Анализ экономических условий деятельности СХА имени Чапаева
Анализ ресурсного потенциала СХА имени Чапаева
Анализ трудовых ресурсов
Анализ основных производственных фондов
Анализ оборотных производственных фондов
Анализ и управление объемом производства и продаж в СХА имени Чапаева
Анализ производства продукции животноводства
Анализ и управление затратами и себестоимостью продукции
Анализ финансовых результатов СХА имени Чапаева
Анализ финансового состояния СХА имени Чапаева
Анализ инвестиционной деятельности СХА имени Чапаева
Комплексный анализ использования экономического потенциала СХА имени Чапаева
А) молоко: падеж(21) * сред.жив.вес.(180) = 3780 ц
Навигация
А) молоко: падеж(21) * сред.жив.вес.(180) = 3780 ц
Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности в СХА имени Чапаева Староюрьевского района Тамбовской области
101915
знаков
55
таблиц
2
изображения
2. а) молоко: падеж(21) * сред.жив.вес.(180) = 3780 ц
прирост ж.м. КРС: приплод/масса телят при рождении =3,46* падеж = 72,66
б) приплод / (коровы+нетели) * 100
Приложение З
Таблица З1 – Посевные площади, урожайность и валовой сбор кормовых культур в СХА имени Чапаева за 2004-2006 гг.
| Показатели | 2004г. | 2005г. | 2006г. | Отнош.2006г.к 2004г., % |
| 1.Посевная площадь, га - многолетние травы - однолетние травы - кукуруза на силос и зеленый корм - кормовые корнеплоды | 974 431 259 10 | 1173 335 214 - | 892 340 180 - | 91,58 78,89 69,5 - |
| 2.Валовой сбор, ц - многолетние травы - однолетние травы - кукуруза на силос и зеленый корм - кормовые корнеплоды | 31911 8804 58028 407 | 57912 9539 70972 - | 13999 25699 51535 - | 43,87 291,9 88,8 - |
| 3.Урожайность, ц/га - многолетние травы - однолетние травы - кукуруза на силос и зеленый корм - кормовые корнеплоды | 10,2 16,5 132,7 40,7 | 14,0 6,8 162,7 - | 6,9 10,6 158,6 - | 67,65 64,24 119,52 - |
Таблица З2 – Расход кормов в СХА имени Чапаева, ц
| Виды кормов | 2004г. | 2005г. | 2006г. | Отнош.2006г.к 2004г, % |
| 1.Концентрированные корма в т.ч. -отруби | 11936 | 9476 | 6818 | 57,12 |
| Итого | 11936 | 9476 | 6818 | 57,12 |
| 2.Сочные в т.ч. -кукуруза на силос - подсолнечник - кормовые корнеплоды | 12627 - 4517 | 35833 - - | 17800 21 - | 141,0 - - |
| Итого | 17144 | 35833 | 17821 | 103,83 |
| 3.Грубые в т. ч. - сено однолетних трав - сено многолетних трав - солома - сенаж | 5113 5639 4425 12647 | 2385 4398 4028 - | 1650 6204 - 9848 | 32,27 110,02 - 77,87 |
| Итого | 27824 | 10881 | 17702 | 63,62 |
| Всего (стр.1+стр.2+стр.3) | 56904 | 56120 | 42341 | 74,41 |
Таблица З3 – Эффективность использования кормов по видам продукции в СХА имени Чапаева в 2006 году
| Показатели | Наименование продукции | |
| молоко | прирост ж. м. крупного рогатого скота | |
| 1. Валовой выход продукции, ц: а) план | 7200 | 1240 |
| б) фактически | 6266 | 760 |
| 2. Расход кормов, ц к. е.: а) по плановым нормам на плановую продукцию | 9360 | 8680 |
| б) фактический расход на всю продукцию | 10800 | 9920 |
| в) по плану на 1 ц продукции | 1,5 | 8,0 |
| г) по плановым нормам на фактическую продукцию | 1,3 | 7,0 |
| 3. Отклонение от плана (+,-) всего, ц к.е. | 1440 | 1240 |
| в т.ч. за счет: а) нормы расхода кормов на 1 ц продукции | 0,2 | 1,0 |
| б) объема производства продукции | 1253,2 | 760 |
| 4. Средняя себестоимость 1 ц израсходованных кормов, руб. | 218,7 | 464,6 |
| 5. Общая стоимость перерасходованных или сэкономленных кормов, руб. | 43,7 | 464,6 |
| 6. Стоимость валовой продукции, полученной на 1 ц израсходованных кормов (по сопоставимым ценам), тыс.руб. | 24,9 | 1819,7 |
| 7. Сопоставимая цена, руб. | 570,4 | 3916,7 |
Приложение И
Таблица И1 – Резерв увеличения объема реализации продукции в СХА имени Чапаева
| Вид продукции | Резерв увеличения пр-ва, ц (из табл. 22, Прилож. И) | Возможный уровень товарности, % | Резерв увеличения Объёма реализации продукции, ц |
| Зерно | 8059,5 | 84,5 | 6810,3 |
| Сахарная свекла | 137533 | 55,2 | 75918,2 |
Факторный анализ себестоимости производства молока в СХА имени Чапаева
Факторная модель себестоимости: С= А/Х + в, где
С – себестоимость 1 ц;
А – сумма постоянных затрат на 1 гол.;
Х – среднегодовой надой молока на фуражную корову;
в – сумма переменных затрат на 1 ц.
Общее изменение себестоимости 1 ц молока: ∆Собщ.= С2006г. – С2005г.= 960,02-962,70=-2,68.
в том числе за счет изменений:
- продуктивности коров: ∆СХ=Сусл.1-С2005г.=932,82-962,7=-29,88 руб.
- суммы постоянных затрат на одну голову: ∆СА=Сусл.2-Сусл.1=961,62-932,82= 28,8 руб.
- суммы удельных переменных затрат: ∆Св=С2006г.-Сусл.2=960,02-961,62=-1,6 руб.
С2005г.=А2005г./ Х2005г. + в2005г.=962,70 руб.
Сусл.1= А2005г./ Х2006г. + в 2005г.=932,82 руб.
Сусл.2= А2006г./Х 2006г. + в 2005г.=961,62 руб.
С2006г.=А2006г./ Х2006г. + в 2006г.= 960,02 руб.
Приложение К
Таблица К1 – Влияние количественного и стоимостного факторов на себестоимость молока по статье «Затраты на корма»
| Вид продукции | Объем производства продукции в отчетном 2006 году | Расход кормов на 1ц прод, ц к.е | Средняя стоимость 1ц корм. единицы, руб. | Затраты на корма, тыс. руб | Отклонения (+, -) | ||||||
| 2004г. | 2006г. | 2004г. | 2006г. | 2004г. | 2006г. | Усл. | всего | в т.ч. за счет изм-я | |||
| Расход кормов | Стоимости кормов | ||||||||||
| Молоко | 6266 | 9,2 | 7,0 | 36,5 | 61,8 | 2104 | 2710 | 1601 | 606 | -503 | 1109 |
Таблица К2 – Сводный подсчет резервов снижения себестоимости продукции в СХА имени Чапаева
| Виды продукции | Валовой сбор или выход продукции, ц | Перерасход по статьям затрат на 1 ц продукции за счет факторов зависящего от хозяйства, руб. | Перерасход на всю продукцию, руб. | ||||||
| Оплата труда | семена | корма | Основные средства | Работы и услуги | Средства защиты раст. | Итого | |||
| Продукция растениеводства | |||||||||
| - зерно | 47458 | 24,8 | 30,9 | 0,13 | 0,74 | 56,57 | 2684,7 | ||
| Продукция животноводства | |||||||||
| - молоко | 6266 | 128,6 | 96,6 | 11,9 | 237,1 | 1485,7 | |||
Приложение Л
Таблица Л1 – Анализ основных факторов на прибыль от реализации в СХА им. Чапаева, тыс. руб.
| № строки | Показатели | 2004г. | Услов. себестоим. и выручка (количество - по отч., себестои-мость, цена -по плану) | 2006г. | Отклонение (+,-) |
| 1. | Полная себестоимость реализованной продукции | 10114 | 9933,6 | 11471 | +1357 |
| 2. | Выручка | 14669 | 14409,2 | 13072 | -1597 |
| 3. | Прибыль | 4555 | 4475,6 | 1601 | -2954 |
| 4. | Прибыль в расчете на 1 тыс.руб. выручки (стр.3 : стр.2), руб. | 310,5 | 310,6 | 122,5 | -188 |
| ФАКТОР | Расчет влияния | Сумма, тыс.руб. | |||
| Количество реализованной продукции (стр.2гр.4 - гр.3)х стр,4 гр.З | (14409,2-14669)*0,3105 | -80,67 | |||
| Структура реализованной продукции (стр.4гр.4 -гр.3)х стр.2гр.4 | (0,3106-0,3105)*14409,2 | 1,44 | |||
| Себестоимость продукции (стр.1гр.4-гр.5) | 9933,6-11471 | -1537,4 | |||
| Цены реализации (стр.2 гр.5 - гр.4) | 13072-14409,2 | -1337,2 | |||
| Итого: | X X X | -2954 | |||
Таблица Л2 – Резерв увеличения прибыли в СХА им. Чапаева
| Сельскохозяйственная продукция | Сумма резерва увеличения цены реализации 1ц прод., руб. (Цена реализ.2004г.-Цена реал.2006г.) | Резерв увеличения объема реализованной продукции, ц (из табл. 31) | Резерв увеличения прибыли, руб. |
| Зерно | 10 | 6810,3 | 68103 |
| Сахарная свекла | 10 | 75918,2 | 759182 |
| Итого | - | - | 827285 |
Таблица Л3 – Обобщение резервов увеличения прибыли в СХА им. Чапаева, тыс. руб.
| Вид продукции и статья поступления | Источники резервов | Итого резерв | ||
| увеличение объема реализован. продукции | снижение себестоимости реализов. продукции | увеличение цены реализации | ||
| Зерно | 569,341 | 26,86 | 68,10 | 664,301 |
| Сахарная свекла | 2414,199 | 3,13 | 759,18 | 3176,509 |
| Подсолнечник | - | 70,4 | - | 70,4 |
| Итого | 2983,54 | 100,39 | 827,285 | 3911,21 |
Приложение М
Таблица М1 – Показатели ликвидности СХА им. Чапаева в 2006 году
| Показатели ликвидности | На начало года | На конец года | Норматив |
| 1. Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,001 | 0,001 | >0,25-0,3 |
| 2. Коэффициент быстрой ликвидности
| 0,03 | 0,02 | ≥1,0 |
| 3. Коэффициент текущей ликвидности | 1,45 | 1,24 | ≥2,0 |
Таблица М2 – Оценка структуры баланса СХА имени Чапаева в 2006 году
| Показатели | На начало года | На конец года | Отклонение (+,-) |
| 1. Капитал и резервы, тыс.руб. | 25609 | 25868 | 259 |
| 2. Долгосрочные обязательства, тыс.руб. | 8590 | 21422 | 12832 |
| 3. Внеоборотные активы, тыс.руб. | 28954 | 43927 | 14973 |
| 4. Величина всех оборотных средств, тыс.руб. | 17023 | 17576 | 553 |
| 5. Собственные оборотные средства, тыс.руб. (1+2-3) | 5245 | 3363 | -1882 |
| 6. Коэффициент текущей ликвидности | 1,45 | 1,24 | -0,21 |
| 7. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (5:4) | 0,31 | 0,19 | -0,12 |
| 8. Коэффициент восстановления платежеспособности | - | -0,52 | - |
| 9. Коэффициент утраты платежеспособности | - | 0,023 | - |
Таблица М3 – Анализ состава, структуры и движения дебиторской и кредиторской задолженности
| Показатели | Движение средств | Темпы роста остатка % | |||
| Остаток на начало года | Возникло | Погашено | Остаток на конец года | ||
| сумма | сумма | сумма | сумма | ||
| 1. Дебиторская задолженность | 185 | 228 | 185 | 228 | 123,24 |
| 1.1. краткосрочная | 185 | 228 | 185 | 228 | 123,24 |
| в т.ч. - просроченная | |||||
| из нее длительностью свыше 3-х месяцев | 185 | 228 | 185 | 228 | 123,24 |
| 2. Кредиторская задолженность | 20368 | 35635 | 20368 | 35635 | 179,87 |
| 2.1. краткосрочная | 11778 | 14213 | 11778 | 14213 | 120,67 |
| в т.ч. - просроченная | |||||
| из нее длительностью свыше 3-х месяцев | 11778 | 14213 | 11778 | 14213 | 120,67 |
| 2.2. долгосрочная | 8590 | 21422 | 8590 | 21422 | 249,38 |
| в т. ч. - просроченная | 8590 | 21422 | 8590 | 21422 | 249,38 |
| из нее : | |||||
| а) длительностью свыше 3-х мес. | 8590 | 21422 | 8590 | 21422 | 249,38 |
Таблица М4 – Критерии оценки типа финансовой устойчивости СХА им. Чапаева
| Устойчивость | Условные обозначения | Критерии |
| 1. Абсолютная | З- запасы и затраты СКоб – собственный оборотный капитал (СК+ДО) – ДА КРТМЦ – кредит банка под ТМЦ Коб.- коэффициент обеспеченности запасов и затрат | З< СКоб + КРТМЦ 16852,5<17299,5 Коб.= (СКоб + КРТМЦ): 3 >1 Коб.=5766,5>1 |
| 2. Нормальная | З= СКоб + КРТМЦ Коб.= (СКоб + КРТМЦ) : 3 >1 | |
| 3. Неустойчивое (предкризисное) финансовое состояние | Ивр – временно свободные источники средств (резервный фонд, фонд накопления и потребления, превышение нормальной кредиторской задолженности над дебиторской и др.) | З= СКоб + КРТМЦ+Ивр Коб.= (СКоб + КРТМЦ+ Ивр) : 3 =1 |
| 4. Кризисное финансовое состояние (на грани банкротства) | З> СКоб + КРТМЦ+ Ивр Коб.= (СКоб + КРТМЦ+ Ивр) : 3 < 1 |
Таблица М5 – Показатели финансовой устойчивости в СХА имени Чапаева за 2006 год
| Коэффициенты | Методика расчета | Норм, знач. | На начало года | На конец года |
| 1. Концентрация собственного капитала, % | СК:Б * 100 | 0,6 | 55,7 | 42,06 |
| 2. Концентрация привлеченного капитала, % | ПК: Б *100 или 1 - Ко | 44,3 | 57,9 | |
| 4. Соотношение привлеченного и собственного капитала | ПК : СК | 0,8 | 1,38 | |
| 5. Маневренности собственного капитала |
| ≥0,5 | 0,2 | 0,13 |
| 6. Долгосрочного привлечения заемных средств | ДО
| 0,25 | 0,45 | |
| 7. Обеспеченности собственными средствами |
| ≥0,6-0,8 | 0,3 | 0,19 |
(СК+ДО) -ДА СК
СК + ДО
0 комментариев