Методы и инструменты бюджетирования
Анализ деятельности и системы бюджетирования в туроператорской компании ООО «Пегас-Турист»
Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности
Излишек (недостаток) собственных оборотных средств
Анализ системы бюджетирования, принятой в компании, и ее эффективности
Разработка предложений по повышению эффективности принятой системы бюджетирования
Общие положения
Бюджетные процедуры
Секвестр статей затрат при недостаточности доходов
Анализ основных статей затрат (с долей более 1 %), динамики величин этих затрат за последние четыре квартала и обоснование их текущих величин
Экономическая эффективность внесенных предложений
ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
Навигация
ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
Финансовое планирование в организации ООО "Пегас-Турист"
183525
знаков
48
таблиц
5
изображений
5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
| Наименование показателя | Код стро ки | Долгосрочные | Краткосрочные | ||
| на начало отчетного года | на конец отчетного года | на начало отчетного года | на конец отчетного года | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего | 510 | 1682 | 401672 | - | - |
| в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ | 511 | 1682 | 1672 | - | - |
| Государственные и муниципальные ценные бумаги | 515 | 12 | - | - | - |
| Ценные бумаги других организаций - всего | 520 | - | 127000 | 150500 | 23500 |
| в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) | 521 | - | 127000 | 150500 | 23500 |
| Предоставленные займы | 525 | - | 171020 | 433908 | 477854 |
| Депозитные вклады | 530 | - | - | - | - |
| Прочие | 535 | 23251 | 23751 | - | - |
| ИТОГО | 540 | 24945 | 723443 | 584408 | 501354 |
ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
| Наименование показателя | Код строки | Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Дебиторская задолженность: | |||
| Краткосрочная - всего | 610 | 1221738 | 977507 |
| в том числе: | |||
| расчеты с покупателями и заказчиками | 611 | 936712 | 866833 |
| авансы выданные | 612 | 158527 | 84308 |
| прочая | 613 | 126499 | 26366 |
| ИТОГО | 630 | 1221738 | 977507 |
| Кредиторская задолженность: | |||
| Краткосрочная – всего | 640 | 585730 | 506851 |
| в том числе: | |||
| расчеты с поставщиками и подрядчиками | 641 | 389857 | 230567 |
| авансы полученные | 642 | 2525 | 349 |
| расчеты по налогам и сборам | 643 | 25757 | 169931 |
| займы | 645 | 107572 | 60066 |
| прочая | 646 | 60019 | 45938 |
| долгосрочная - всего | 650 | 374997 | 425154 |
| в том числе кредиты | 651 | 374997 | 425154 |
| ИТОГО | 660 | 960727 | 932005 |
РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (ПО ЭЛЕМЕНТАМ ЗАТРАТ)
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный год | За предыдущий год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Материальные затраты | 710 | 3322229 | 3162244 |
| Затраты на оплату труда | 720 | 910470 | 797566 |
| Отчисления на социальные нужды | 730 | 203871 | 181917 |
| Амортизация | 740 | 75362 | 69891 |
| Прочие затраты | 750 | 633711 | 394283 |
| Итого по элементам затрат | 760 | 5145643 | 4605901 |
| Изменение остатков (прирост (+), уменьшение(-): | |||
| незавершенного производства | 765 | 1837 | 2496 |
| расходов будущих периодов | 766 | (16808) | 57921 |
ОБЕСПЕЧЕНИЯ
| Наименование показателя | Код строки | Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Полученные – всего | 810 | 105095 | - |
| Выданные – всего | 830 | 4798876 | 5601111 |
[1] Сорокина Е.В. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. — М.: Финансы и статистика, 2003.
[2] Организация, планирование и управление производством: Учеб. пособие / Под общ. ред. Б.Н. Родионова. - М.: Машиностроение, 2009. - 328 с.
[3] Попов В.М., Ляпунов С.И., Воронова Т.А. Бизнес фирмы и бюджетирование потока денежных средств. - М.: Финансы и статистика, 2003.
[4] Хруцкий В. Е., Гамаюнов В. В. Внутрифирменное бюджетирование. Настольная книга по постановке финансового планирования. М.: Финансы и статистика, 2006
[5] Леонтьев В.Е., Бочаров В.В., Радковская Н.П., Финансовый менеджмент: Учебник – М.: «ООО «Издательство Элит» - 2005» - 560 с.
[6] Палий В.Ф. Основы калькулирования. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 288 с.
[7] Самочкин В.Н., Пронин Ю.Б. и др. Гибкое развитие предприятия: Эффективность и бюджетирование. - М.: Дело, 2005. - 352 с.
[8] Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н., Финансовый анализ: учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 624 с.
[9] Хруцкий В. Е., Гамаюнов В. В. Внутрифирменное бюджетирование. Настольная книга по постановке финансового планирования, М.: Финансы и статистика, 2006
[10] Деревянко О.В. Экономическое содержание внутрифирменного финансового планирования и контроля, их место в системе финансового менеджмента // Вестник ОГУ, №4-2007
[11] Деревянко О.В. Экономическое содержание внутрифирменного финансового планирования и контроля, их место в системе финансового менеджмента // Вестник ОГУ, №4-2007
[12] Ковалев В.В., Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: учебно-практ. пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 336 с.
[13] Леонтьев В.Е., Бочаров В.В., Радковская Н.П., Финансовый менеджмент: Учебник – М.: «ООО «Издательство Элит» - 2005» - 560 с.
[14] Хруцкий В. Е., Гамаюнов В. В. Внутрифирменное бюджетирование. Настольная книга по постановке финансового планирования, М.: Финансы и статистика, 2006
[15] Деревянко О.В. Экономическое содержание внутрифирменного финансового планирования и контроля, их место в системе финансового менеджмента // Вестник ОГУ, №4-2007
[16] Хруцкий В. Е., Гамаюнов В. В. Внутрифирменное бюджетирование. Настольная книга по постановке финансового планирования. М.: Финансы и статистика, 2006
[17] Езерская О., Как не захлебнуться в водовороте денежных потоков? // «Консультант», №7, апрель 2007 г.
[18] Бреддик У. Менеджмент в организации. М.: Финансы и статистика, 2003.
[19] Бригхэм Ю.Ф., Гапенски Л. Финансовый менеджмент, СПб: Питер, 2004.
[20] Жарылгасова Б.Т., Анализ движения денежной наличности в соответствии с российскими и международными стандартами, «Консультант бухгалтера», №8, август 2006 г.
[21] Кириченко Т.В., Финансовый менеджмент: Учебное пособие/Под ред. А.А. Комзолова. – М.: Издательско-торговая компания «Дашков и Ко», 2007. – 626 с.
[22] Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: учебник. М.: ИНФРА-М, 2007.
Похожие работы
... известной в Нижнем Новгороде турфирмой по продаже туристических маршрутов и стараться учитывать все интересы и пожелания Наших клиентов. Направление деятельности. Туристическая фирма ООО «Пилигрим-НН» является многопрофильным оператором и работает как на внутреннем так и на внешнем рынке, и занимается въездным и выездным туризмом. Фирма разрабатывает и реализует турпродукты, которые включают в ...
... 000 Наиболее опасные конкуренты туристической фирмы – это другие, ведущие активную деятельность, субъекты туристического рынка, ориентированные на сегмент потребителей, в качественном и эффективном удовлетворении потребностей которого туристическая фирма имеет наибольшие возможности. По данным проведённого мною анализа можно выбрать сильные и слабые стороны предложений конкурентов для выбранного ...
... внимание и интересны потенциальных клиентов. Итак, в этой главе, мы говорили об основных понятиях и характеристиках туриндустрии, дали понятие рекламы, рассмотрели её функции, определили, что для успешного развития турбизнеса большую роль играет эффективно проведенная рекламная кампания. Также разобрали критерии эффективности рекламной кампании и правила размещения рекламы, которые в свою ...
... » 1. Наличие комфортабельного офиса и средств для качественного обслуживания. Традиционным местом продаж турпродукта является офис фирмы. От его состояния во многом зависит эффективность туристской деятельности. Офис турфирмы «Роза ветров КМВ» отвечает всем требованиям: чистота, аккуратность, наличие офисной мебели, оргтехники, а также квалифицированный и доброжелательный персонал – все это в ...
0 комментариев