламы, которые в свою ...

Скачать

... » 1. Наличие комфортабельного офиса и средств для качественного обслуживания. Традиционным местом продаж турпродукта является офис фирмы. От его состояния во многом зависит эффективность туристской деятельности. Офис турфирмы «Роза ветров КМВ» отвечает всем требованиям: чистота, аккуратность, наличие офисной мебели, оргтехники, а также квалифицированный и доброжелательный персонал – все это в ...

Главная Новости Рефераты Статьи Вузы

О проекте Соглашение

Наверх

Войти на сайт

Навигация

Похожие работы

0 комментариев

Разделы

Инфо

Следите за новостями