План збуту
Графік очікуваних надходжень коштів
Забезпечити кількість готових виробів для реалізації згідно з планом збуту;
Матеріали для виробництва;
Кошторис прямих витрат на оплату праці
Кошторис загальнозаводських накладних витрат
Кошторис товарно-матеріальних запасів на кінець періоду
Касовий план
Прогнозний звіт про прибутки і збитки
Прогнозний балансовий звіт
Розрахунок маржинального прибутку і беззбитковості підприємства
Розрахунок ефекту операційного важеля й аналіз його динаміки
Аналіз коефіцієнтів ділової активності
Аналіз показників рентабельності
Аналіз коефіцієнтів платоспроможності (чи показників структури капіталу)
Навигация
Матеріали для виробництва;
Планування бюджету фірми й операційний аналіз її діяльності
67675
знаков
24
таблицы
1
изображение
1. матеріали для виробництва;
2. формування необхідних запасів.
При цьому при визначенні кількості матеріалів, які підлягають закупівлі, з загальної потреби необхідно вийняти запаси, які вже є на фірмі на початок кожного періоду:
.
| Таблиця 1.6. Кошторис прямих витрат на матеріали на рік, що закінчується 31 грудня 2006 року | |||||
| Показники | 1-й квартал | 2-й квартал | 3-й квартал | 4-й квартал | Всього |
| 1. Підлягає виготовленню, одиниць виробів | 731,20 | 757,90 | 895,70 | 863,20 | 3248,00 |
| 2. Потреба в матеріалі на одиницю виробу, кг | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 |
| 3. Потреба в матеріалах для виробництва (п.1 ´ п.2) | 1462,40 | 1515,80 | 1791,40 | 1726,40 | 6496,00 |
| 4. Бажаний запас матеріалів на кінець періоду * | 151,58 | 179,14 | 172,64 | 190,00 | 190,00 |
| 5. Загальна потреба в матеріалі (п.3 + п.4) | 1613,98 | 1694,94 | 1964,04 | 1916,40 | 6686,00 |
| 6. Запас матеріалу на початок періоду *** | 95,00 | 151,58 | 179,14 | 172,64 | 95,00 |
| 7. Матеріали, що підлягають закупівлі (п.5 - п.6) | 1518,98 | 1543,36 | 1784,90 | 1743,76 | 6591,00 |
| 8. Ціна одиниці мктеріалу, грн | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 |
| 9. Вартість закупівлі матеріалів (п.8 х п.7) | 4556,94 | 4630,08 | 5354,70 | 5231,28 | 19773,00 |
* бажаний запас на кінець кварталу складає 10% від потреби наступного кварталу;
** орієнтовна оцінка;
*** дорівнює запасу на кінець попереднього кварталу;
**** = 285 (матеріальні запаси з вихідного балансу за 2005 рік (табл.1.1.)) / 3 (ціна одиниці матеріалу (додаток А)) = 95,00 кг.
В доповнення до кошторису прямих витрат на матеріали розробляється графік очікуваних виплат грошових коштів за матеріали (табл.1.7):
| Таблиця 1.7. Графік очікуваних виплат грошових коштів за матеріали | |||||
| Показники | 1-й квартал | 2-й квартал | 3-й квартал | 4-й квартал | Всього |
| 1. Розрахунки до оплати на 31.12.2003 року (із балансового звіту на 2003 р.) | 2100,00 | 2100,00 | |||
| 2. Закупівлі 1-го квартату (із кошторису витрат на матеріаіи) | 2278,47 | 2278,47 | 4556,94 | ||
| 3. Закупівлі 2-го кварталу (із кошторису витрат на матеріали) | 2315,04 | 2315,04 | 4630,08 | ||
| 4. Закупівлі 3-го кварталу (із кошторису витрат на матеріали) | 2677,35 | 2677,35 | 5354,70 | ||
| 5. Закупівлі 4-го кварталу (із кошторису витрат на матеріали) | 2615,64 | 2615,64 | |||
| 6. Разом виплат (п.1 +...+ п.5) | 4378,47 | 4593,51 | 4992,39 | 5292,99 | 19257,36 |
Сума щоквартальних виплат залежить від прийнятої на фірмі системи розрахунків з постачальниками. На МП „Альфа” ця система така:
· 50% виплат сплачується в кварталі, в якому проведено закупку
· Наступні 50% сплачуються в наступному кварталі
Похожие работы
... меж для розробки кількісних та якісних завдань банку загалом та кожного його підрозділу зокрема (табл.1.1) [2, с. 32]. Таблиця 1.1 Завдання і елементи системи планування банківської діяльності Основні завдання планування Елементи планування Визначення перспектив та майбутнього профілю банку Інформаційна система Визначення та характеристика сегментів ринку, що їх має намір ...
... дешеві і низької якості товари"). Найбільш чіткі розбіжності між ціноутворенням "по волі випадку і ринку" і стратегічним ціноутворенням проявляються в конфліктах між керівниками фінансових і маркетингових служб фірми "Габен". В ідеалі вони повинні досягнути балансу своїх інтересів. Але на практиці часто зустрічаємось з тим , що маркетологи намагаються відстояти інтереси покупців , які бажають ...
... »; 5) підсистема «Розрахунок чистого дисконтованого доходу»; 6) підсистема «Розрахунок індексу доходності проекту». Рис. 3.2. Структура інформаційної системи «Аналіз діяльності підприємства для фінансового забезпечення інвестиційних проектів» Далі приймається рішення щодо впровадження чи відхилення інвестиційного проекту. Усі ...
... розвитку банків перебувають сьогодні в центрі економічного, політичного і соціального життя країни. В останні роки спеціалісти відзначають усе більший вплив кредитної політики комерційних банків на розвиток їхньої діяльності. Однак недостатня розробка теоретичних основ кредитної політики, проблем її практичної реалізації послаблює вплив кредиту на покращення якісних і кількісних показників функці ...
0 комментариев