Планування бюджету фірми й операційний аналіз її діяльності

Міністерство освіти і науки України

Національний університет кораблебудування

імені адмірала Макарова

Кафедра фінансів

Курсова робота

з фінансового менеджменту

Тема: Планування бюджету фірми й операційний аналіз її діяльності

Виконала:

студентка гр. 5447

Дубовик Н.О.

Перевірила:

Воробйова І.А.

Миколаїв 2006

ЗМІСТ

Вступ…………………………………………………………….……..... ..........4

1.  Планування бюджету фірми……………………….…….……….5

1.1.  План збуту…………………………………………………..… ……….6

1.2.  Графік очікуваних надходжень коштів…………………. …………..7

1.3.  Виробничий план………………………………………….…… ………8

1.4.  Кошторис прямих витрат на оплату праці……………………………12

1.5.  Кошторис загальнозаводських накладних витрат……………………12

1.6.  Кошторис товарно-матеріальних запасів на кінець періоду…………14

1.7.  Кошторис торгових і адміністративних витрат. ………………………14

1.8.  Касовий план…………………………………………………………….16

1.9.  Прогнозний звіт про прибутки і збитки………………………………..18

1.10. Прогнозний балансовий звіт…………………………………………….19

2.  Операційний аналіз виробничо-господарської діяльності

 фірми…………………………………………………………… …….21

2.1.  Розрахунок маржинального прибутку і беззбитковості

 підприємства…………………………………………………………… ……21

2.2.  Розрахунок запасу фінансової міцності…………………………… ……24

2.3.  Розрахунок ефекту операційного важеля й аналіз його

 динаміки………………………………………………………………… ……25

2.4.  Аналіз чутливості фінансових результатів комерційної

діяльності до змін ціни і структури витрат……………………………….27

3.  Аналіз фінансового стану фірми…………………………….……..34

3.1.  Аналіз показників ліквідності підприємства…………………………….34

3.2.  Аналіз коефіцієнтів ділової активності…………………………….…….38

3.3.  Аналіз показників рентабельності………………………………….…….41

3.4.  Аналіз коефіцієнтів платоспроможності (чи показників

структури капіталу). …………………………………………………….…….44

Висновки……………………………………………………….……….….……47

Список використаних джерел…………………………………………..…..….53

ВСТУП

Новий складний етап формування ринкової економіки в нашій країні породив потребу в навчанні як практиків бізнесу, так і студентів вузів фінансовому менеджменту - науці управління фінансами підприємства, направленої на досягнення його стратегічних і тактичних цілей. Останні ж є індивідуальними для кожного суб'єкта, що господарює. Підприємства в складних умовах податкового клімату й інфляції можуть мати різноманітні інтереси в питаннях регулювання маси і динаміки прибутку, дивідендної політики, але багато аспектів діяльності підприємства розв'язуються за допомогою універсальних методів, напрацьованих світовою ринковою цивілізацією й об'єднаних у науці фінансового менеджменту в струнку і корисну в практичному відношенні систему.

Задачами курсової роботи є закріплення теоретичних знань, отриманих студентами в процесі вивчення названих дисциплін, а також придбання практичних навичок самостійного рішення практичних задач по управлінню фінансами підприємства з метою оптимізації результатів його виробничо-господарської діяльності. Вихідні дані видаються кожному студенту індивідуально. Здача закінченої роботи керівнику та її захист проводиться в терміни, встановлені у завданні на виконання курсової роботи.

РОЗДІЛ 1. ПЛАНУВАННЯ БЮДЖЕТУ ФІРМИ

Річним фінансовим планом компанії є її бюджет, що служить як інструментом планування, так і контролю.

Бюджет компанії класифікується за двома основними категоріями:

1.  поточним бюджетом;

2.  фінансовим бюджетом.

Поточний бюджет складається з:

1.  плану збуту;

2.  виробничого плану;

3.  кошторису прямих витрат на матеріали;

4.  кошторису прямих витрат на оплату праці;

5.  кошторису загальнозаводських накладних витрат;

6.  кошторису торгових і адміністративних витрат;

7.  прогнозного звіту про прибутки і збитки.

Фінансовий бюджет компанії складається з:

1.  касового плану (плану надходжень і виплат);

2.  прогнозного балансового звіту.

Основними етапами підготовки бюджету фірми є:

1.  підготовка прогнозу продажу;

2.  визначення очікуваного обсягу виробництва;

3.  розрахунок виробничих витрат і експлуатаційних витрат;

4.  визначення руху коштів та інших фінансових показників;

5.  упорядкування планованих фінансових звітів.

Для планування бюджету на наступний 2006 рік фірма складає Балансовий звіт фірми за 2005 рік (табл.1.1.):

Похожие работы

Система планування банківської діяльності

Скачать

85256

5

8

... меж для розробки кількісних та якісних завдань банку загалом та кожного його підрозділу зокрема (табл.1.1) [2, с. 32]. Таблиця 1.1 Завдання і елементи системи планування банківської діяльності Основні завдання планування Елементи планування Визначення перспектив та майбутнього профілю банку Інформаційна система Визначення та характеристика сегментів ринку, що їх має намір ...

Маркетингове планування ТзОВ фірми "Габен"

Скачать

53307

0

1

... дешеві і низької якості товари"). Найбільш чіткі розбіжності між ціноутворенням "по волі випадку і ринку" і стратегічним ціноутворенням проявляються в конфліктах між керівниками фінансових і маркетингових служб фірми "Габен". В ідеалі вони повинні досягнути балансу своїх інтересів. Але на практиці часто зустрічаємось з тим , що маркетологи намагаються відстояти інтереси покупців , які бажають ...

Інформаційна система аналізу діяльності підприємства для фінансового забезпечення інвестиційної діяльності

Скачать

159558

15

6

... »; 5)         підсистема «Розрахунок чистого дисконтованого доходу»; 6)         підсистема «Розрахунок індексу доходності проекту». Рис. 3.2. Структура інформаційної системи «Аналіз діяльності підприємства для фінансового забезпечення інвестиційних проектів» Далі приймається рішення щодо впровадження чи відхилення інвестиційного проекту. Усі ...

Аналіз діяльності комерційних банків

Скачать

152741

21

0

... розвитку банків перебувають сьогодні в центрі економічного, політичного і соціального життя країни. В останні роки спеціалісти відзначають усе більший вплив кредитної політики комерційних банків на розвиток їхньої діяльності. Однак недостатня розробка теоретичних основ кредитної політики, проблем її практичної реалізації послаблює вплив кредиту на покращення якісних і кількісних показників функці ...